Как написать заявление по возврату денег по транспортному налогу
Можно ли вернуть транспортный налог
Расчет суммы транспортного налога нередко сопровождается ошибками, приводящими к значительной переплате или недоимке по налогу. Задолженность перед региональным бюджетом можно погасить в течение определенного времени, после получения соответствующего уведомления.
А вот что можно сделать, если по каким-то причинам произошла переплата по налогу? Куда следует обратиться и документы предъявить. Давайте разбираться поэтапно.
Возможные причины переплаты
Переплата по транспортному налогу может возникнуть в следствие:
- допущения ошибки в расчетах налоговиками (для физических лиц) и сотрудниками бухгалтерии (для юридических лиц). Личного транспорта в настоящее время, причем в каждом структурном подразделении каждого региона РФ, зарегистрировано достаточно много. Это приводит к большой загруженности работников налоговой службы и как следствие возможны различные ошибки в расчетах;
На предприятиях, как правило, транспортных средств тоже несколько, что приводит к необходимости множественного выполнения расчетов.
- наличие ошибок при заполнении платежного поручения, требующегося для оплаты налога. Перечисление платежа производится по реквизитам банка – получателя, которые состоят из множества цифр. Ошибка в одной из них приведет к зачислению суммы налога в иную область. Вторичная оплата влечет за собой образование переплаты по налогу;
- внесение изменений в ГИБДД по поводу параметров транспортного средства.
- нередко случаются ситуации, когда ошибки происходят при постановке ТС на учет. Большинство из них выявляется намного позднее. Если в документах ГИБДД мощность автомобиля увеличена, то и расчет налога будет неверным (с точки зрения автовладельца). Это приводит к образованию переплаты;
Чтобы исправить ситуацию необходимо внести соответствующие характеристикам ТС изменения в документы сотрудников ГИБДД.
- уплаты авансовых платежей. Ситуации могут быть различны: элементарные ошибки в расчетах (а часть налога уже оплачена), продажа автомобиля и так далее;
- наличие льгот, о которых автовладельцу не было известно ранее.
На самом деле причин возникновения переплаты по налогу великое множество. Здесь перечислены только наиболее часто встречающиеся из них.
Чем отличается излишне переплаченная сумма от излишне взысканной
Оплата по транспортному налогу может быть:
Переплата возникает по вине налогоплательщика. Сюда могут относиться ошибки в расчете, неправильное заполнение квитанции или проведение двойной оплаты.
Излишне взысканной считается та сумма налога, которая была переплачена по вине налоговой полиции.
Причинами излишних взысканий могут служить ошибки расчета налоговых сотрудников, неправильная информация, поступающая из ГИБДД о характеристике автомобилей.
Статья 21 Налогового Кодекса РФ гласит, что переплата по имущественным налогам, к которым относится транспортный, может быть возвращена налогоплательщику или зачтена в счет оплаты налогов в будущем.
Факт переплаты может быть обнаружен налогоплательщиком самостоятельно или контрольной службой налоговой инспекции.
Если переплата находится сотрудниками налоговой, то в течение 10 дней об этом факте обязаны сообщить налогоплательщику.
На почтовый адрес поступит уведомление о размере переплаты и инструкция по возможным дальнейшим действиям.
Если переплата была обнаружена физическим лицом или организацией, являющимися плательщиком налога, то необходимо в первую очередь провести сверку данных.
В ситуации, когда налог оплачивается физическим лицом в налоговый орган необходимо предоставить пакет документов о характеристиках автомобиля и расчетах налоговой инспекции.
В случае допуска ошибки при расчете транспортного налога организацией для проведения сверки требуется справка о состоянии расчетов.
Проверка данных будет произведена службой в кратчайшие сроки (не более 10 дней) и о принятом решении будет сообщено налогоплательщику.
Подтверждением наличия переплаты является акт сверки, форма которого утверждена ФНС.
Как вернуть излишне уплаченный транспортный налог для физлиц
Возможность вернуть излишне уплаченные суммы по транспортному налогу возникает в случае, если:
- налогоплательщик зарегистрирован и состоит на учете в налоговой службе, имеющей права на принятие решения о возврате переплаты;
- сумма переплаты действительно числится на бюджетном счете. Этот аспект можно доказать предоставлением квитанции об оплате;
- полностью отсутствуют недоимки по иным имущественным налогам (земельному, налогу на имущество и так далее). При обнаружении налоговой службы хотя бы одной недоимки сумму переплаты вернуть невозможно;
- имеются в наличии все документы, подтверждающие факт переплаты;
- составлен и подписан налоговым инспектором акт сверки, содержащий результаты проводимого исследования.
Сроки сдачи декларации по транспортному налогу в 2018 году найдёте по ссылке.
Какие нужно предоставить документы
Если все вышеперечисленные условия строго соблюдены, то налогоплательщику необходимо направить в налоговую инспекцию заявление с просьбой возврата суммы переплаченного налога и предоставить пакет документов.
Форма заявления не регламентируется нормативными документами, то есть, допустима свободная форма.
- ФИО и паспортные данные налогоплательщика;
- ИНН;
- адрес регистрации;
- информация о размере переплаты;
- реквизиты счета для возврата переплаченной суммы.
- паспорт гражданина;
- ИНН;
- акт сверки, полученный ранее в налоговом органе;
- документы на транспортное средство (паспорт, свидетельство о регистрации);
- при необходимости иные справки из ГИБДД (касается ситуаций, когда машина числится в угоне или внесены поправки в документы на ТС).
Заявление с необходимыми документами подается в региональный налоговый орган, обслуживающий адрес проживания налогоплательщика.
Адреса соответствующих отделений можно узнать на сайте ФНС или в налоговом уведомлении, присланном по почте.
Получить справку о порядке расчета налога и действиях физических лиц в случаях обнаружения недоимки или переплаты можно онлайн на сайте ФНС, заполнив форму обратной связи, в любом отделении учреждения или по контактным телефонам.
Итак, для того чтобы вернуть переплаченные суммы налога требуется:
- подать заявление в налоговую службу об обнаружении факта переплаты, содержащее просьбу провести соответствующую проверку. К заявлению приложить документы, обосновывающие данный аспект;
- дождаться окончания проверки и получить у сотрудников налоговой акт с ее результатами;
- составить заявление на распоряжение переплаченной суммой. По желанию налогоплательщика эти деньги могут быть возвращены или зачтены в счет оплаты будущих налогов;
- если требуется вернуть переплаченные деньги, то в течение 1 месяца они должны быть переведены по указанным в соответствующем заявлении реквизитам.
Особенности возврата для пенсионеров
Часто возникают вопросы: как вернуть транспортный налог инвалиду или пенсионеру и что для этого делать? Особенности возврата возникают в связи с льготами, предоставляемыми региональными властями данным категориям граждан.
Чтобы воспользоваться правом на получение льготы пенсионеру (или иному лицу) необходимо:
- обратиться в налоговый орган, в котором он зарегистрирован, с заявлением на предоставление льготы. В документе обязательно указываются обстоятельства, при которых возникает право использования льготы, и характеристики транспортного средства на которое эти льготы могут быть представлены;
- к заявлению прикладывается пакет документы, способный подтвердить право владения указанным автотранспортом и право на льготу. Для пенсионеров основанием для получения льготы является пенсионное удостоверение, для инвалидов – справка из поликлиники, для участников боевых действий – удостоверение и так далее.
Сотрудниками налоговой службы производится проверка данного факта и принимается решение о предоставлении льготных условий при оплате налога.
Налогоплательщик обязательно должен быть извещен о принятом решении. Чаще всего ему отправляется письмо.
Нередко возникают ситуации, когда о праве на льготу человек узнает позднее, чем производит оплату налога.
Чтобы вернуть ранее уплаченные денежные суммы надо:
- провести вышеуказанную процедуру получения льготы, предоставив сотрудникам все требуемые для этого документы;
- после подтверждения статуса льготника подать заявление с просьбой вернуть ранее оплаченные суммы транспортного налога по реквизитам. Процедура возврата средств будет проходить по той же схеме, что и для обычного физического лица.
Как возвратить за проданный автомобиль
Транспортный налог за проданный автомобиль может начисляться в случаях, если:
- авто было продано по генеральной доверенности, и в органах ГИБДД смена собственника не произошла;
- несвоевременно предоставлена информация налоговой службе о процедуре продажи транспорта.
Органы ГИБДД обязаны подавать информацию о смене собственника автотранспортного средства в налоговую инспекцию в течение 10 дней со дня проведения сделки.
Если данные о новом владельце не были поданы в надлежащее время, то налог на ТС будет ошибочно начислен на прежнего владельца.
В такой ситуации необходимо:
- оплатить налог во избежание начисления штрафных санкций (применяется, если срок оплаты истекает в ближайшее время);
- обратиться в ГИБДД с договором купли-продажи автомобиля и получить в организации справку, подтверждающую произведенное действие;
- вернуть сумму налога описанным выше способом, приложив к документам договор продажи и полученную справку.
Иная ситуация складывается при продаже автомобиля по доверенности. Фактическим владельцем транспортного средства является человек, прошедший регистрацию в ГИБДД.
Следовательно, именно он и является налогоплательщиком. Транспортный налог придется оплатить и только после этого разыскать покупателя автомобиля и взыскать с него оплаченную сумму.
Можно пойти иным путем (применимо для ситуаций, когда разыскать нового владельца авто самостоятельно не получается или он отказывается оплачивать транспортный налог).
После оплаты налога обратиться в органы ГИБДД, предоставив сотрудникам договор продажи. Органы автоинспекции обязаны разыскать ТС, а, следовательно, и его владельца.
После беседы с покупателем желательно перерегистрировать авто, чтобы с такими проблемами больше не сталкиваться.
Оформить договор продажи можно, опираясь на предыдущий документ. После этого вернуть оплаченный ранее налог не составит проблем.
Если новый владелец авто отказывается перерегистрировать ТС, то можно написать заявление в ГИБДД на утилизацию автомобиля. Но к такому способу желательно прибегать исключительно в крайних случаях.
Можно ли вернуть транспортный налог многодетной семье, и за какой период времени это возможно? Да. Вернуть суммы налога можно, так как многодетные семьи имеют право на получение льготы. Процедура возврата переплаченных сумм налога идентична действиям пенсионеров.
Вернуть оплату транспортного налога в случае переплаты или использования льготы можно только за последние три налоговых периода. Подать заявление на возврат налога (при обнаружении факта самостоятельной переплаты) можно так же в течение 3 лет, но лучше с этой процедурой не затягивать.
Таким образом, возврат излишков по транспортному налогу регламентируется НК РФ (статьей 79). В случае обнаружения ошибки вернуть деньги можно только за три отчетных периода.
Процедура возврата проста и не требует определенных знаний. Образцы заявлений на возврат денег можно найти в любом отделении ФНС и на сайте организации.
Если налоговая инспекция не находит оснований для возврата оплаченного налога, а по мнению налогоплательщика такие основания есть, то вопрос решается в судебных органах.
Список автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент по уплате транспортного налога в 2018 году, есть в таблице.
Кто должен платить транспортный налог при банкротстве, рассматривается на странице.
Видео: ВЕРНУТЬ излишне уплаченные налоги?
Транспортный налог: способы оплаты и возврат
Транспортным налогом облагаются все собственники средств передвижения, как автомобилей и мототехники, так и воздушных и водных судов.
Как и сколько нужно оплатить транспортный налог автовладельцу, чтобы спать спокойно?
Каким образом можно делать уплату авансовых платежей в ИФНС и как готовить и сдавать отчетность по транспортному налогу?
Налоговая база для исчисления
Рассчитывается ТН отдельно по каждому объекту. Налогооблагаемая база для расчета определяется в соответствии со статьей 359 НК РФ и представляет собой один из следующих параметров:
- тяга реактивного двигателя для воздушного транспорта;
- водоизмещение для водных буксируемых судов;
- мощность двигателя;
- единица транспортного средства для тех объектов, которые не оснащены двигателями.
Узнать конкретную базу для каждого объекта налогообложения можно по его документам. Данные об этих технических характеристиках содержатся в государственных регистрационных органах, а затем передаются в налоговую инспекцию.
Налоговики исчисляют сумму транспортного налога на основании заданной ставки и определяемой базы. Ставка налога на транспорт утверждается региональными властями в районе регистрации конкретного средства передвижения.
Авансовые платежи по ТН
Обязанность начислять и уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу есть только у корпоративных налогоплательщиков – организаций и индивидуальных предпринимателей. Физические лица платят за владение своим средством передвижения единожды в год без разбивки на авансовую и основную части оплаты.
На основании статьи 362 НК РФ юридические лица обязаны по итогам каждого отчетного периода уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу, что соответствует ежеквартальным расчетам с ИФНС, то есть будут платить по частям.
Сумма авансового платежа – это ¼ величины налога за год. Именно такие суммы вносятся организацией в 1, 2 и 3 кварталах, а по итогам года уплачивается остальная сумма или производится возврат переплаты при необходимости. Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц – 1 февраля.
Дополнительно региональные власти могут установить другие отчетные периоды отдельным законодательным актом.
Способы оплаты транспортного налога
Произвести расчеты с налоговой службой по транспортному налогу можно несколькими способами.
Юридические лица и предприниматели могут сделать платеж напрямую со своего счета по соответствующим реквизитам из налогового извещения.
Оплата налога на автомобиль для частных владельцев гораздо проще — они вольны выбирать из множества вариантов расчетов наиболее удобный:
- взять присланное ИФНС уведомление о величине транспортного налога (оно выполнено в формате обычной квитанции) и оплатить нужную сумму в любом отделении банка наличными – оператор сам введет все необходимые реквизиты транзакции и выдаст чек;
- зная сумму налога, можно обойтись и без самого бланка извещения – дойти до ближайшего терминала самообслуживания и в разделе «Региональные налоги» совершить нужный платеж картой или наличными;
- можно никуда не ходить и расплатиться через интернет с использованием банковской карты или электронных платежных сервисов (система QIWI), такие онлайн-платежи можно совершить через интернет-банкинг, введя нужные реквизиты, или на официальном сайте налоговой службы, указав лишь данные карты для списания нужной суммы.
Какой бы вариант расчетов по этому виду налогов вы ни выбрали, в обязательном порядке сохраняйте документы о внесении соответствующих платежей, что позволит избежать штрафных санкций и повторной оплаты, если платеж будет потерян или задержится в пути до ИФНС.
Декларация по транспортному налогу заполняется только организациями. Заполнить бланк не составит труда – форма понятна и без запросов лишней информации. Нужно лишь рассчитать налог по всем объектам налогообложения.
Сдача декларации по транспортному налогу предусматривается раз в год по итогам налогового периода – до 1 февраля, никакой отчетности при уплате авансовых платежей по налогу формировать не надо, а данные об этих платежах достаточно лишь отразить в декларации.
Предоставлять декларацию можно, как при личном посещении ИФНС, так и отправлять в электронном виде, предварительно зарегистрировавшись в системе электронного документооборота и получив цифровую подпись. Направлять отчетность следует в налоговую инспекцию там, где зарегистрировано транспортное средство.
Извещения для частных автовладельцев готовятся и рассылаются ИФНС ежегодно с апреля по август, оплачивать их нужно до 1 октября (в ряде регионов до ноября-декабря).
Варианты сдачи отчетности
Понятно, как именно уплачивать транспортный налог и подавать отчетность, если в течение всего года автомобиль принадлежал только одному собственнику. Как будет сдаваться транспортный налог, если в течение налогового периода произошла смена владельцев? И как считается неполный месяц?
В такой ситуации бывший хозяин оплачивает все месяцы владения машиной с начала года, а также месяц продажи считается, как полный. Исходя из этого, производится расчет налога, а уплачивать его надо в те же сроки, что и обычно. При покупке авто, месяц приобретения также учитывается для нового хозяина, как полный, и с него начинается отсчет владения средством передвижения.
Подавать декларацию при приобретении ТС нужно своевременно, а авансовые платежи уплачивать с момента возникновения обязанности по уплате транспортного налога в законодательно установленные сроки.
Как вернуть транспортный налог? Ошибку в оплате транспортного налога может обнаружить, как сам плательщик, так и непосредственно представители налоговой инспекции.
Если фискалы обнаружили переплату по ТН, они обязаны в десятидневный срок прислать письменное уведомление об ошибке.
Иной порядок обращения, если излишне внесенную сумму вычислил налогоплательщик – придется подавать в ИФНС соответствующее заявление.
Специальная форма заявления может быть заполнена при визите в налоговую или отправлена в электронном виде при подобном формате сдачи отчетности и наличии у организации-налогоплательщика цифровой подписи. Скачать образец заявления на возврат
Срок давности по обращению с заявлением о переплате по налогам составляет 3 года с момента ее возникновения. Если за этот период была выявлена ошибка в размере внесенных в бюджет средств, их еще можно истребовать обратно во внесудебном порядке.
Если три года уже прошли, придется обращаться в суд и через него возвращать причитающуюся сумму излишне оплаченного налога.
Заявление о выявленной переплате по налогу рассматривается налоговой и выносится решение сначала о проведении сверки, а после ее завершения в течение 10 дней, ИФНС официально даст ответ, куда будут направлены лишние средства.
Можно направить встречное предложение о расходовании обнаруженной излишне уплаченной суммы, в заявлении нужно указать, какие штрафы, пени и долги нужно погасить.
Автовладелец может вернуть некорректно рассчитанный и оплаченный транспортный налог. Однако наиболее распространена практика взаимозачета переплаты, средства которой могут быть направлены на следующие цели:
- покрытие имеющихся недоимок и задолженностей перед бюджетом;
- оплата транспортного налога за последующие периоды владения автомобилем;
- оплата других налогов и сборов в этом или других отчетных периодах, но только тех, которые также направляются в бюджет региона (для организаций это – налог на имущество или налог на игорный бизнес, а для частных лиц – только транспортный налог);
- возврат лишних средств на банковский счет плательщика.
После принятия решения налоговая известит плательщика, как именно использована выявленная переплата и при возврате неизрасходованных средств в течение месяца деньги поступят на счет (нужно лишь не забыть указать в заявлении банковские реквизиты).
При наличии долгов и других обязательств перед фискальными органами плательщик не может вернуть излишне уплаченные средства наличными, придется погашать сначала имеющуюся задолженность и только при полном расчете с ИФНС можно получить остатки денег обратно в свое распоряжение.
Единственная возможность избежать проблем с налоговой инспекцией – проверять корректность начисления транспортного налога, регулярно проводить сверку взаиморасчетов с бюджетом, своевременно уплачивать авансовые и основные платежи, использовать только надежные и быстрые способы оплаты налога, а также сохранять все сопроводительные платежные документы.
+7 (812) 309-86-13 (Санкт-Петербург)
Как вернуть переплату по налогам? Зачет или возврат переплаты. Письмо на возврат переплаты по налогу
Предприниматели при осуществлении своей деятельности платят налоги. Часто бывают ситуации переплаты. Внесение большего размера платежа возникает и у физических лиц. Связано это с разными причинами. Необходимо знать, как вернуть переплату по налогам.
Что платят физические лица?
Гражданами РФ оплачиваются следующие сборы:
Предпринимателям нужно вносить следующие платежи:
- УСН. Чтобы работать по данной системе, ИП нужно соблюдать ограничения по занятым лицам. Существуют требования по остаточной стоимости и размеру дохода.
- ЕНВД. В НК РФ представлен перечень видов деятельности, когда предприниматель может вести свою деятельность по данной системе.
- ОСНО. Если у ИП большой оборот, то применяется эта система.
- ПСН. Если ИП работает по тем видам деятельности, которые входят в патентную систему, то можно перейти на нее.
ООО оплачивают ЕВНД, ЕСХН, ОСНО, УСН. При внесении любого платежа может появиться переплата, которую можно вернуть или зачесть в счет другого сбора.
Если обнаружена переплата по платежам, то сначала нужно понять, по какой причине это произошло. Обычно данное явление возникает в следующих случаях:
- Ошибка при расчете налогов.
- Если авансовых платежей по результатам за год больше, по сравнению с годовой декларацией.
- Пользование льготами по налогу, когда вместе осуществляется оплата и его снятие на основе решения ИФНС.
Переплата возвращается тогда, когда с данным фактом согласна налоговая служба. В НК РФ говорится, что ИФНС обязана в срок 10 дней с даты обнаружения излишек оповестить плательщика об этом для принятия решения. Но такое случается редко.
Налогоплательщик тоже может подать заявление на возврат переплаты по налогам. Но прежде ему нужно выполнить сверку с ИФНС по расчетам. Это может и не выполняться, тогда инспекторы при появлении вопросов запросят документы о факте излишек. Возврат переплаты по налогам возможен лишь в том случае, если в даты переплаты не прошло 3 лет.
Если данное явление произошло из-за налоговых органов, то возврат осуществляется в течение месяца с момента обнаружения или с даты действия судебного решения. Но в последней ситуации ИФНС может использовать время в течение 3 месяцев для проверки и принятия решения.
Когда не осуществляется возврат?
Бывают и такие случаи, когда ИФНС отказывает в возврате переплаты. Часто причиной этого является пропуск налогоплательщиком сроков исковой давности – 3 года, если это возникло по вине предприятия. А 1 месяц предоставляется для тех случаев, когда вина на инспекции.
В этом случае роль имеет доказательство времени выявления факта. Если плательщик может предоставить их, то с помощью суда получится вернуть излишки. Отказ следует и при наличии недоимок у предприятия перед бюджетом. Поскольку тогда ИФНС все равно проводит безакцептный порядок зачета.
Прежде чем ознакомиться, как вернуть переплату по налогам, следует узнать, какие действия возможны в этом случае. Ведь каждый из документов оформляется по-разному. Кроме возврата, переплату по налогу, можно зачесть в имеющиеся обязательства перед бюджетом. Но при этом есть ограничение. Его выполняют лишь по налогам в пределах одного бюджета. Решение по возврату или зачету принимается обычно лишь налогоплательщиками. Каждый должен решать сам, что лучше из этих процедур.
Специалисты налоговых органов обычно выбирают зачет, поскольку тогда не требуется возвращать деньги. Поэтому данный процесс проходит быстрее, к тому же нужно меньше документов. Значение имеет и то, в каком статусе произошел излишек. Если при переплате налоговым агентам, то суммы не учитываются, они могут быть только возвращены.
Обнаружить переплату могут как налоговые органы, так и сам плательщик. Второй вариант является самым распространенным. По некоторым налогам оплачиваются авансовые платежи за месяц или за квартал. Поэтому излишки по данным налогам получится определить после составления годового отчета.
Во многих декларациях нужны указания по отчету суммы авансовых платежей и сумм годового налога. Поэтому в отчете фиксируют переплаты. Данная ситуация возникает и тогда, если требуется уточнение отчета, по которому из-за льготы или по иной причине снижается сумма обязательства перед бюджетом.
Нередко во время зачисления налогов допускаются неточности в платежных поручениях. Поэтому обнаружить переплату, если деньги зачислены не туда, можно, регулярно выполняя сверки с бюджетом. Определить, есть ли излишек, можно следующими способами:
- Инспектор звонит или направляет письмо. В этом случае нужно записать, откуда был звонок, какого налога касается дело и какая переплата. Нередко требуется предоставление дополнительных бумаг для проверки.
- С помощью личного кабинета на официальном ресурсе налоговой. Если у компании или ИП присутствует квалифицированная ЭЦП, то получится бесплатно зайти в личный кабинет налогоплательщика. Таким образом можно следить за недоплатами и переплаченными суммами.
Как бы ни было выявлено нарушение, нужно знать, как вернуть переплату по налогам. Эта процедура оформляться по общепринятым правилам.
Если учреждением или ИП обнаружены уплаченные излишки, то их можно вернуть или зачесть в счет другого платежа. Как вернуть переплату по налогам? Если организацией принимается решение о возврате на расчетный счет, то требуется написать заявление. Его составляют по форме КНД 1150058.
Заявление по возврату денежных средств на банковский счет подобно декларации. В нем необходимо написать наименование фирмы, сумму переплаты, КБК по налогу, реквизиты счета. После заполнения, заявление можно передать:
- В бумажной форме лично плательщиком или представителем на основе доверенности.
- Почтой с уведомлением о получении.
- В электронной форме, но тогда нужна электронная цифровая подпись.
Процедура возврата делится на следующие этапы:
- Определение переплаты. Делается это по акту сверки по налогам. По данному документу получится выявить, по какому платежи и в каком размере есть излишки.
- Составление заявления. В нем фиксируется информация об учреждении, сумма и реквизиты счета.
- Передача заявления любым удобным способом.
- Спустя 10 дней получить результаты. Если пришел отказ, то требуется подготовка документов для суда.
- На протяжении месяца происходит перечисление средств.
- Если при истечении времени зачисления не было, нужно написать жалобу в вышестоящий орган и приготовить бумаги для суда.
Вместо переплаты по налогам юридического лица может быть выполнен его зачет. Сделать это можно:
- Для будущей оплаты этого же сбора.
- Для оплаты задолженности по другому налогу.
С выполнением зачета переплаты по налогам нужно выполнить правило – зачесть платеж лишь в пределах бюджета данного уровня. Получается, что переплата по федеральному налогу зачитывается лишь на другой федеральный. ФНС может самостоятельно выполнять зачет с недоплатой по иному сбору. Разрешения компании тогда не нужно.
Для выполнения зачета требуется подать заявление по форме КНД 1150057. Это осуществляется 3 способами:
- Лично или с помощью представителя.
- Почтой.
- 3С помощью интернета.
Выполнить зачет разрешено в течение 3 лет с даты переплаты.
Если компания желает выполнить зачет излишек, то требуется подача заявления в ФНС. Сотрудники налоговой обязаны за 10 дней рассмотреть документ и потом в течение 5 дней оповестить о решении. Если они сами приняли решение о зачете, то делается это в течение 10 дней с момента выявления. За 5 дней орган должен оповестить о решении.
Если сумма больше по сравнению с недоплатой, то налоговой выполняется зачет, то за месяц остаток зачисляется на расчетный счет. В случае нарушения данного срока плательщику положены проценты.
Для расчета суммы сбора нужно использовать калькулятор налога. Например, с его помощью можно рассчитать транспортный сбор. На официальном сайте налоговой есть такие калькуляторы. Необходимо ввести:
Нужно нажать на кнопку «Далее». Калькулятор налога позволяет рассчитать точный платеж, который надо обязательно вносить всем автомобилистам.
Ошибочное списание налога
Налоговая имеет право без разрешения плательщика снимать с него неуплаченные налоги, штрафы, пени. Нередко данные действия происходят ошибочно, например, в орган не приходило платежное поручение или плательщик ошибся и обозначил не те реквизиты. В этом случае налоговая должно возвращать незаконно уделенные суммы.
Если у компании есть долги по налогам, то из данного платежа часть может расходоваться на их оплату. А остальные средства возвращаются. Для возврата требуется подать заявление в ФНС, которое пишется в свободной форме. В нем излагают обстоятельства, к нему прилагают подтверждающую бумагу, указывают банковские реквизиты.
Заявление следует подать в течении 1 месяца с даты незаконного списания. Если данный период будет пропущен, то возврат возможен лишь по решению суда. На это предоставляется 3 года. Обрабатывается заявление 10 дней. Затем 1 месяц предоставляется для возврата суммы на расчетный счет.
Составление заявления
Чтобы отправить письмо на возврат переплаты по налогу, необходимо составить заявление. Если плательщик обращаться в фискальную службу, то заявление рассматривается ФНС. Составлять документ нужно внимательно. Необходимо указать причину, из-за которой нужен возврат. Переплата по налогу на прибыль или по другому платежу осуществляется одинаково. В заявлении нужно указать следующие реквизиты:
- Название отделения ФНС.
- Адрес нахождения органа.
- Наименование организации, ФИО заявителя или ИП.
- Основание.
- КБК и дата внесения платежа.
- ОКТМО и оплаченная сумма.
- Размер средств, который должен быть возвращен.
- Реквизиты счета, куда нужно отправить сбор.
В конце ставится дата и подпись заявителя. Если плательщик - физическое лицо, то нужно зафиксировать ИНН плательщика. Обозначая причину, нужно ссылаться на подтверждение об оплате и документе. Именно так составляется заявление при переплате по транспортному налогу и прочим платежам.
Если налоговая не возвращает деньги – что делать?
Налоговой может затягиваться срок обработки заявления и процедура возврата. Тогда не нужно тянуть время, следует действовать активно. Для начала необходимо проверить, все ли в документе указано верно. Если в налоговой отказываются принимать заявление, то отправлять его нужно почтой заказным письмом или через интернет. В последнем случае должна быть квалифицированная ЭЦП.
Во время разговора с сотрудником ФНС нужно упомянуть о том, что НК устанавливается срок возврата налога на протяжении месяца с даты получения заявления. Если после данного периода налоговой не были предприняты какие-либо действия, следует писать жалобы. Выполнять это следует только письменно, с отправкой почтой. По закону, ответ тоже должен быть письменный. Звонить и устно решать вопрос не следует. Данные обращения не фиксируются, к тому же сказать могут все что годно, а во время суда это не получится зафиксировать в деле.
Если сроки прошли, а возврата не было, следует составлять заявление для суда. В нем фиксируются требования возврата не только излишек, но и процентов за несвоевременность. Как показывает практика, обычно все дела решаются в сторону плательщика. Судом принимается сторона налоговая только при нарушениях в оформлении документации.
При переплате по налогу на имущество или по другому платежу следует подготовить некоторые документы:
- Паспорт.
- Платежные бумаги.
- Реквизиты счета.
- ИНН.
- Свидетельство о регистрации.
- Налоговая декларация.
- Документы, подтверждающие необходимость оплаты налога.
Никакие остальные бумаги не нужны. К указанным документам прилагаются копии. Точные сведения о бумагах, которые нужны во время проверки правильности уплаты налогов, нужно узнавать в ФНС. Там подскажут информацию по всем платежам.
Сроки для физических лиц
В этом случае действуют те же сроки, что и с организациями. В какую ФНС обращаться? Заявка подается в тот орган, который ведет налоговый учет организации или гражданина. Другими словами, все налоговые учреждения, в которых зарегистрирован плательщик, должны принимать заявления. Поэтому обратиться можно в:
- По месту учета компании.
- ФНС учета головного отделения фирмы.
Физическим лицам нужно обращаться в службу по месту регистрации или временной прописки. Если лицо не зарегистрировано на налоговом учете, оно не может требовать через ФНС возврата средств.
Проценты за несвоевременность
Учреждения имеют право на получение суммы переплаты с процентами, если средства не были возвращены в срок. Тогда инспекторы принимают решение о возврате и направляют поручение в управление Казначейства России (п. 8 ст. 78 НК РФ). А инспекторами только контролируется правильность расчета процентов, если присутствует ошибка. Для получения процентов организации не нужно дополнительно обращаться в инспекцию. По заявлению происходит расчет процентов за задержку.
Таким образом, возврат переплаты по налогам полностью контролируется законом. Плательщики имеют право подать заявление на перечисление средств или зачет их в счет других сборов. А за просрочку положена выплата компенсации.
Переплату по транспортному налогу можно вернуть
Как вернуть налог, который был излишне уплачен? Например, гражданин платил транспортный налог и налог на имущество, как показала сверка с налоговой инспекцией, возникла небольшая переплата налогов. Что можно сделать в этом случае, вправе ли гражданин вернуть налог?
Да, конечно, если есть факт переплаты, то налогоплательщик имеет возможность вернуть излишне уплаченную сумму налога. Но сделать это надо, написав и подав в налоговый орган заявление о возврате. Об этом говорит нам ФНС России в своем письме от 29.09.2017 г. № БС-3-21/6476@.
Как объясняет налоговая служба, сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
Как написать заявление на возврат налога?
Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/182@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».
Таким образом, для получения возврата суммы излишне уплаченного налога необходимо обратиться в ИФНС с заявлением по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/182@, либо отправить заявление в электронной форме через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Бланк такого заявления состоит из трех страниц. Третья страница заполняется тем гражданами, которые не указали свой ИНН. Если в заявлении указывается ИНН, тогда третья страница не будет заполняться.
Как заполнить титульный лист заявления на возврат налога?
На титульном листе налогоплательщик должен отметить КБК (код бюджетной классификации) того налога, который он хочет вернуть.
КБК на 2017 год для имущественных налогов
КБК по транспортному налогу, налогу на имущество и земельному налогу
Если вы не знаете ваши КБК, тогда приглашаем скачать документ, в котором мы собрали все КБК по имущественным налогам для физических лиц.
Если вы собираетесь вернуть не сам налог, а, например, сумму излишне уплаченного штрафа по данному налогу, тогда КБК будет немного другой. Посмотрите внимательнее в документ и вы увидите, что для каждого налога предусмотрено несколько КБК: для налога, для пени, для штрафа.
Мы привели для примера коды бюджетной классификации только для имущественных налогов, а если вы захотите вернуть излишне уплаченные страховые взносы или другой налог, то напишите нам и мы поможем вам без ошибок внести нужный КБК.
На второй странице заявления вы вносите данные вашего счета. Спросите в вашем банке и вам обязательно дадут реквизиты счета – название банка, его БИК и кор.счет, номер вашего счета.
Как внести реквизиты счета в заявление о возврате налога?
Можно ли платить транспортный налог на работе, путем удержания из заработной платы?
Как пишет Минфин России в письме от 18.09.2017 г. № 03-02-07/2/59998, транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физических лиц подлежат уплате налогоплательщиками — физическими лицами в соответствии с налоговыми уведомлениями, в которых указываются подлежащие уплате суммы соответствующих налогов.
Налоговый кодекс не предусматривает уплату таких налогов посредством удержания работодателем денежных средств с заработной платы налогоплательщика и их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации.
Транспортный налог — возврат уплаченного налога при переплате
Транспортный налог – обязательная выплата владельцев транспортных средств (наземных, водных, воздушных). Очень часто расчёт количества денежных средств сопровождается существенной переплатой или недостаточной выплатой. Следствием ошибочных начислений является образование долга перед региональным бюджетом, устранить который требуется за определённый срок. Сложнее обстоит дело с возвратом излишне уплаченного транспортного налога.
Почему возникает переплата
К причинам начисления излишков транспортного налога относятся:
- допущение неточностей сотрудниками налоговой при начислении выплат физическим лицам или работниками бухгалтерии при работе с юридическим лицом;
- наличие нескольких видов и единиц транспорта (особенно на предприятиях), требующих неоднократного выполнения расчётов;
- нарушение правил оформления поручения по платежу;
- неучтённые ГИБДД поправки характеристик средства передвижения;
- нарушения, полученные при постановке на учёт, требующие внесения определённых коррективов в характеристике ТС в документы сотрудников ГИБДД;
- заблаговременные выплаты, произведённые ранее и связанные с возможными расчётными искажениями, продажей транспорта и другими;
- установление льгот, ранее неизвестных или недоступных владельцу ТС.
Поскольку в основе излишних начислений лежит человеческий фактор, то причин их возникновения гораздо больше.
Переплата транспортного налога обнаруживается в двух случаях:
- оплаты владельцем средства передвижения суммы, превышающей назначенную;
- излишне начисленных или взысканных средств.
Переплата денег, возникающая по вине автовладельца, как правило, сводится к ошибочным расчётам, неправильному заполнению квитанции или сбоям в системе при оплате, ведущих к проведению двойного платежа.
Избыточно взысканной считается налоговая сумма, начисленная по ошибке учреждения или возникающая по вине инспекторов, а также неправильные сведения по транспорту, которые поступают из ГИБДД.
Как подтвердить переплату
Право граждан на возврат налога на транспортное средство, излишне уплаченного или взысканного, закреплено статьёй 21 НК РФ. Также переплаченная сумма учитывается при осуществлении налоговой выплаты на транспорт в последующий период.
Переплата может быть зафиксирована лично владельцем транспорта или службой контроля соответствующего органа.
Если излишек имущественного налога обнаружен сотрудниками налоговой, они должны сообщить плательщику в десятидневный срок письменным почтовым уведомлением. Там обязательно указывается сумма и содержится инструкция о том, как действовать дальше.
В тех случаях, когда обнаружение данного факта осуществляется физическим лицом или организацией, являющихся плательщиками, требуется сверка данных.
Для возврата транспортного налога с физических лиц требуется предоставление документов, содержащих характеристику транспорта и сведений о расчётах, выполненных в ФНС.
Организациям, допустившим и обнаружившим ошибку, для сравнения данных необходима справка о начислениях.
Служебная проверка длится не более 10 дней. О результатах сообщается автовладельцу и выдаётся акт сверки по форме ФНС, подтверждающий переплату.
Способы возврата налога за проданный автомобиль
При продаже транспортного средства имущественный налог начисляется в следующих случаях:
- продажа машины по генеральной доверенности без изменения сведений о собственнике в ГИБДД;
- не предоставленная вовремя информация о продаже транспорта.
Законодательство обязывает инспекцию безопасности дорожного движения в 10-дневный срок со дня сделки подавать ФНС сведения о смене собственника транспортного средства. Если данная информация не была отправлена своевременно, то налог на транспорт начисляется предыдущему собственнику.
В этом случае следует прибегнуть к следующим действиям:
- если срок уплаты истекает, произвести оплату начислений во избежание штрафных наказаний;
- взять у ГИБДД справку, подтверждающую куплю-продажу автомобиля (выдаётся при наличии договора о сделке).
С собранным пакетом документов следует идти в налоговую службу.
Как оформить возврат транспортного налога ветерану боевых действий
Для получения льготных привилегий необходимо составить заявление по специальной форме, собрать документы и передать их инспекции (лично, по почте, через личный кабинет на сайте), занимающуюся налогами.
После рассмотрения принимается решение, результаты которого должны быть переданы обратившемуся не позднее определённого количества дней. Об этом лучше узнать у опытного юриста. Налоговые льготы с владельцев транспортных средств оформляются в специальном учреждении по месту проживания независимо от места регистрации транспорта.
Источники:
provodim24.ru avtourist.guru fb.ru moy-nalog.ru gdeadvocat.ruКомментариев пока нет!