Продажа авто по наследству налоговая декларация
3 НДФЛ при продажи автомобиля унаследованного от мужа
При продаже авто, оформленного в наследство после смерти мужа, если с момента оформления собственности не прошло трех лет, возникает необходимость составления декларации 3 НДФЛ. Форма документа расположена на официальном сайте ФНС. Если с момента оформления собственности прошло более трех лет, необходимость составления декларации, как и уплаты налога, отпадает.
Если на вырученные деньги Вы хотите открыть собственный бизнес, то рекомендуем посмотреть идеи для малого бизнеса. доступные по предложенной ссылке. Профессиональный подход и высокое качество материалов сайта помогут Вам быстро освоится в мире бизнеса и финансов.
Нужно ли составлять 3 НДФЛ при продаже автомобиля унаследованного от мужа?
Сразу же нужно сказать о том, что в данной ситуации возникает масса нюансов, в которых непременно нужно предварительно разобраться. Составление декларации также требует определенной информации, которую вы сможете получить на нашем сайте.- Если супруги приобрели автомобиль в совместной собственности, но оформлен он был на супруга, то после оформления наследства жена имеет право продать автомобиль и воспользоваться документами о его приобретении в качестве основы снижения суммы налогов. В данном случае, расходы понесла семья, так как авто было приобретено в период законного брака
- Если супруг приобрел автомобиль до наступления брака, то исчисление времени владения автомобиля для супруги начнется с момента вступления в наследство. Более того, супруга не может использовать документы о приобретении автомобиля в качестве подтверждения расходов. Но, может использовать иные варианты налоговых вычетов
- Если автомобиль был приобретен супругами и прошло три года с момента осуществления приобретения, то фактически, супруга после переоформления документов и реализации, не обязана подавать декларацию в налоговую, так как автомобиль находился в совместной собственности более трех лет.
Оформление 3 НДФЛ
Данный документ имеет существенное значение, так как на его основании рассчитывается налог на полученный доход.
Существуют также иные варианты снижения суммы налоговой базы. В данном случае, вы должны внимательно изучить все имущественные вычеты, которыми вы можете воспользоваться. Таким образом, вы получите знания, способные помочь вам минимизировать свои расходы при оплате налогов. Чтобы правильно оформить декларацию, мы рекомендуем вам использовать автоматические программы расчета.
Что будет, если не сдать 3 НДФЛ при продаже автомобиля?
В соответствии со статьей 119 НК РФ формируется ответственность собственников автомобилей, которые осуществили реализацию авто и получили доход, но не сдали декларацию. Данная.
Подача 3 НДФЛ при продаже автомобиля
Законодатель указывает, что при реализации автомобиля, который находился в собственности более трех лет, нет необходимости осуществлять процесс подачи декларации и уплачивать.
Как писать объяснительную: продал машину и не сдал 3 НДФЛ?
Если после осуществления реализации автомобиля, в течение четко установленного времени вы не подали декларацию, ее все равно придется подавать и уплачивать штраф. Также могут.
Где в декларации 3 НДФЛ отразить продажу автомобиля?
Продажа автомобиля в декларации 3 НДФЛ отображается на листке А в виде кода 1520 – доход, полученный в результате реализации иного имущества. В декларации более 20 листов, но при.
Год рождения: 1984
Страна/Город: Россия / Тула
Образование: Высшее экономическое
и высшее филологическое
ВУЗ: ТулГУ
Место работы: Сервис "Правовед"
Должность: Бухгалтер-консультант
Семейное положение: замужем
О себе: Имею опыт работы в государственных и коммерческих структурах. В настоящее время работаю на дому: пишу статьи, консультирую людей по телефону. Работа на дому позволила мне наконец-то заняться написанием своей кандидатской диссертации.
Как писать объяснительную: продал машину и не сдал 3 НДФЛ?
Где в декларации 3 НДФЛ отразить продажу автомобиля?
Сопроводительное письмо к 3 НДФЛ при продаже автомобиля
Бланк 3 НДФЛ при продаже автомобиля
Не предоставление 3 НДФЛ при продаже автомобиля
НДФЛ при продаже унаследованного автомобиля после смерти мужа
3 НДФЛ: продажа машиноместа
BlackGrizzly › Блог › Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль
Данная инструкция действительна только для физических лиц
Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.
И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:
1) Копия ПТС проданного ТС.
2) Договор купли-продажи при покупке ТС, которое Вы продали (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).
2) Договор купли-продажи проданного ТС (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).
3) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)
4) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
5) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).
Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.
ВАЖНО!
1. При покупке автомобиля обязательно делайте копию договора для себя! Это вам может пригодиться в будущем, что бы получить налоговый вычет.
2. При продаже автомобиля у вас обязательно должен остаться ваш экземпляр договора! Рекомендуется так же сделать копию ПТС. Все это может пригодиться в налоговой.
По документам — если у Вас чего то нет, то копии вы можете получить в МРЭО . где проводилось оформление ТС.
Немного по налоговым вычетам:
1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).
2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.
3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.
4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
(сумма продажи минус 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.
Заполняем форму 3 НДФЛ
Устанавливаем программу, перезагружаем компьютер. Запускаем программу (программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно пропустить проверку нажав кнопку пропустить все).
Заполнение раздела Задание условий:
— Тип декларации — З-НДФЛ
— Общая информация — номер инспекции — выбирается из предложенного списка
— Признак налогоплательщика — иное физическое лицо
— Имеются доходы — учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи
— Достоверность подтверждается — лично
Заполнение раздела Сведения о декларанте:
— Вводим данные (ФИО, свой ИНН)
— Вид документа — паспорт гражданина РФ
— Далее паспортные данные
Нажимаем на домик
Вводим свои данные.
Заполнение раздела Доходы, полученные в РФ
Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2015г. получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.
Убедитесь, что вы находитесь на закладке 13 % (цифра 13 желтым цветом): окно разделено на 2 части — источники выплат (верхнее) и таблица месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета (нижняя).
Вводим данные о продаже автомобиля:
Нажимаем + в окне источники выплат.
Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля (ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).
Остальные поля не заполняются. Нажимаем Да — вводим информацию.
Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица Сведения о доходе.
Выбираем код дохода :
1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ. Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля.
Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
— код вычета 906 Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)
— код вычета 903 В сумме документально подтвержденных расходов. В окне сумма вычета (расхода) введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.
— код вычета 0 — налог в полной сумме 13%
Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).
В таблице Итоговые суммы по источнику выплат ничего заполнять и редактировать не надо.
С автомобилем всё.
Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ (согласно п. 4 Статья 229 Налогового кодекса является не обязательным)
Нажимаем + в окне источники выплат.
Наименование источника выплат — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке 1 справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне Данный источник предоставлял стандартные вычеты.
Нажимаем + внижнем окне окне. Появляется таблица Сведения о доходе.
Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.
Далее заполняем нижние строчки программы из нижней части 2-НДФЛ:
Облагаемая сумма дохода
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная
После ввода данных проверяем все числа.
Если необходимо, то вводим так же другие места вашей работы.
Всё — декларация заполнена. Распечатать в двух экземплярах! Один останется у вас и на нем должно остаться отметка о приеме документов! В будущем может пригодиться.
Вместе с декларацией, в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (906 или 903).
Как платить налог
Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Но у нас есть Налоговый Кодекс:
— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи)
— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).
Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ
А теперь самое страшное =)
Что будет, если я не подам декларацию и не заплачу налог?
Здесь тоже возможны различные варианты.
Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст. 119 Налогового кодекса РФ. Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей.
Если я ничего не должен по налогу, и не подам декларацию:
Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей. Значит Вы будете должны государству 1000 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль.
Чем грозит не уплата любой суммы в налоговую инспекцию?
К примеру. при большом желании Вам насолить, на законных основаниях Вас могут не выпустить за границу. И это из за 1000 рублей! Самое интересное, что оплатить на месте не получится — надо оплатить через сберкассу, а далее налоговики должны внести изменения в базу. Только после этого Вас выпустят. Так что решайте сами — платить или не платить, подавать или не подавать.
Если Вы должны и много, то наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (Статья 198. Часть 1. УК РФ)
При сумме сделки в особо крупных размерах наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок (Статья 198. Часть 2. УК РФ)
Срок подачи декларации
Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего за продажей года. Т.е. продали машину в 2012 году, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2013 года. Минимальный штраф за не своевременную подачу декларации — 1000 руб.
Удачи в заполнении!
ВНИМАНИЕ! При продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более . имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса. Декларировать их также не нужно . Вы имеете на это право согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса.
Источник
Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 Налогового кодекса.
Может возникнуть вопрос с поиском ОКАТО места жительства. Определить его можно, например, здесь
P.S. Статья обновлена до актуального состояния. Если чего-то упустил или что-то устарело, пишите!
Налог с продажи автомобиля
Как выплачивается налог от продажи авто
Абсолютно каждый владелец автомобиля за много лет водительского стажа сталкивается с такой ситуацией, как продажа или покупка машины. Все знают о том, что многие действия, связанные с продажей имущества, могут облагаться налогами. Взимается ли налоговой службой налог с продажи в 2017 году, в каком размере и от чего зависит размер суммы выплачиваемой государству, от продажи транспортного средства, когда последний срок оплаты налога, постараемся разобраться в данной статье.
В соответствии с 208 статьей налогового кодекса, в которую не вносились изменения за последние несколько лет и текущий год включительно, каждый автолюбитель обязан заплатить определенный налоговый сбор от сделки купли - продажи автомобиля, так как данное действие приводит к получению прибыли со стороны продавца. Со стороны покупателя есть другие пункты сделки, облагаемые налогами, которые он также будет обязан выплатить, если не попадает под одну из льготных категорий.
Некоторые возможности избежать уплаты налога или снизить сумму оплаты есть и для продавца транспортного средств. Обо всем по порядку.
Какие виды сделок подвергаются налогообложению
Важно! Платится налог с продажи автомобиля, который находится во владении продавца менее трех лет.
Делается расчет так: взимается определенный процент от размера суммы, вырученной от продажи машины, обозначенного в договоре, и составляет тринадцать процентов. Зная эту информацию, каждый бывший хозяин транспортного средства, которое было продано, сможет самостоятельно рассчитать какой налог с продажи автомобиля ему нужно уплатить.
При каких условиях продажи налог не платится
Существует несколько оговоренных законом вариантов продажи транспортного средства, когда доход от сделки в 2017 году не облагается налогом.
Что для этого нужно, и какие виды сделок попадают в данную категорию.
Список небольшой, но в случае экономии средств нужно пользоваться любыми способами:
Что такое налоговый вычет
Один из законов, прописанных в налоговом кодексе, позволяет лицу, совершившему продажу транспортного средства получить налоговый вычет, когда размер суммы сделки более двухсот пятидесяти тысяч и подлежит налогообложению.
Его размер на 2017 год составляет двести пятьдесят тысяч в государственной валюте.
Соответственно, если подать заявление и оформить вычет, то тринадцать указанных процента при расчете и заполнении декларации на налог с продажи автомобиля нужно будет платить из оставшейся суммы стоимости транспортного средства. Таким образом, государство помогает обратившимся гражданам уменьшить размер налога. Для оформления налогового вычета потребуются:
- Декларация 3-НДФЛ.
- Заявление от продавца транспортного средства.
- Удостоверение личности (паспорт).
- Договор купли-продажи.
- ИНН.
Образец заполнения заявления на оформление вычета
Внимание! Сотрудники ФНС, без обращения лиц, желающих получить скидку на налог с продажи автомобиля, оформить налоговый вычет не имеют права.
Автомобиль, полученный в наследство
Вполне закономерно возникает вопрос о налоге и праве на вычет у владельцев, желающих продать авто, которое они получили в наследство.
Налогом на продажу такой транспорт облагается, так как это есть типичная сделка, рассчитанная на прибыль, а любой доход подлежит уплате пошлины. Но, в зависимости от ситуации, ведь нередко владельцами одной машины есть несколько лиц, которым она досталась после приема наследства, а общая сумма от сделки делится поровну. Факт продажи один, а доход сразу у нескольких лиц. На такой случай у налоговиков имеется специальный вид расчета и несколько вариантов оформления, которые нужно будет уточнить, продающим наследство у специалиста в ФНС. И там же узнать индивидуальный размер суммы к оплате.
Налоговая декларация
Важно! Налоговую декларацию после продажи автотранспорта нужно заполнить и предоставить на рассмотрение специалисту налоговой службы не позднее тридцатого апреля следующего года, за тем в котором была получена прибыль.
Скачать бланк, в котором декларируется налог с продажи автомобиля можно внизу статьи, главное, его очень внимательно заполнить, избегая ошибок, ведь это важный документ.
Выглядит заполненный бланк для сдачи в ФНС таким образом:
Доставить в налоговую службу заполненный бланк в 2017 году есть возможность тремя способами:
Для того чтобы подвести итог.
Налог на продажу авто есть и в большинстве случаев является обязательным. Некоторые моменты в сделке купли-продажи дают возможность снизить сумму при помощи государственного вычета. Подача декларации обязательна.
Рекомендуем к прочтению
Опись в налоговую о предоставлении документов: образец
План счетов как основа организации бухгалтерского учета
Расчет отпускных после декрета
Исключаемые периоды при расчете отпускных
Материальная помощь при расчете отпускных
Премии при расчете отпускных
Продажа квартиры, полученной по наследству
Продажа квартиры без налога
Налог с продажи автомобиля в 2016 году
Налог на продажу движимого имущества на территории РФ является обязательным условием владения автомобилем. Как уплачивается транспортный налог, изменения в 2016 году касаемо размера налога физических лиц, а также, можно ли избежать оплаты транспортного налога с продажи – читайте в нашей статье.
Любое транспортное средство, как известно, является предметом постоянного торгового обмена, и чтобы исключить нелегальный бизнес по перепродаже автомобилей, в России был введен подоходный налог на продажу транспортных средств. Данное налогообложение регламентируется гл.23 Налогового кодекса РФ.
Размер налога с продажи автомобиля в 2016 году составляет:
Налог с продажи транспортного средства юридическими лицами рассчитывается за вычетом амортизационных расходов на автомобиль, пока он находился на балансе предприятия.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, налогоплательщик вправе уменьшить сумму уплаты налога, но не более, чем на 250 тысяч рублей. Налоговый вычет от продажи автомобиля нельзя получить два раза в год.
Не потребуется уплачивать налог с продажи автомобиля, если:
Если в качестве дарителя выступает юридическое лицо или ИП, любой акт дарения, в том числе безвозвратный и безвозмездный, подлежит налогообложению в размере 13%. В данном случае налогоплательщиком является одаряемый.
Наличие пенсионного удостоверения у владельца продаваемого транспортного средства не является причиной освобождения его от уплаты налога, за исключением вышеназванных случаев.
Что является предметом налогообложения?
Автомобиль, в случае его продажи, является непосредственно предметом налогообложения. Соответственно, налоговая декларация по транспортному налогу 2016, подаваемая в соответствующие органы, должна включать в себя:
- фамилию, имя отчество владельца
- наименование транспортного средства
- модель и марку автомобиля
- гос.номер на момент продажи
- дату выпуска транспортного средства.
Порядок начисления налога с продажи автомобиля в 2016 году
Регламент налогообложения с продажи транспортного средства включает в себя следующие этапы:
- После заключения и подписания договора купли-продажи продавцом подается налоговая декларация в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи транспортного средства.
- К декларации прикладывается документ, который содержит сведения о транспортном средстве и стоимости совершенной сделки (договор купли продажи автомобиля или справка ГИБДД).
- Далее продавец получает в налоговой службе квитанцию для оплаты НДФЛ, оплатить которую необходимо в срок до 15 июля того же года, когда была подана налоговая декларация.
Продажа транспортного средства, полученного в наследство, и лицо, вступившее в наследство, владело автомобилем в собственности в течение 3х лет, также облагается налогом. Размер налоговой ставки составляет 13% от разницы между суммой продажи и налоговым вычетом 250 000 рублей.
Налог с продажи автомобиля в 2016 году: налоговая декларация, ответственность
Декларация по транспортному налогу физических лиц 2016 заполняется по форме 3-НДФЛ и подается налогоплательщиком в соответствующие органы, расположенные территориально по месту жительства лица, получившего доход от продажи автомобиля. Декларация подается лично налогоплательщиком, посредством почтового перевода с уведомлением или общественные телекоммуникационные сети. Срок подачи налоговой декларации до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи транспортного средства.
В случае неподачи своевременно документа в налоговые органы, на продавца транспортного средства могут быть наложены штрафные санкции в размере:
В случае своевременной подачи налоговой декларации, но не погашение квитанции в установленные сроки, налоговой службой начисляются пени в размере 1,03 части от ставки рефинансирования ЦБ РФ (ст.75 Налогового кодекса РФ).
Размеры штрафных санкций за нарушение налогового законодательства могут расти без ограничений. В случае отказа от уплаты налога с продажи автомобиля, налоговая служба вправе обратиться в суд с исковым заявлением о взыскании долга. Просроченный срок подачи налоговой декларации и уплате налога за продажу транспортного средства не исключает возникновение ответственности в отношении налогоплательщика, в том числе и уголовную.
Налог с продажи автомобиля в 2016 году может быть компенсирован в размере 13% от общей суммы затрат, понесенных налогоплательщиком. Основным условием для возврата налоговой суммы является трудоустройство физического лица с получением постоянного дохода и регулярным отчислением из заработной платы подоходного налога.
Источники:
Следующие консультации:
Комментариев пока нет!