Как написать заявление на налоговый вычет на работе

Заявление на вычет: порядок оформления

Главное – получить верно оформленное заявление на вычет.

Загляните в таблицу ниже — с ее помощью вы быстро определите, в каком случае и в каком размере полагается вычет. А еще, возможно, кто-то из сотрудников недавно приобрел жилье и сейчас хочет воспользоваться имущественным вычетом по месту работы. Сумма такового тоже уменьшает налогооблагаемые доходы сотрудника.

Кто и на какие стандартные вычеты по НДФЛ может рассчитывать

Правда, предоставить все эти вычеты вы можете, только если сам работник напишет заявление на вычет. Но нередко сослуживцы забывают это вовремя сделать. А то и вовсе не знают о своих правах. Так вот, мы советуем вам напомнить сотрудникам о том, когда и какие заявления на вычет они могут подать. В итоге вам не придется потом разбираться с вычетами и конфликтовать с работником, если он вдруг принесет заявление на вычет под конец года или вообще в следующем году. А здесь мы дадим вам образцы заявлений для разных ситуаций.

Стандартный вычет на ребенка

Самый распространенный случай: у работника есть дети, и потому он хочет получать стандартный вычет по НДФЛ. То есть воспользоваться правом, предоставленным подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Выдайте этому сотруднику бланк заявления на вычет. Оно может быть оформлено так:

В заявлении на вычет не стоит уточнять год, за который работник просит предоставить ему стандартный вычет. Да и конкретизировать размер вычета не надо. Ведь в следующем году он уже может быть другим. Тогда вам не придется ежегодно собирать такие заявления. Достаточно получить его от сотрудника один раз (письмо Минфина России от 8 августа 2011 г. № 03-04-05/1-551).

Бывает, что работник вспоминает о вычетах уже в следующем году и просит предоставить ему их за год предыдущий. Так вот, за пересчетом налога сотрудник может обратиться лишь в ИФНС по месту жительства. Налоговики сами вернут ему возникшую переплату. Вы же не должны ничего корректировать. Об этом сказано в пункте 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Удвоенный стандартный вычет на ребенка

Получать стандартный вычет в двойном размере могут работники, которые являются единственными родителями. Тогда на первого и второго ребенка полагается по 2800 руб. в месяц. На третьего и более младших детей — по 6000 руб. ежемесячно.

Но важно правильно определить, действительно ли речь идет о единственном родителе. Ведь иначе вы предоставите увеличенный вычет неправомерно, а значит, недоплатите налог в бюджет.

Единственным родителем работник считается, если второй родитель умер или не указан в свидетельстве о рождении ребенка. Еще одна возможная ситуация — второй родитель вписан в такое свидетельство со слов матери. В последнем случае, чтобы подтвердить право на удвоенный вычет, попросите сотрудника принести вам справку из ЗАГСа по форме № 25 (утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274). Такие разъяснения есть в письме Минфина России от 19 августа 2011 г. № 03-04-05/5-579.

Единственный родитель может рассчитывать на удвоенный вычет до тех пор, пока не вступит в брак. Как только это случится, он сможет получать вычет лишь в одинарном размере. При этом не имеет значения, стал ли второй супруг оформлять родительские права на ребенка. Об этом советуем предупредить работника, когда он будет писать заявление на вычет. Оговорку можно добавить в текст документа (см. образец выше). Еще предостережем вас от распространенной ошибки. Развод работника не означает, что он стал единственным родителем. Такое разъяснение содержит письмо Минфина России от 30 января 2013 г. № 03-04-05/8-78. Поэтому разведенным родителям вычет в двойном размере не предоставляйте.

Отказ одного из супругов от права на детский вычет

Работник может получить увеличенный вычет на ребенка, если второй родитель от своего вычета отказался. Об этом прямо сказано в статье 218 Налогового кодекса РФ. Чтобы получить вычет, работнику понадобится написать заявление на вычет (образец — ниже). Сотрудники ФНС России пояснили, что получить увеличенный вычет можно, только если второй родитель в принципе имеет на него право. То есть у него есть доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. Если же второй родитель не работает, то передать вычет он не может (письмо от 27 февраля 2013 г. № ЕД-4-3/3228@).

Но вот вопрос: на какую сумму вычета может рассчитывать работник, чей супруг от вычета отказался? Ведь размер вычета у них может различаться. Скажем, жена отказалась от вычета в пользу мужа по одному ребенку. У него это первый ребенок, то есть вычет равен 1400 руб. А у жены есть еще двое детей от первого брака, для нее это третий ребенок. То есть вычет равен 3000 руб.

Из статьи 218 Налогового кодекса РФ следует, что вычет работника надо сложить с той суммой, от которой отказался второй родитель. В нашем случае муж может заявить вычет в размере 4400 руб. (1400 + 3000).

Теперь скажем про имущественный вычет. Это та часть суммы, потраченной работником на покупку жилья, на которую можно уменьшить его доход. Право на такой вычет закреплено в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Заявить о нем человек может либо обратившись в инспекцию, либо в бухгалтерию компании, в которой работает.

Допустим, сотрудник пришел к вам, показывает уведомление из налоговой о том, что имеет право на имущественный вычет, и просит предоставлять его ежемесячно. Само собой, с работника надо взять еще и заявление на вычет. Можете выдать ему бланк по образцу, который есть ниже. Но прежде удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на текущий год. Ведь подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Плюс ко всему в уведомлении должны значится Ф.И.О. вашего работника. Даже когда он получает вычет за супруга (есть такое право). Если данные расходятся, вычет не предоставляйте, пока сотрудник не принесет правильно оформленное уведомление.

Предположим, все документы в порядке. Подскажем, как вы будете предоставлять вычет. Посмотрите, какая сумма вычета указана в уведомлении. До тех пор пока доход работника, облагаемый по ставке 13 процентов, не превысит эту величину, удерживать налог не придется. Сотрудник принес уведомление, действующее с начала года, лишь сейчас? Тогда примите в расчет все доходы, облагаемые НДФЛ, с января. Такой алгоритм дали чиновники из Минфина России в письме от 29 декабря 2012 г. № 03-04-06/4-374. Вернуть НДФЛ, удержанный до подачи уведомления, не получится (письмо от 21 марта 2011 г. № 03-04-06/6-46).

Если же вы по ошибке исчисляли НДФЛ, уже получив от работника уведомление, по итогам года за работником сохранится переплата. Тогда вы вернете ее по правилам статьи 231 Налогового кодекса РФ.

А что делать, если сумма вычета, обозначенная в уведомлении, больше доходов работника? В этом случае подскажите сотруднику, чтобы он обратился в ИФНС. Там ему пересчитают остаток вычета и выдадут новое уведомление на следующий год.

Работник просит предоставить ему два вычета по НДФЛ: стандартный и имущественный. С какого из них начать?

В Налоговом кодексе РФ на этот счет ничего не сказано. Поэтому предложите работнику самому определиться с очередностью.

Сотрудница является единственным родителем ребенка-инвалида. На какую сумму стандартного вычета она может рассчитывать?

На сумму 6000 руб. Столько полагается единственным родителям, которые воспитывают ребенка-инвалида.

Доход работницы пока не больше 280 000 руб., а у ее супруга этот лимит уже превышен. Может ли она получать вычет за мужа?

Нет, не может. Ведь у супруга уже нет права на вычет, поскольку его доходы превысили лимит.

Подготовка заявления работодателю на налоговый вычет

Налогоплательщики имеют право на получение налогового вычета. Он может быть предоставлен при уплате налогов с различных покупок и услуг.

Вычет предоставляется несколькими способами. НДФЛ возвращается как непосредственно через налоговую службу, так и путем обращения к работодателю. При использовании каждого из вариантов составляется официальное письменное обращение.

Заявление работодателю на налоговый вычет предоставляется в соответствии с установленным законом порядком. Важно знать правила его оформления в 2018 году.

Получение каждого из видов вычета возможно определенными категориями налогоплательщиков. Важно знать предъявляемые к ним требования и время наступления права на возврат средств.

Налоговый вычет представляет собой льготу, согласно которой налогоплательщик может выбрать один из предложенных вариантов возмещения. Право предоставляется на возврат налога, который был уплачен в бюджет государства (13% НДФЛ), а также на отсутствие начисления дополнительных расходов при расчете заработной платы работодателем (отсутствие налога).

Во второй ситуации предусматривается выплата вычета учреждением, в котором трудится налогоплательщик. В ходе работы производится отчисление налога с заработной платы. Процедура является обязательной, поэтому бухгалтерия каждый месяц производит расчет в виде вычитания 13% от заработка. Средств перечисляются в государственный бюджет.

Если человек подает заявление на вычет, то удержания не производится. Поэтому работник получает как зарплату, так и дополнительную сумму в виде налога.

Получение вычета по месту трудоустройства имеет основное преимущество перед вторым вариантом. Денежные средства могут быть потрачены своевременно без учета уровня инфляции. Ведь налогоплательщики, обращающиеся в инспекцию, могут получить возврат только по окончании года. За это время покупательная способность денег теряется.

Важным моментом является официальное трудоустройство гражданина на основании трудового договора. При наличии гражданско-правового соглашения право на вычет не предоставляется.

Получение выплат доступно как для сотрудников полной занятости, так и имеющих сокращенный рабочий день. Ведь они производят отчисления в аналогичном порядке.

Образец заявления на получение двойного вычета на ребенка

Как узнать свои возможности

Возможность получения налогового вычета прописывается в Налоговом кодексе РФ.

Стандартные выплаты предоставляются, на основании статьи 218 НК РФ:

Помимо этого стандартные выплаты предусматриваются для лиц, которые воспитывают несовершеннолетних или очно учащихся иждивенцев, детей-инвалидов.

Имущественный вычет может быть предоставлен в случае:

• покупки дорогостоящего объекта;
• продажи собственности имущественного характера;
• строительства жилья;
• выкупа имущества для государственных и муниципальных целей.

Правила предоставления имущественного вычета прописываются в статье 220 НК РФ.

Порядок перечисления и возможность получения социальной выплаты отражены в статье 219 НК РФ.

Она предусматривается для:

• обучающихся в учебных заведениях налогоплательщиков (независимо от формы);
• лиц, ребёнок или подопечный которых учится на очной форме (до 24 лет);
• братьев и сестер, которые вносят средства за оплату родственников.

Профессиональные вычеты предусматриваются для отдельных категорий граждан, выполняющих работы по гражданско-правовому договору, а также получили доход при достижениях в профессиональной отрасли. Среди лиц данного направления выделяют предпринимателей, нотариусов, адвокатов.

Инвестиционные вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые получили прибыль при операциях с ценными бумагами, доход от инвестиционного счета.

Образец заявления на получение стандартного вычета на ребенка

Время начала применения

Время получения вычета наступает не в тот момент, когда была совершена покупка квартиры, а при регистрации права собственности или получении акта приемке объекта строительства. До этого времени денежные средства возвращены быть не могут. В зависимости от выбранного способа применения может меняться порядок действий налогоплательщика.

Если гражданин хочет получить средства через работодателя, он должен:

• собрать пакет документов;
• предоставить его в момент появления права на вычет в ИФНС (даже в середине года);
• забрать у налоговиков уведомление о праве на вычет;
• передать документ в бухгалтерию работодателя;
• получать выплаты в текущем году ежемесячно.

Обратиться можно и в налоговую службу для осуществления возврата. Сумма будет выплачена полностью за предыдущий налоговый период.

• посетить ее можно только по окончании года;
• необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ;
• документы рассматриваются в течение 3 месяцев, а за 30 дней дается на перевод средств (итого 4 месяца).

Пенсионеры могут получить вычет за последние три года, когда появилось право на него. Обращение может быть сделано позже ввиду отсутствия доходов у лица.

Здесь вы увидите форму уведомления о торговом сборе.

Нюансы с бумагами и порядком

Предоставить в налоговую службу важно полный пакет документов. Он может меняться в зависимости от вида вычета. Также необходимо познакомиться с прочими формальностями процедуры.

Для получения возврата в ФНС подается письменное заявление с целью перевода средств через работодателя. Форма может меняться в зависимости от того, впервые или нет направляется документ. Рассматриваться обращение будет месяц. После этого налоговики выдадут уведомление о возможности получения вычета.

Бумага передается работодателю. Дополнительно прикладывается письменное заявление, составленное произвольно. Вычет выплачивается с января месяца того года, когда подано заявление.

Возврат средств может осуществляться по двум местам трудовой деятельности. Тогда в налоговую службу предоставляются данные о каждом налоговом агенте и сумме вычета.

Обязательные документы

Для подачи заявления на вычет подтвердить право необходимо определенными документами.

При покупке жилья необходимо предоставить:

• договор купли-продажи;
• квитанции об оплате стоимости объекта недвижимости;
• свидетельство о праве собственности/акт приема-передачи.

В случае оформления ипотечного кредита вычет предоставляется и на основании выплаченных процентов. Подтвердить право можно кредитным договором и справкой о внесенных процентах. При обращении к работодателю не требуется предоставление 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Образец заявления о предоставлении имущественного вычета при получении через работодателя

На начальном этапе налогоплательщик должен собрать определенный пакет документов:

1. Для имущественного возврата предоставляются документы о совершенной сделке. К ним относят как правоустанавливающие бумаги, так и платежные квитанции.
2. В случае предоставления вычета на ребенка потребуется предъявить свидетельство о рождении.
3. Если осуществляется возврат на лечение, то необходимы все платежки, справки, договоры на оказание услуг. Они должны содержать сведения о лице, подающем на вычет.

Подавать работодателю не требуется декларацию и 2-НДФЛ. Также выделяют и отличия заявления. Бланк выдается бухгалтером и заполняется на месте сотрудником.

Когда документы будут подготовлены, они передаются в ФНС. На проверку отводится не более месяца. Далее выдается уведомление о получении возврата, которое направляется в бухгалтерию.

После проведенных расчетов работодатель перестает начислять налог в виде 13%. Процедура проводится до полного возврата положенной суммы. При невозможности получения полной суммы, остаток начисляется ФНС. Выплаты будут произведены в следующем году.

В случае отсутствия полного возмещения налога за год, остаток может быть перенесен на следующий налоговый период. В этом случае ФНС выдает новое уведомление.

Также документ должен быть получен при изменении места трудовой деятельности в случае его ликвидации или реорганизации. При переходе в другой отдел документ не меняется.

Уведомление готовится согласно реквизитам конкретного работодателя. Поэтому при смене работы забрать его не получится. Поэтому выписывается новый документ с обновленными реквизитами.

При покупке и строительстве жилья вычет доступен по нескольким местам трудовой деятельности. Поэтому возврат могут осуществлять как основные работодатели, так и предоставляющие право совместительства. В уведомлении должны быть прописаны все реквизиты обеих организаций.

Спорные моменты могут возникать при подаче документов на стандартный вычет на детей. Они связаны с определением очередности детей, которые являются близнецами и двойняшками, родившимися после первого ребенка. Родитель может самостоятельно определить, какой ребенок будет вторым, а какой третьим, в соответствии с собственными желаниями.

Вычет на детей вправе получить не только непосредственный родитель, но и супруг, воспитывающий ребенка мужа/жены от первого брака. Налоговики не учитывают размер алиментов, выплачиваемых на него, а также степень родства с налогоплательщиком (опекун/усыновитель или нет).

Если женщина выходит из отпуска по уходу за ребенком, периода, в котором она получала налогооблагаемый доход, у нее не имеется. Она будет получать вычет только за те месяцы, в которые производились отчисления.

Профессиональный вычет не может быть предоставлен иностранным гражданам, которые не входят в список налоговых резидентов РФ. При постоянном его проживании за границей НДФЛ не начисляется в принципе.

Рекомендации по оформлению

Заявление работодателю на налоговый вычет может быть составлено в произвольной форме. Важно отразить в нем все необходимые данные. При составлении можно ориентироваться на образец, выданный работодателем или скачанный из интернета.

В шапке документа прописываются:

• наименование территориального отделения ФНС;
• данные налогоплательщика;
• ИНН;
• адрес проживания;
• серия и номер паспорта, дата выдачи и орган;
• телефон для связи.

В центральной части пишется слово «Заявление». Далее указываются основания для выплат (п.6 ст. 78 НК РФ), просьба («вернуть излишне уплаченный в 20__году НДФЛ в сумме ___ в связи с___»).

Ниже отражаются реквизиты для осуществления перевода. Заявление подписывается налогоплательщиком. Также ставится дата и расшифровка подписи.

Если дети воспитываются обоими родителями, но один из них отказывается от вычета, то возможна передача права на него супругу.

• основание (п.1.4 ст. 218 НК РФ);
• просьба («предоставить стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей ­­­______ в двойном размере в соответствии с отказом супруга ______ от вычета»);
• прикладываемые документы.

Когда нужно заявление работодателю на налоговый вычет

Выделяют несколько возможных случаев обращения к работодателю за получением вычета. Сделать это можно при возмещении средств, потраченных на лечение, приобретение недвижимости, воспитании несовершеннолетних детей.

Получение вычета на лечение через работодателя возможно в том же году, когда и были оплачены услуги. Для этого потребуется составить заявление и получить уведомление у налоговиков.

Уведомление выдается в территориальном органе ФНС на основании заявления и подтверждающих расходы документов. Лицензия медицинского учреждения не требуется.

Выдача уведомления производится в течение месяца. После этого оно направляется в бухгалтерию. Начисление производится с даты подачи.

Если вычет был возвращен не полностью, оставшиеся средства перечислит ФНС. Для этого потребуется составить декларацию и получить средства.

НДФЛ доступен к выплате не только в тот год, когда человек лечился, но и в течение последующих трех лет.

Имущественный вычет предоставляется по месту трудовой деятельности по заявлению работника. Перед этим нужно посетить налоговую для подтверждения права на вычет. В инспекцию предоставляются письменное заявление и правоподтверждающие документы. Также потребуется справка, в которой отражены реквизиты налогового агента.

Рассматриваются документы 30 дней. После этого выдается уведомление. Полученная бумага направляется работодателю. По месту работы человек составляет заявление.

Удержание налога прекращается с месяца обращения. Остаток неиспользованного вычета будет перенесен на следующий год до полного погашения. Он может выплачиваться при проведении повторной процедуры получения уведомления.

Для получения вычета на детей от налогового агента по месту работы направляется заявление. Единая форма документа не установлена законодательно. Поэтому право на составление документа имеется у каждого работодателя.

В заявлении отражаются основания для выплаты и вид вычета. Дополнительно прикладываются правоподтверждающие документы.

Каждый год составлять заявление не требуется. Оно переход автоматически на следующий год.

Получение вычета через работодателя имеет некоторые достоинства и недостатки. Основным положительным моментом является увеличение размера заработной платы без усилий. Ведь отчисления 13% производиться не будет.

Также особенностью является отсутствие необходимости ожидания конца налогового периода. Подать документы можно сразу же после появления права. При этом бумаг предоставляется ограниченное количество. Справка 2-НДФЛ и декларация не потребуются.

Существуют и некоторые отрицательные моменты выплат через работодателя. Скрыть факт покупки недвижимости не получится. Ведь в документах будут отражены все данные.

Минусом обращения к работодателю является необходимость повторной подачи документов в ФНС, если право на вычет появилось в середине года. Вернуть излишне уплаченный налог можно только через налоговую в следующем году.

Налоговый вычет предоставляется в полном объеме. Если за год не были возвращены все средства, то право переносится на следующий налоговый период.

Как выглядит форма акта о возврате денежных сумм покупателям — смотрите тут.

Как существуют правила по составлению листа продаж по НДС — мы расскажем далее.

Как получить налоговый вычет на работе?

А не получить ли налоговый вычет на работе?

Какая в этом может быть выгода? Поговорим о возможности получения налогового вычета у работодателя. О том, какие в этом могут быть выгоды, а какие возможны недостатки этого способа возврата подоходного налога.

Российское законодательство дает возможность выбрать способ возврата подоходного налога. Вернуть НДФЛ можно через налоговую службу или же получить налоговый вычет через работодателя.

Давайте подробнее рассмотрим особенности метода получения возврата на работе. Как это лучше делать, и имеет ли смысл этим пользоваться?

Давайте для начала определимся, за что можно получить налоговый вычет. Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в следующих ситуациях:

• при покупке или строительстве недвижимости;
• при оформлении ипотечного кредита;
• при обучении или лечении, как своем, так и ближайших родственников;
• при наличии детей.

Есть и другие, но это самые популярные налоговые вычеты.

Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:

• можно вернуть всю сумму целиком по окончании налогового периода, то есть календарного года;
• или ж, можно получать вычет частям, каждый месяц с помощью работодателя.

Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает свой вычет налогоплательщик. Как же это работает на практике?

Рассмотрим пример. Путь некто Фролов в 2015 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. И теперь у него есть два варианта.

Во-первых, наш Фролов может дождаться нового 2016 года, оформить декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправиться в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. И тут эта история заканчивается.

Есть второй вариант. Допустим, не хочет Фролов ждать новогодних праздников, что ж – это его право. И сразу после оформления сделки купли-продажи Фролов собирает те же самые документы на покупку квартиры за исключением декларации. И как в предыдущем варианте идет в налоговую инспекцию.

И уже через месяц он получает, нет, не деньги, а уведомление о праве на налоговый вычет с указанием присужденной ему суммы. С этим уведомлением он идет на работу и там пишет заявление о получении налогового вычета. И с этого момента товарищ Фролов перестает платить НДФЛ со своего заработка.

Итак, получается, что в первом случае налогоплательщик уплачивает НДФЛ в течение года, а по его окончании возвращает свои деньги обратно. Во втором же случае он просто перестает отчислять налог государству.

Для того чтобы вернуть подоходный налог через работодателя, да и через налоговую, тоже придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов.

Рассмотрим схему получения налогового вычета по месту работы. Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Далее мы подаем пакет документов в налоговую инспекцию. Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет. Идем с ним на работу, где пишем заявление о том, что хотим получать вычет. И после этого мы перестаем уплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.

Как можно заметить, необходимо минимум дважды посетить налоговую инспекцию, чтобы отнести пакет документов, и затем забрать уведомление через месяц. Тогда в чем же преимущества такого способа возврата НДФЛ? Или может быть, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше.

Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов вы будете совершенно официально получать полный оклад без каких-либо отчислений.

Кстати, а давайте посчитаем. Помните, что наш Фролов купил квартиру в 2015 году? Пусть это произошло в апреле. Он сразу же собрал все документы и отнес их в налоговую инспекцию. Через месяц он пришел в бухгалтерию своего предприятия с уведомлением из налоговой и написал заявление на налоговый вычет. И это произошло в мае.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей?

Как выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте тут.

Пусть зарплата Фролова составляет 30 тысяч рублей. И ежемесячно с него удерживается подоходный налог 13% от этой суммы, то есть 3900 рублей. Ежемесячно на руки наш герой получает 26100 рублей.

А теперь после написания заявления с мая месяца Фролов будет получать на руки кругленькую сумму в 30 тысяч рублей. Это его чистый оклад.

Таким образом, его дополнительный доход за год составит 27300 рублей, то есть его подоходный налог, который он мог бы уплатить за последующие семь месяцев с мая по декабрь.

Преимущества очевидны. Нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет. Например, сразу же после покупки квартиры.

Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя – вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия тоже не потребуется.

А теперь поговорим о недостатках.

Если вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию. Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия.

Но если это не секрет, то продолжаем разговор. Иногда можно заметить, что на работе возвращается меньше денег. Особенно это касается тех случаев, когда, например, квартира куплена не в самом начале года.

Давайте рассмотрим наш прошлый пример, но только теперь деньги будем возвращать через налоговую инспекцию.

Допустим, наш Фролов решил немного подождать с получением денег и вернуть всю сумму за 2015 год сразу – единым платежом. Поэтому пошел в налоговую инспекцию в начале 2016 года. И в этом случае он смог получить возврат 46800 рублей, то есть, весь подоходный налог, который был с него удержан за прошедший год.

Помните прошлый пример? Тогда доход у нашего Фролова у работодателя составил лишь 27300 рублей – только за те семь месяцев, которые прошли после сдачи им документов. Разница очевидна. И она составляет 19500 рублей.

Получается, что получать вычет на работе невыгодно?

Не совсем. Наш друг и товарищ Фролов может получить сумму в 27300 рублей через работодателя. А в начале 2016 года еще раз подать документы за прошедший год, но уже по полной программе, включая декларацию 3-НДФЛ. И после этого ему вернут положенные 19500 рублей.

Продолжаем. В каких случаях можно избежать повторного посещения налоговой? Выгоднее всего это сделать в самом начале наступившего года, чтобы уже в январе или начале февраля успеть принести все документы своему бухгалтеру.

Давайте продолжим наш пример. Немного разбогатевший в 2015 году Фролов, который получил уже первую часть имущественного вычета, решил продолжить возвращение НДФЛ и получить в 2016 году 100% возврат только на работе.

Именно поэтому он принес в самом начале года из налоговой инспекции подтверждение о том, что имеет право на возврат денег за покупку квартиры. И уже с января бухгалтерия не удерживает с Фролова подоходный налог.

Есть ли выгода? Пожалуй, да. Если заработная плата Фролова остается прежней, 30 тысяч рублей, то ежемесячный доход в 3900 рублей, за год выльется в 46800 рублей. Эту же сумму Фролов смог бы получить после окончания года, обратившись в налоговую инспекцию в 2017 году. В этом случае он бы получил удержанный в течение 2016 года свой подоходный налог единым платежом.

Как видите, все неоднозначно, и нужно каждую ситуацию рассматривать отдельно.

Также необходимо помнить еще об одной особенности возврата НДФЛ у работодателя. Разрешение налоговой инспекции на вычет дается лишь на один год. В случае если за текущий год вы не успели накопить полную сумму вычета и имеете право на перенос остатка на следующий период, всю процедуру оформления придется пройти в новом году заново.

В каких же случаях можно обратиться за вычетом к работодателю?

Мы рассмотрели примеры, когда налоговый вычет предоставлялся за покупку жилья. Такой вычет называют имущественным. И предоставляется он не только в случае покупки квартиры или комнаты, но также и дома, и даже земельного участка под строительство.

Но кроме возврата подоходного налога за покупку недвижимости можно обратиться к работодателю за получением других видов вычета:

• это может быть социальный вычет, если, например, у Фролова возникла необходимость оплаты обучения или лечения как своего, так и ближайших родственников;
• стандартный вычет, который предоставляется в случае наличия детей на попечении, либо присуждении льготных категорий, таких как ветеран Великой Отечественной войны, чернобылец, и ряд других;
• профессиональный налоговый вычет, если Фролов оказывает услуги по гражданско-правовому договору или получает гонорары за создание произведений искусств.

Как можно заметить, этот список включает в себя большинство ситуаций, когда в принципе предоставляется налоговый вычет.

И еще несколько жизненных вопросов. На скольких работах можно получать вычтет? Ведь есть случаи, когда человек работает на нескольких работах. Соответственно, на каждой с его заработной платы удерживается подоходный налог. И возникает закономерный вопрос: можно ли возвращать НДФЛ у разных работодателей?

С первого января 2014 года в Налоговом кодексе была прописана такая возможность. Так что теперь можно работать по совместительству в разных местах, получить уведомление на вычет и не платить налоги в пределах подтвержденной суммы. Единственное, нужно не забыть при получении уведомления у налогового инспектора написать заявление о том, на какой работе и какую сумму вычета необходимо предоставить.

Бывают и другие ситуации, когда, например, наш Фролов получал у себя на работе с мая имущественный вычет, а в сентябре неожиданно решил сменить место работы. Может ли он продолжить пользоваться налоговой льготой на новом предприятии?

На этот вопрос пока нет однозначного ответа. И в налоговой инспекции скорее всего предложат дождаться окончания календарного года, а затем оформить новое уведомление на следующий год, где уже будет указан новый работодатель.

Давайте подведем итоги. Оформление налогового вычета у работодателя обладает как плюсами, так и минусами. И только вам решать, какой способ возврата лучше выбрать:

• через налоговую службу с небольшой задержкой по времени, но зато получить на руки сразу существенную сумму;
• или через работодателя. Почти сразу после возникновения права на налоговую льготу, но небольшими ежемесячными прибавками к зарплате.

Самое главное, что этот выбор существует. А значит, вы можете подобрать для себя оптимальный вариант.

Как написать заявление на налоговый вычет на работе

Образец заявления на получение имущественного налогового вычета

Бланк заявления на получение имущественного вычета

Заявление на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры (скачать бланк ).

Заявления на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку (скачать бланк ).

Обратите внимание . универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в отделение ФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте один из ниже приведенных образцов и замените данные написанные курсивом на свои.

В шапке заявления указывается начальник и наименование ФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь .

Ниже приведены образцы заявлений на получение имущественного налогового вычета:

Налоговые вычеты: образец заявления

Раздел: Налоговое право | Нет комментариев

Совокупность налоговых вычетов на доходы граждан, а также последовательность расчетов заложена в статье 218 НК РФ. Ее нормы касаются определенных категорий лиц:

третьего ребенка 2009 г.р. – 3000руб.

Итоговая сумма «детского» вычета составит 5800руб.

В заявлении на получение «детского» вычета необходимо указать ФИО детей, годы их рождения (если необходимо – факт учебы и наличие группы инвалидности) и размеры вычетов.

Понравился образец документа, бланка или пример готовой формы в .doc и .xls формате? Качай бесплатно и ЖМИ на самую красивую кнопку!

Какие документы собрать для вычета 13 ндфл через работодателя

Как пожаловаться на грубость водителя автобуса

Федеральный реестр поверки средств

Возврат авто существенный недостаток юрист спб

Давайте посмотрим, какие документы нужны для получения налогового вычета того или иного вида. 1. Для оформления налогового вычета за обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы: Скачать заявление о возврате налога

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счета для перечисления денежных средств (См. Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?);
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платежные документы, согласно которым вами была произведена оплата за обучение.

Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры

Срок возврата налогового вычета Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется после того, как соответствующая декларация 3-НДФЛ, поданная по итогам налогового периода с приложением необходимых документов, будет проверена. Для проверки налоговому органу отводится 3 месяца. Возврат денег производится в течение месяца с момента принятия налоговым органом решения о возврате налога.

Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что имеете право на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращенный размер налога с вашей заработной платы с учетом налогового вычета.

То есть срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года (как это сделала бы ФНС) на период подачи документов.

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

Вычет оформляется у нанимателя как обычно, а в случае увольнения документы на вычет отдаются в бухгалтерию нового работодателя. Единственное, придется заново обратиться в ИФНС и попросить составить уведомление о наличии права на вычет.

Повторное заявление в том же календарном году оставить в ФНС нельзя, нужно ждать следующего года. Вычет на работе по совместительству До 2014г. получить вычет по налогу от двух работодателей одновременно было нельзя, однако на сегодняшний день такая возможность предусмотрена законодательством, причем в отношении любого типа вычета.

Главное условие — сотрудник должен быть официально трудоустроен, и он должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%. Чтобы оформить имущественный вычет по двум местам работы, нужно при составлении заявления сделать пометку о том, в каких пропорциях распределить сумму вычета между работодателями.

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

Налоговый вычет у работодателя или через налоговую. что лучше?

Документы необходимые для налогового вычета

230 000 * 13% = 29 900 руб.

1 550 000 * 13% = 201 500 руб.

• В 2016 году вычет у Птичкиной будет учитываться до окончания календарного года, сумма НДФЛ будет равна:

29 900 * 3 мес. = 89 700 руб — это меньше положенных ей 201 500 руб. Ей придется оформлять вычет еще на новый календарный год, процедура займет месяц.

А по прошествии февраля, марта и апреля 2017 года, сотруднице останется получить еще 22 100 руб. В итоге, вычет предоставляется:

• с октября по декабрь 2016г.,
• с февраля по апрель 2017г.

Вычет у работодателя при смене места работы Под переменой рабочего места понимается:

• уход с предыдущей работы,
• реорганизация компании.

На сегодняшний день нет ограничений на получение вычета по налогу при перемене места работы в течение года.

Список документов для получения вычета через работодателя

Документы для оформления вычета при покупке жилья от работодателя При покупке жилья:

1. заявление в ФНС по утвержденной форме;
2. свидетельство о праве владения (или акт приема-передачи);
3. договор купли-продажи;
4. платежный документ, доказывающий факт оплаты.

Когда жилье куплено в кредит по ипотечной программе:

1. ипотечный договор;
2. справка из банка о величине уплаченных процентов. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 + инфографика и пример расчета».

Пример расчета вычета у работодателя Сотрудница Птичкина приобрела в январе 2016 года комнату за 1 550 тыс.

руб, заемные средства не привлекались. В октябре она оформляет имущественный вычет через компанию, в которой трудится. Заработная плата Птичкиной составляет 230 тыс. руб в месяц.

Источники:

hr-portal.ru buhuchetpro.ru uropora.ru iskovoepismo.my1.ru kvirinal.ru

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа:

Как правильно написать заявление без сохранения заработной

Справка о льготах по подоходному налогу

Как написать заявление о выделение ему материальной помощи

---

Популярные статьи