Как написать заявление на обучение в налоговую

Как получить налоговый вычет за обучение: Личный опыт

В текущем году я планирую получить от налоговой 31 200 рублей эта сумма будет являться моим налоговым вычетом за обучение, что является социальной поддержкой государства.

Краткая предыстория: Я поступил в ВУЗ в 2012 году на заочное отделение на платной основе. На тот момент я уже имел постоянное место работы и мог оплачивать учебу. В январе 2017 года, один мой знакомы, у которого уже был личный опыт, посоветовал мне получить налоговый вычет, так сказать «бери пока дают». Учтите, что заявление на налоговый вычет можно подать только раз в год. В моем случае я решил подать сразу за 3 года: 2016, 2015 и 2014.

Друг сказал мне что в первую очередь будут нужны, документы из ВУЗа, справка о зарплате от работодателя, налоговая декларация и несколько заявлений. Так как на момент получения вычета я работал основной пакет документов мне подготовила бухгалтерия, но в нашей статье мы будем рассматривать этот вопрос с позиции уволенного гражданина где все шаги нужно выполнить самостоятельно.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Важно! Следует иметь ввиду, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

• Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
• Позвонить:

Ленинградская область: +7 (800) 350-23-69 доб. 123

Вычет имеет право получить любой гражданин РФ, имеющий постоянное место работы. Если у вас есть работа и вы получаете на ней «белую» зарплату, то с вас удерживается подоходный налог равный 13%.

Когда вы тратите денежные средства на дела, которые государство считает полезными, государство в соответствии со своей социальной политикой возвращает часть этого налога.

Студентам и пенсионерам, у которых нет работы, и соответственно нет зарплаты, для уплаты налога на доходы, поэтому в соответствии со ст.219 НК данный вычет недоступен. Также вычет не полагается индивидуальным предпринимателям, уплачивающим налоги по УСН, ЕНВД и на патентной системе налогообложения. Если учеба оплачивалась при помощи материнского капитала, то можно также не рассчитывать на вычет (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Социальный вычет по оплате за обучение можно получить не только за себя, но и за своих детей и близких родственников которым на момент подачи заявления должно быть не больше 24 лет. Важно учитывать, что их обучение должно проходить в очной форме, данное правило не относиться к самому заявителю.

Вычет получают с расходов на обучение на повышение квалификации, институте, дошкольных учреждениях, автошколах и иных учреждениях. Главным требованиям является наличие лицензии на осуществление образовательной деятельности у такого учреждения. Не имеет значение, частное это заведение или государственное.

Какой максимальный размер вычета можно получить

Максимальный размер расходов, из которого можно сделать налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год и 50 000 рублей за расходы на обучение детей. Государственный налоговый орган может вернуть 13% от потраченной суммы, но не больше 22 100 рублей в год. Можно оформить данный вычет два раза за год: один раз за себя и один раз за вашего ребенка. Помните, что максимум можно вернуть только 22 100 руб., поэтому если сумма, уплаченная за обучение, получается больше, целесообразнее ее платить поэтапно, а не сразу всю сумму за 2 или 3 года.

Налоговый вычет: пример расчета

Представим, что трудоустроенный студент Владимир имеет доход 60 000 руб. в месяц. За год его заработок составил 720 000 рублей. Из этой суммы бухгалтерия ему начислила 626 400 рублей зарплаты на руки. 13% составил подоходный налог, удержанный работодателем – 93 600 руб.

Владимир платил за обучение по 15 000 руб. за семестр, итого вышло 30 000 руб. за год. Он подал заявление в налоговую на вычет.

После проверки всех документов сотрудник налогового органа, вычтет расходы на обучение из доходов Владимира за год и произведет перерасчет ее НДФЛ:

(720 000 – 30 000) * 0,13 = 89 700 руб.

После расчет мы видим, что Владимир должен был заплатить 89 700 руб., но по факту заплатил 93 600 руб. Налоговая вернет ему разницу:

93 600 – 89 700 = 3 900 руб.

Такой социальный вычет можно получить за 3 прошедших года. Например, в 2017 году можно оформить вычет за 2014, 2015 и 2016 годы.

При оформлении вычета, важно обратить внимание на дату оплаты семестра, а не дату его начала. Допустим, Владимир оплатил семестр в ноябре 2016 года, а начался он в Феврале 2017 года. Поэтому квитанцию нужно прикреплять к заявлению за 2016 год, а не за 2017.

Как оформить налоговый вычет

Проще всего обратиться к работодателю и передать все необходимые документы ему, за исключением уведомления из налоговой о праве, на вычет которое нужно получить самостоятельно, все остальные шаги выполнит ваша бухгалтерия (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но так как наш герой уволился с работы ему этот вариант не подходит.

Нашему герою не подошел ни один из способов, поэтому он решил подать документы при личном посещении.

Какие документы нужны и как их собрать

Для соц. вычета необходим следующий пакет документов:

1. Документ подтверждающий статус образовательного учреждения (лицензия), договор с ним, и платежные документы.
2. Справка из бухгалтерии 2-НДФЛ, подтверждающая, что вы являетесь плательщиком подоходного налога.
3. Документ подтверждающий ваши требования на вычет за каждый учебный год (Декларация 3-НДФЛ).
4. Заявление установленной формы, который является основанием для оплаты у налоговиков.
5. Ксерокопия паспорта – сделайте на всякий случай.

Документы из образовательного учреждения. Как написано выше, вам нужна ксерокопия договора и лицензия института с синей печатью, а также документы об оплате (например, платежное поручение если оплата производиться по безналу).

Если ваше обучение уже закончено, то договор можно предоставить в оригинале. Копия лицензии ВУЗа должна быть заверена нотариусом либо самим учебным заведением.

В случае если оригиналы платежных документов утеряны, их можно восстановить в самом общеобразовательном заведении, либо если оплата проходила через ваш расчетный счет сделать запрос в банк. У меня было утеряно две квитанции, для этого я обратился в бухгалтерию ВУЗа, где мне сделали их копии за 300 руб. (по 150 руб. за каждую).

Если семестровый платеж повышался, то это необходимо подтвердить документально.

Справка 2-НДФЛ. Она выдается в бухгалтерии организации, где вы работаете или работали. В случае если за период, на который вы оформляете возврат, вы сменили несколько рабочих мест, то нужно посетить бывших работодателей и запросить данный документ у каждого из них. В справке должна быть прописана общая сумма вашего заработка и сколько с вас удержано подоходного налога.

Рекомендую, перед тем как ехать забирать заказанную справку, позвонить в бухгалтерию и уточнить готова ли она.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Данный документ можно заполнить самостоятельно с помощью ручки предварительно скачав и распечатав бланк. Либо воспользоваться специализированным сервисом, например, https://www.nalogia.ru/. Также на официально сайте ФНС имеется специальная программа, упрощающая процедуру (https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/). Я воспользовался первым вариантом.

Данные которые нужно указать в 3-НДФЛ следующие:

• Паспортные данные;
• Платежные документы для высчитывания суммы налогового вычета;
• Данные из справки 2-НДФЛ (реквизиты работодателя, коды и ваши доходы).

Инструкция как заполнить декларацию есть на сайте налоговой.

Заявление о возврате НДФЛ. Есть также два способа заполнения, от руки или с помощью программы Microsoft Word. В заявления внесите ваши реквизиты расчетного счета, на который и будет в дальнейшем зачислены денежные средства от государства.

В заявление можно внести всю сумму вычета за три года.

Бланк заявления о возврате можете скачать с нашего сайта.

Документ удостоверяющий личность. Обычно это паспорт и его ксерокопия. Если вы получаете возврат за обучение своего ребенка, сестры или брата, нужно иметь с собой документы доказывающие ваше родство с ними (например, свидетельство о рождении).

Как передать заявление в ФНС

Подготовив полный пакет документов, я отправился в налоговую. Рассчитывал потратить на это весь день, но не все так печально.

По приезду нужно подойти к терминалу и взять талон (занять электронную очередь). Спустя время меня вызвали к двум окошкам. В одном сдаете все документы, за исключением заявления. Заявление передается во второе окно. На все про все у меня ушло 20 минут.

Налоговая может изучать ваши документы сроком до 90 дней. Должностное лицо может найти ошибки и вынести решение об отказе на вычет – в этом случае исправляете неточности и подаете все заново. Не забудьте поставить отметку, что подается исправленная декларация.

В нашем случае с документами был полный порядок. И уже через 35 дней мне пришла смс о том что на мой счет поступили денежные средства.

Как получит налоговый вычет за обучение пошагово

На сегодняшний день частичное возмещение затрат за счет отчислений НДФЛ возможно по многим поводам. По каким именно, нам предстоит разобраться, чтобы знать, когда возможно воспользоваться помощью государства в решении бытовых проблем.

Виды налоговых вычетов

Все граждане России, отчисляющие НДФЛ по ставке 13%, имеют право на налоговый вычет. Их существует 5 видов:

Кто и в каких случаях готов получить налоговый вычет на образование

Все, кто имеет официальное трудоустройство и отчисления НДФЛ производятся по 13%-ной ставке, имеют основания на возмещение затрат при обучении самого налогоплательщика либо его ребенка или ближайших родственников – брата или сестры до достижения им 24 лет.

Причем если налогоплательщик обучается сам, то форма обучения не играет роли, то есть он может учиться на заочном отделении. И не важно, где он обучается в ВУЗе или Автошколе, главное, чтобы образовательное учреждение имело лицензию, и обучение было платное. Помимо этого, нужно соблюсти еще ряд условий:

• если возврат налога осуществляется за обучение детей, то обязательное условие – дети должны учиться на очном отделении;
• все платежные документы должны быть оформлены на имя человека, претендующего на возврат подоходного налога;
• у претендента есть три года, чтобы успеть оформить все документы и получить сумму возврата. По истечении 3-х лет возврат средств невозможен.

Пакет документов, необходимых для получения возврата НДФЛ

Возврат НДФЛ возможен в текущем году, если вы решили получить его через работодателя и в следующем году, если возврат будет осуществляться через налоговую финансовую службу. И в том, и в другом случае вам необходимо собрать пакет документов. Для представления в налоговую службу вам понадобится иметь:

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Образование в нашей стране в приоритете, причем совершенно оправданно. Поэтому частичное возмещение затрат на обучение, как нельзя более кстати для любой среднестатистической семьи. Для того чтобы вовремя и в полном объеме получить материальное возмещение на затраты по обучению, следует изначально соблюсти следующий алгоритм действий:

Некоторые особенности при получении налогового вычета за образование детей

Каждый имеет право дать своим детям такое образование, какое он считает необходимым для его ребенка. Кто-то отдает ребенка в платный детский сад, где он с первых лет жизни изучает иностранные языки. Либо ребенка определяют в платный лицей, где он получает знания, выходящие за рамки обычной школьной программы. Ребенок может учиться в обычной школе, но параллельно обучаться в музыкальной школе на контрактной основе. Во всех этих случаях предусмотрен возврат НДФЛ в размере 13% от затраченных на обучение сумм. Конечно, все образовательные учреждения обязаны быть лицензированы.

По общему положению возраст обучающихся, имеющих статус сына, дочери, брата или сестры, не должен превышать 24 лет. Но если образовательный процесс не закончен и после ВУЗа обучающийся поступает в аспирантуру, ординатуру, адъюнктуру, докторантуру, то этот срок продлевается до окончания перечисленных образовательных учреждений и налогоплательщик, оплачивающий обучение своих близких родственников имеет право претендовать на частичное возмещение затрат на их обучение.

Возможно ли возвращение НДФЛ, если ребенок обучается на контрактной основе, но не в Российской Федерации, а за рубежом? Оказывается, что и это возможно. Но учебное заведение должно быть лицензировано, договор следует составить на имя налогоплательщика и все затраты, им понесенные, необходимо подтвердить квитанциями, чеками. Все документы нужно перевести на русский язык, при этом официально заверить. Все остальное осуществляется в общем порядке.

Сумму социального налогового вычета на получение образования рассчитать легко. Достаточно подсчитать все затраты на обучение и высчитать от полученной суммы 13%, именно эту сумму вы можете получить в случае положительного решения вашего вопроса в ФНС. А он будет положительным, при условии соблюдения всех правил.

Заявление на возврат НДФЛ на обучение: когда можно получить, правила подачи заявления на налоговый вычет

Сегодня будет рассказано о том, как подать заявление на возврат НДФЛ на обучение. О данной особенности должен знать каждый гражданин. Ведь при определенных обстоятельствах можно вернуть себе часть денег, потраченных на обучение ребенка или себя самого. Первый вариант на практике встречается чаще. На самом деле ничего трудного или особенного в этом нет. Достаточно знать о некоторых правилах подачи заявления установленного образца. С какой информацией должен ознакомиться каждый налогоплательщик? На что обратить внимание тем, кому хочется вернуть себе часть потраченных на учебу денег?

Для начала стоит разобраться, когда можно подавать заявление на возврат НДФЛ на обучение. Не всегда и не у всех есть такая возможность.

Дело в том, что вернуть часть денег за обучение предлагается всем гражданам, которые являются налогоплательщиками-резидентами РФ, а также обучаются на очной форме в вузе. То есть гражданин имеет право получить денежные средства как за свою учебу, так и за обучение ребенка. Если речь идет о собственной учебе, форма получения образования не важна.

Но в случае с детьми вычет положен лишь тогда, когда студенту нет 23 лет. И при условии полного обеспечения ребенку жизни за счет родителей. Официальной работы у студента быть не должно. Родители при этом обязаны работать официально. Хотя бы один из них. Или получать любую прибыль, облагаемую подоходным налогом.

А сколько средств можно вернуть? Ведь какие-то ограничения есть? Да, они имеют место. К счастью, не слишком серьезные. Но стоит учитывать, о чьем обучении идет речь. Это крайне важный момент.

Вообще, возвращают, как правило, не больше 13 % от общих трат. Но при этом некоторые лимиты все равно имеются. Дело в том, что если заявление на возврат НДФЛ на обучение подается за себя, то за весь период учебы нельзя получить обратно больше 15 600 рублей.

А вот за детей данная сумма больше. На каждого ребенка положено не больше 50 тысяч рублей вычета. То есть если родители оплачивают обучение 3 студентов, то они могут получить предельно 150 000 рублей. Именно такие правила действуют на данный момент в России.

За какой период возвращают

Следующий вопрос - за какое время можно осуществить вычет? Многие отмечают, что возврат денежных средств положен не за все время обучения. И это действительно так.

По установленным в России законам можно запрашивать вычеты в налоговых органах только за последние 3 года. Именно поэтому не стоит торопиться. Ведь вычеты оформляются только один раз.

Тем не менее, если гражданин решил вернуть себе часть денег за тот или иной год и у него есть "остаток" (например, из 50 000 возвращаются только 10 000), он может добрать его путем подачи очередной декларации для вычета за обучение, но уже в другом налоговом периоде. Эта лишняя бумажная волокита крайне не приветствуется налоговыми органами.

У подачи декларации существуют свои особенности. Каждый гражданин для оформления вычета должен заполнить бланк 3-НДФЛ. Это так называемая декларация о доходах. Без нее никто не будет оформлять вычет. Этот фактор необходимо учитывать.

Поэтому заявление на возврат средств за обучение, как правило, подается вместе с декларацией о доходах за год. Тогда не придется несколько раз заполнять форму 3-НДФЛ.

До какого момента необходимо подать декларацию о доходах? На данный момент все налогоплательщики - физические лица отчитываются перед государством до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. То есть если гражданин осуществляет вычет за 2016 год, то подавать справку о доходах нужно до 30.04.2017. В данном случае можно вернуть денежные средства за 2014-2016 годы включительно.

Заявление на возврат НДФЛ на обучение требует определенного списка документов. Без них в возврате откажут. Что нужно принести с собой в налоговую службу по месту прописки вместе с декларацией установленного образца?

Документы для вычета

Список бумаг будет зависеть от того, за кого получается возврат. Но отличается он не слишком серьезно. Поэтому, чтобы подать заявление на возврат НДФЛ за обучение, гражданин должен принести с собой:

• справку о доходах (форма 2-НДФЛ);
• выписки, указывающие на стабильный заработок;
• лицензию вуза;
• аккредитацию учебного заведения;
• справку студента;
• договор на обучение;
• удостоверение личности гражданина;
• заявление на вычет;
• заполненный бланк 3-НДФЛ (берется в налоговой или заполняется дома заранее);
• документы, указывающие на родство (если возврат за учебу родственника);
• реквизиты для начисления денежных средств;
• СНИЛС (желательно);
• квитанции об оплате обучения.

А что делать после подачи заявления? Больше ничего не нужно. Как только декларация 3-НДФЛ (возврат за обучение) подана в налоговую, можно ждать ответа. Приблизительно через 2 месяца гражданин получит уведомление, в котором будет оглашено решение о назначении выплат. Если все документы соответствуют действительности и представлены в полном объеме, то в течение 1,5-2 месяцев на счет поступят деньги. В противном случае в уведомлении напишут причину отказа.

Можно устранить ее и получить вычет за 30 дней. Иначе придется заниматься оформлением с самого начала. Это все, что требуется знать о том, как полезна справка 3-НДФЛ. Возврат за обучение оформляется без особых проблем, если гражданин ознакомлен со всей ранее перечисленной информацией.

Документы для налогового вычета за обучение 2016 г, как получить возврат подоходного налога

При оплате за обучение (свое или родственников) Вы имеете право получить от государства возмещение части средств путем оформления налогового вычета. Как получить налоговый вычет за обучение, кто имеет на него право, какие документы для этого нужны, как рассчитать сумму возмещения — ответы на эти и многие другие вопросы Вы найдете в нашей статье.

Кто имеет право на вычет

Вы имеете полное право претендовать на компенсацию части средств, уплаченных за обучение, если Вы являетесь официально работающим и Ваш работодатель производит удержания НДФЛ с дохода и перечисляет их в бюджет. Взаимоотношения с работодателем могут быть оформлены как трудовым договором, так и договором подряда — для получения компенсации это не имеет никакого значения. Основной критерий — перечисление НДФЛ в бюджет, так как вычет производится путем уменьшения налоговой базы налога на доходы. Фактически сумма возврата равна 13% от оплаченной за учебу.

Компенсацию можно оформить, если Вы оплачиваете средства за:

• Обучение в ВУЗе;
• Обучающие мероприятия с целью повышения квалификации или перепрофилирования (в том числе семинары, тренинги);
• Обучение ребенка в детском саду, школе;
• Получение ребенком дополнительного образования (школа искусств, музыкальная школа, кружки физического развития и т.п.).
• Также Вы можете претендовать на возврат налога за обучение в автошколе или на курсах иностранных языков.

Следует отметить, что получить возмещение можно не только за обучение в государственных школах и ВУЗах, но и при оплате услуг частных учебных организаций. При этом:

• у ВУЗа (школы, курсов) должна быть лицензии;
• предметом подписанного между Вами договора должны быть исключительно образовательные услуги.

Когда получить вычет не получится:

• Современная практика показывает, что при составлении договоров частные центры указывают в предмете консультационные или информационные услуги . Такой договор не служит основанием для получения возмещения

Условия для получения налогового возврата: расчеты и примеры

Получить возмещение средств от государства можно при расчете как за собственное обучение, так и за обучение родственников (детей, братьев, сестер). Но условия, соблюдение которых необходимо для оформления налогового вычета, в каждом случае разные.

Возмещение при оплате за собственное обучение

Если Вы — официально работающий гражданин, ежемесячно перечисляющий НДФЛ в бюджет и оплачивающий за собственное образование. Условия для получения вычета:

Допустим, в течение 2016 года с зарплаты Пенькова С.Р. был удержан и перечислен в бюджет НДФЛ 35 820 руб. В этом же периоде Пеньков осуществлял расчет по получение высшего образования в ВУЗе, итого оплачено за год 74 600 руб.

Для возврата налога Пеньков делает расчет возмещения:

74 600 * 13% = 9 696

Так как возмещение (9 696) меньше уплаченного НДФЛ (35 820), Пеньков вправе претендовать на возврат в полном объеме.

Представим, что в 2013 Ромашкина К.Д. посещала автошколу (54 900) и курсы испанского языка (74 260). Оплаченный Ромашкиной НДФЛ равен 61 800 руб. Как определить возмещение в данном случае?

Общая налогооблагаемая база будет составлять 129 160 руб. (54 900 + 74 260), но Ромашкина получит возмещение 15 600 руб. (120 000 * 13%).

В период с 2009 по 2013 Семеренко Г.С. оплачивал за получение собственного образования в ВУЗе. Величину оплаченных средств и перечисленного НДФЛ представим в виде таблицы:

Так как в течение всего времени Семеренко не обращался за вычетом, а обратился в ИФНС в 2014 году, то он получит средства только за 2011, 2012, 2013 годы. На основании таблицы рассчитаем сумму, на которую он может претендовать:

• В 2011 году стоимость учебы составила 39 800 руб., значит к возврату — 5 174 руб. (39 800 * 13%). Так как работодатель Семеренко перечислил НДФЛ больше этой суммы (12 600), то возмещение будет им получено в полном объеме.
• В 2012 году Семеренко уволился с работы, соответственно НДФЛ не перечислял, поэтому претендовать на возмещение не может.
• Компенсация за 2013 рассчитывается как 40 500 р. * 13% и равна 5 265 руб. Но так как Семеренко устроился на работу только в конце 2013, перечисленный НДФЛ составил всего 3 180 руб., поэтому получит возмещение не больше этой суммы (3 180 р.). Остаток возврата (2 085 р.) на следующий год не переносится.

Если платим за образование ребенка

Законодательство позволяет оформлять компенсацию средств не только за собственное образование, но и получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка. Как в случае с родными детьми, так и с приемными, степень Вашего родства должна быть подтверждена свидетельством.

Условия возмещения стоимости образования детей имеет свои особенности, а именно:

• Вы вправе рассчитывать на компенсацию, если возраст ребенка не превышает 24 года;
• Образовательное учреждение оказывает услуги очной формы;
• Вы (а не ребенок) являетесь подписантом в договоре на оказание услуг образовательного характера. Также, согласно платежек и квитанций, Вы выступаете плательщиком услуг;
• Величина базы по нулевой ставке ограничен 50 000 руб., соответственно компенсация не превышает 6 500 руб. (50 000 * 13%). Такой же принцип используется при расчете за учебу нескольких детей, т.е. можно получить за каждого ребенка не более 6 500 р. в год.

Киров С.Д. в 2013 году оплатил НДФЛ 51 600 руб. Информацию о стоимости обучения детей Кирова, которую он перечислил в пользу образовательных учреждений, представим в виде таблицы:

Рассчитаем возврат в каждой из ситуаций:

• Оплачивая за учебу сына в ВУЗе, Киров не имеет права претендовать на возмещение, так как сын проходит обучение на заочной форме.
• Дочь Кирова Г.С. обучается в школе на дневной форме, поэтому Киров может рассчитывать на компенсацию. Но так как средства, оплаченные в пользу учебного заведения (53 200 руб.), больше допустимого вычета (50 000 руб.), компенсация будет не более 6 500 руб. (50 000 * 13%).
• Полагающаяся компенсация за посещение дочерью детского сада (33 600 * 13% = 4 368 р.) будет перечислена Кирову в полном объеме.

Таким образом общая сумма к возврату Кирову составляет 10 868 руб. (6 500 + 4 368) и она будет возмещена ему полностью, так как уплаченные НДФЛ (51 600) превышает эту сумму (10 868).

Условия для возврата за образование брата/сестры

Вы вправе претендовать на частичную компенсацию средств, уплаченных за образование братьев (сестер). Критерии для получения возврата аналогичны условиям оформления вычета на детей:

• возмещению подлежит только оплата за очную форму;
• возраст брата (сестры) не должен быть более 24 лет;
• платежные документы и соглашение с учебным заведением должны быть оформлены на Вас;
• имеются свидетельства родства между Вами и братом (сестрой);
• что касается непосредственно величины вычета, то он превышает возмещения при расчете за учебу детей и составляет 12 000 руб. (к возврату - не более 1 560 руб.).

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Подать документы в ИФНС для возврата налога при покупке квартиры или при оплате образования можно в любое время года, в отличие от подачи декларации в связи с продажей квартиры, ранее 3-5 лет в собственности или с уплатой налога при продаже автомобиля, бывшем менее 3 лет в собственности (в этих случаях до 30 апреля следующего года).

Этап 1. Сбор документов

Процедуру оформления возврата средств стоит начать со сбора всех документов. Данный этап является одним из наиболее важных, поскольку от полноты собранных бумаг и от корректности их заполнения зависит весь дальнейший процесс получения возврата.

Итак, начиная процедуру оформления компенсации, Вам стоит позаботиться о предоставлении:

В отдельных случаях для налогового вычета за обучение потребуются и иные бумаги, такие как справка из ВУЗа, подтверждающая, что сын/дочь обучаются на дневной форме. Если подписантом договора и плательщиком по нему выступаете Вы, а оформлением вычета занимается супруг/супруга, то комплект вышеуказанных документов нужно дополнить копией свидетельства о браке. Полный список необходимых бумаг стоит уточнить в каждом отдельном случае.

Этап 2. Подготовка декларации

Основным документом, необходимым при получении компенсации, выступает декларация 3-НДФЛ. При заполнении декларации в нее необходимо внести следующую основную информацию:

• данные о себе как о налогоплательщике (ФИО, адрес прописки и прочие паспортные данные);
• сумма дохода, полученного за отчетный период;
• сумма уплаченного в бюджет НДФЛ;
• размер оплаты за обучение;
• расчет налогового вычета.

Вы можете получить бланк декларации и заполнить его удобным для Вас способов, а именно:

• Получить бланк непосредственно в налоговой и заполнить его на месте согласно предоставленному образцу;
• Заблаговременно скачать форму на сайте ФНС Декларация 3НДФЛ за 2015 год и заполнить ее дома;
• Обратиться в специализированные организации по заполнению деклараций (как правило, находятся рядом с налоговой инспекцией), услуги стоят примерно 500-1500 руб.

Наиболее приемлемым является самостоятельное заполнение с помощью программы, так как имеет ряд преимуществ:

• Программа позволяет использовать актуальный бланк формы с учетом всех внесенных изменений.
• Вы имеете возможность проверить корректность и полноту заполнения всех необходимых данных.
• Электронный ресурс можно использовать в любое удобное для Вас время, в том числе в выходные и праздничные дни.
• Заполнить декларацию в программе не сложно, интуитивно.

Использование программы заполнения декларации позволит Вам избежать неприятной волокиты, так заполняется актуальный бланк, к тому же можно проверить все ли правильно заполнено (см. инструкция по заполнению декларации в программе).

Этап 3. Передача документов в ИФНС

Собрав все необходимые бумаги, Вы переходите к следующему этапу оформления возврата, а именно к передаче документов. Все собранные бумаги Вам нужно передать в орган ИФНС по месту жительства. Возможны три варианта подачи документов для возврата подоходного налога за обучение:

• Лично - вы собственноручно подаете пакет в налоговую;
• Почта - вы осуществляете отправку бумаг почтой, оформляя письмо с уведомлением и описью вложений;
• Представитель - если есть нотариальная доверенность, подать декларацию может ваш представитель (иногда могут принять и рукописную доверенность).

Если территориально Вы находитесь вблизи органа ИФНС, то целесообразно отнести все бумаги сотруднику налоговой лично. При первоначальной проверке представитель ФНС сверит оригиналы документов с копиями, обнаружит возможные ошибки и сообщит, поэтому Вы сможете сразу исправить все недочеты.

Если по определенным причинам Вы не имеете возможности лично посетить налоговую, то отправляйте документы почтой. При их получении сотрудник ФНС проверит вложенную опись с фактическим наличием бумаг и распишется в получении. Недостатком этого способа отправки является то, что при обнаруженных ошибках Вы узнаете только после проведенной проверки, то есть спустя 90 дней.

Этап 4. Проверка документов и получение возмещения

После принятия Ваших документов представитель налоговой имеет 90 дней для их проверки, после чего Вам будет направлен письменный ответ о ее результатах.

• Если ответ негативный - то Вам стоит обратиться в орган ФНС для выяснения причин и устранения возможных ошибок.
• Если ответ положительный - в случае, если получено согласования компенсации, то Вам нужно подать в налоговую заявление на перечисление НДФЛ с указанием актуальных банковских реквизитов вашего счета. Возврат НФДЛ ожидайте в течение 30 дней после подачи заявления.

Получение вычета на обучение у работодателя с 2016 года

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Ваше заявление будет рассмотрено в течение месяца и по окончании камеральной проверки выдадут уведомление - право на получение вычета. Его нужно будет передать по месту работы (расчетный отдел, бухгалтерия и т.п.). Со следующего месяца при перечислении Вам ежемесячной зарплаты сумма выплат будет осуществляться в полном объеме (НДФЛ удерживаться не будет), то есть "на руки" Вы будете получать на 13% больше обычной месячной выплаты до тех пор, пока сумма заработной платы нарастающим итогом не достигнет суммы вычета.

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

В стоимость всех услуг и товаров, помимо их себестоимости и рентабельности, заложена еще и величина налогов.

Однако в некоторых случаях их часть может быть возвращена.

К таким случаям относится возврат налога за обучение.

Налоговый вычет представляет собой законодательно установленную сумму, на которую налоговая база становится меньше. Ситуации, в которых он применяется, а также конкретный размер и способ расчета также установлены законодательно для некоторых категорий граждан:

Подробный перечень всех вычетов, а также их величина (в том числе и предельная) изложены в Налоговом кодексе.

Что касается налогового вычета за обучение, то он относится к группе «социальные» и предоставляется лицам, которые одновременно платили подоходный налог и деньги за образование.

Социальный налоговый вычет

Это могут быть такие заведения, как:

• детские сады;
• школы;
• средние и высшие профессиональные учебные заведения;
• автошколы;
• музыкальные школы;
• заведения, предоставляющие услуги языковых и учебных курсов и т.д.

Форма собственности данных заведений не имеет значения – ими могут быть как государственные, так и частные учреждения, причем не обязательно российские.

За оплату зарубежных образовательных услуг также предусмотрено получение части потраченной суммы.

Вернуть деньги можно при выполнении нескольких условий:

1. Лицо, которое обращается за получением выплаты, официально работает (то есть и выплачивает при этом НДФЛ).
2. В течение определенного периода заявитель оплачивал получение образовательных услуг.
3. У учебного заведения, за услуги которого производилась оплата, имеется лицензия, подтверждающая его статус. При этом форма обучения значения не имеет.
4. Возраст заявителя – от 18 до 24 лет.

Помимо возврата средств лично за себя, человек может получить выплату и за своих родственников:

• за детей;
• за братьев и сестер;
• за лиц, опекуном или попечителем которых он является.

После этого заканчивается срок опеки, но право получать вычет за опекуном сохраняется еще на 6 лет (то есть также до 24).

За собственное обучение

Вернуть можно 13% от размера оплаченной за образовательные услуги суммы.

Главная особенность налогового вычета – это ограниченность суммы.

Нельзя получить больше, чем законодательно установленный максимальный предел.

Составляет он 120 000 рублей. Если стоимость образования за год больше, то все равно к возврату будут подлежать только 13 % от 120 000 руб. (а именно – 15 600 руб.).

Также нельзя вернуть больше, чем сумма выплаченного налога – то есть больше 13% от зарплаты.

Так, в последнем случае можно будет получить выплату лишь за тот год, в котором производилась оплата (даже если она была сделана на 5 лет вперед). При этом гражданин теряет часть возможных к возврату денег.

Зарплата – 40 000 руб.

Годовая зарплата – 40 000 * 12 = 480 000 руб.

Величина подоходного – 480 000 * 13% = 62 400 руб.

Стоимость обучения (за год) – 44 000 руб.

Возможная сумма возврата при ежегодной оплате:

• за год – 44 000 * 13% = 5 720 руб;
• за 5 лет – 5 720 * 5 = 28 600 руб.

Стоимость обучения (за 5 лет) – 44 000 * 5 = 220 000 руб.

Поскольку общая стоимость больше 120 000, то берется лишь эта цифра. Поэтому возможная сумма возврата при единовременной оплате:

120 000 * 13% = 15 600 руб.

То есть в таком случае человек теряет 28 600 – 15 600 = 13 000 рублей.

При обучении ребенка, брата, сестры

Условия получение в этом случае будут немного отличаться:

1. Возраст ребенка (сестры или брата) – должен быть до 24 лет.
2. Форма обучения (вне зависимости от типа учебного заведения) – дневная.
3. Договор на оплату услуг, а также чеки по оплате за обучение составлены на заявителя (в случае с ребенком оформление документов возможно еще и на супруга заявителя).

Что касается суммы, то она также составляет 13% от потраченных на обучение денег. При этом установленные максимальные пределы составляют 50 000 рублей на одного ребенка.

Например, сумма возвращаемого в 2014 году налога при следующих условиях составит:

Месячная заработная плата заявителя – 50 000 руб.

Общая стоимость обучения – 52 000 руб.

Годовая зарплата – 50 000 * 12 = 600 000 руб.

Выплаченный за это время подоходный налог: 600 000*13% = 78 000 руб.

Уменьшенная на величину оплаты обучения сумма – 600 000 – 50 000 = 550 000 руб.

Налог с этой суммы – 550 000 * 13% = 71 500 руб.

Сумма к возврату – 78 000 – 17 500 = 6 500 руб.

Данная сумма – максимально возможная для получения обратно.

Разница в получении очникам и заочникам

Срок давности возврата

Вернуть деньги за конкретный год можно только после его окончания (то есть в 2015 — за 2014).

Причем подавать пакет документов можно в любой из дней и месяцев.

Что касается срока давности, то он составляет три года – после этого налогоплательщик теряет право на возврат части потраченных средств.

Это означает, что если человек узнал о возможности получения налогового вычета лишь в 2014 году, а до этого он 5 лет (с 2009 по 2013) обучался в университете на платной основе, то реализовать эту возможность он сможет только за 2011-2013 годы.

О том, как получить налоговый вычет за обучение, вы можете узнать из видеоролика:

Прежде всего, нужно собрать и подготовить все необходимые документы – заказать и получить нужные справки, собрать чеки и при необходимости заверить копии других документов. Написать заявление (в свободной форме) и заполнить налоговую декларацию. Сам бланк, а также образец заполнения можно найти в интернете.

Затем принести полный пакет документов в налоговый орган – либо по месту жительства, либо по месту пребывания. Также можно отправить их по почте или с нотариальным представителем, однако личное посещение все-таки надежнее – обо всех ошибках или нехватке определенных документов можно будет узнать сразу на месте, а не через несколько месяцев после проверки.

Следует подождать, пока в течение установленного времени налоговый орган осуществит проверку подготовленных документов. Ее максимальный срок составляет три месяца, после этого в течение еще 10 дней о принятом решении должен быть уведомлен заявитель.

В случае положительного ответа – заявление с реквизитами счета (если они не были указаны ранее) нужно донести в налоговую.

На протяжении следующего месяца деньги должны будут поступить на указанный в заявлении счет.

Если же реквизиты были указаны изначально, то уведомления может и не прийти – деньги сразу будут перечислены заявителю.

Источники оплаты, при которых налог не подлежит возврату:

В таких случаях вероятность получения денег равна нулю.

Необходимые документы

Самыми главными документами являются те, которые подтверждают оплату образовательных услуг и оплату НДФЛ (то есть получение заработной платы, с которой данный налог взимается).

Первый документ – это чек (а точнее, все чеки), который свидетельствует о понесенных на образование расходах.

Второй – это справка из бухгалтерии того предприятия, в котором работает заявитель. В данной справке указывается сумма выплаченного за требуемый период НДФЛ. Если за год он несколько раз менял место работы, то таких справок также должно быть несколько – от каждого работодателя.

Образец заявления на возврат налога:

Если лицо хочет получить вычет не за себя, то нужны еще и документы на ребенка:

1. Свидетельство о рождении.
2. Если документы приносит супруг лица, на имя которого составлены платежные договора и документы, то нужна еще копия свидетельства о браке.
3. Договор опеки или попечительства.
4. Если сведения о форме обучения не указаны в договоре, то требуется отдельный документ с указанием очной формы обучения.
5. Подтверждающие родство документы (с братом или сестрой).

Все копии должны быть заверены у нотариуса или же подаваться вместе с оригиналами – для сличения.

Стоит помнить, что работающие граждане имеют право на возврат части оплаченных услуг – в размере подоходного налога.

К таким случаям относится и получение налогового вычета на образование, при котором заявителю возмещается 13% от стоимости обучения лично его или же его детей, подопечных, братьев и сестер.

Убедившись в наличии для возврата оснований и обратившись в налоговый орган, часть потраченных денег будет возвращена налогоплательщику.

Подробно о том, как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, в этом видео:

+7 (812) 309-89-64 (Санкт-Петербург)

Источники:

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа:

Как правильно написать заявление без сохранения заработной

Справка о льготах по подоходному налогу

Как написать заявление о выделение ему материальной помощи

Интересное:

Порядок вступления в наследство без завещания

Как вступить в наследство после смерти брата без завещания

Квартира досталась по наследству нужно ли согласие супруга для продажи