Как правильно написать заявление на стандартные вычеты

Заявление на стандартный вычет

Согласно статье 218 НК РФ о стандартных налоговых вычетах, получить их может любой гражданин России, имеющий для этого все необходимые предпосылки и документы. Для того, что бы получить налоговый возврат, необходимо самостоятельно уведомить о вашем желании работодателя или налоговую службу. Заявление на стандартный вычет – обязательный документ, который служит основанием для оформления вычета.

Что должно быть указано в заявлении на стандартный вычет 2015

Налоговым законодательством не утвержден определенный образец заявления. Но, существуют обязательные пункты, которые оно должно содержать:

1. В шапке заявления должно быть указано название организации, где работает налогоплательщик, имя главного учредителя, должность работника и его ФИО
2. Сам текст заявления желательно формулировать в виде просьбы, указать статью из налогового кодекса о налоговых вычетах, дату, с которой должно начаться предоставления вычета. Четко и коротко прописать все основания для предоставления вам вычета из НДФЛ
3. Все собранные документы перечисляются списком в заявлении и прилагаются к нему
4. В конце заявления ставится дата его составления, подпись и ФИО составителя

Бланк заявления пишется на обычном листе формата А4. Оно может быть представлено в виде печатного текста, набранного на компьютере, но подпись должна присутствовать только от руки.

Порядок составления заявления на детский вычет

Налоговый вычет на детей предоставляется родителям, приемным родителям, опекунам и попечителям, на содержании которых состоят дети до 18-ти лет, а также, студенты средних и высших учебных заведений до 24-х лет очной формы обучения.

В размере 1 400 рублей такой вычет начисляется на первого и второго ребенка, в размере 3 000 рублей на каждого следующего. Детский вычет предоставляется и на детей с инвалидность любой группы, он будет составлять 12 000 рублей для родных родителей и 6 000 для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Поскольку четко определенного бланка такого заявления не существует, оно составляется в свободной форме. В нем обязательно должно быть указано количество детей, на содержание которых вы хотите получить вычет по уплате НДФЛ, дата и год рождения каждого ребенка и сумма вычета на детей, вычисленная по очередности их рождения.

Заявление на стандартный вычет на работника

Отдельная ситуация, когда сотрудник может оформить вычет сам на себя. Причиной для предоставления такого вычета может быть инвалидность, работа на вредном для здоровья производстве, прохождение срочного лечения. Также, такой вид вычетов начисляется военнослужащим, ликвидаторам и пострадавшим в техногенных или природных катастрофах. Такие категории граждан считаются льготными и для них определена сумма вычета в размере 13% от уплаченных за год налоговых средств. Например, за год было уплачено налогов на сумму 31 000 рублей, тогда сумма вычета составит 4 030 рублей.

Для оформления вычета на работника составляется заявление, такого же образца, как и на другие виды вычетов. В нем обязательно указывается причина, в связи с которой вы претендуете на вычет, и прилагается подтверждающие это документы. Подавать документы можно сразу на месте работы, или обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Если сотрудник имеет право претендовать сразу на несколько видов налоговых вычетов, то ему представиться только один, самый большой по размеру вычет. Одновременно несколько вычетов начисляться не может.

Как видно, заявление на стандартный вычет по НДФЛ достаточно несложно оставить самостоятельно, главное, придерживаться определенных норм и не упустить всех необходимых пунктов.

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

или звоните по телефонам +7 (499) 703 48 16. Консультация - бесплатна!

Правила составления заявления на получение налогового вычета на ребенка

Среди обязательных платежей, установленных Налоговым Кодексом, следует выделить НДФЛ. Платить его обязаны все, за работника организации это делает работодатель.

При расчете НДФЛ за основу берется вся сумма денежных средств, начисленных работнику, с учетом положенных налоговых льгот. В целях поддержания и увеличения численности населения страны законодатель предусмотрел смягчение налогового режима для лиц, имеющих детей, путем предоставления родителям налогового вычета на них.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Соответственно, увеличивается сумма реально получаемой заработной платы.

В 2017 году правовые нормы, регулирующие этот вопрос, остались без изменения.

Законодательно право получения льготы распространяется на всех, у кого есть дети, даже если совместное хозяйство родителями не ведется, а проживают они раздельно.

Действует оно для вступивших в брак с лицами, уже имеющими детей, а также воспитывающих и содержащих чужих (оформивших над ними опеку).

Определяя величину льготы, учитывают всех появившихся на свет детей, их состояние здоровья, независимо от достижения возраста, при котором льгота уже не распространяется.

Первые обеспечивают сумму, не облагаемую налогом, по 1400 рублей ежемесячно (на каждого), все последующие по 3 тысячи. При установлении у ребенка заболевания с группой инвалидности, он увеличивается до 12 тысяч рублей, но только для родителей, в том числе приемных. Для оформивших опеку (попечительство) сумма в два раза меньше.

Третий ребенок учитывается как третий с соответствующим размером вычета, даже если первые уже стали совершеннолетними или умерли, при этом отсутствует разница между родными детьми и усыновленными.

Получение вычета невозможно без наличия совокупности условий:

Составление заявления

Единой унифицированной формы для заявления нет. Ряд учреждений для своих работников готовят типовую форму, но подойдет и произвольная. Заявление просто призвано зафиксировать желание работника воспользоваться доступной ему льготой.

Финансисты считают обязательным наличие в тексте заявления следующей информации:

1. Указание органа, куда оно подается;
2. Данные заявителя;
3. Формулировка названия вычета (должна совпадать с налоговым кодексом);
4. Сведения о каждом из детей с порядковым номером;
5. Подпись лица, дата подачи заявления (определяет момент начала использования вычета).

Где можно получить деньги

Для получения доступны два способа:

1. Вместе с выплачиваемой работодателем зарплатой. Выплата будет осуществляться ежемесячно, до достижения установленного верхнего уровня дохода.
2. В налоговой службе по месту проживания и состояния на учете в качестве налогоплательщика. Выплата производится сразу за возможный период (возврат ФНС допускает за три последних года).

Способ получения льготы на детей по месту работы более прост и удобен.

Заявление пишется один раз, продлевается автоматически. Повторное обращение осуществляется после достижения ребенком совершеннолетия, при продолжении его нахождения на иждивении. Некоторые работодатели, перестраховываясь от неправомерного неперечисления НДФЛ с работников, ввели практику ежегодного сбора подобных заявлений.

Для подтверждения заявления в качестве приложения к нему подается пакет документов. Количество и состав документов зависит от статуса родителя и ребенка, а также места подачи обращения.

Прилагаемые документы

При общих основаниях к заявлению достаточно добавить свидетельства о рождении детей (включая совершеннолетних и умерших).

В более сложных случаях еще предоставляется:

1. Справка учебного заведения об очном обучении (для совершеннолетних детей, не достигших 24-летнего возраста);
2. Справка из МСЭ об установлении группы инвалидности (для детей с серьезными заболеваниями);
3. Постановление суда (для усыновленных детей) или договор об опеке (для опекаемых);
4. Справка о доходе с предыдущего места работы (2-НДФЛ), если работник трудится не с начала года;
5. Декларация о доходах (3-НДФЛ) при направлении заявления в инспекцию налоговой службы.

При этом форма заявления на вычет существенно не меняется, исключение составляет указание на увеличенный размер и родительский статус. Дополнительно к нему прилагается справка о смерти второго родителя или решение суда, устанавливающее факт смерти либо безвестного отсутствия.

При изначальном одиночестве родителя и пустой графе отцовства свидетельства о рождении дополнительно ничего предоставлять не нужно.

Однако, часто эта графа заполняется со слов матери. Тогда в дополнение требуются:

1. Документ о семейном положении;
2. Справка из органов ЗАГС для одинокой матери.

Необходимо понимать, что развод или даже лишение супруга родительских прав не дают статус одинокого. Родительские права, при желании, можно вернуть, а их лишение не избавляет от обязанности по содержанию ребенка. Не даст статус одинокого даже нахождение второго родителя в местах лишения свободы за злостный характер неисполнения обязанностей по содержанию ребенка.

Двойной вычет, получаемый одиноким родителем, действует до вступления в брак. Наличие или отсутствие факта оформления супругом родительских прав на ребенка значения не имеет.

При расторжении брака, если усыновление не было осуществлено, можно вернуться к увеличенному вычету. Одинокий родитель – это не только мать, но и отец.

Получить вычет в увеличенном размере может опекун, если он назначен единственным. Прилагаемым к заявлению на использование льготы документом, подтверждающим данное право, будет акт органа исполнительной власти (опеки и попечительства).

При нескольких опекунах (попечителях) каждый из них может получать льготу в одинарном размере.

Двойной налоговый вычет может получать один из родителей по договоренности между ними. Оформляется это посредством заявления об отказе от использования льготы, так он передает свое право супругу. Нужно учитывать, что это именно передача, поэтому если один из супругов плательщиком НДФЛ не является, то передавать ему нечего.

Возможность передачи права должна быть отражена документально. Законодательно предоставляемое право не конкретизировано, не очерчен круг требуемых документов, отсутствует сам порядок отказа в пользу супруга.

Предполагается, что заявление об отказе, справка о заработной плате направляются работодателю супруга, претендующего на двойной вычет. То же заявление необходимо направить и своему работодателю, возможно, у него еще придется попросить справку об отсутствии осуществления льготы по месту работы.

Так как вычет на детей осуществляется ежемесячно, до достижения установленного потолка дохода, то и справку о заработной плате следует обновлять ежемесячно. Процедура довольно утомительная, имеет смысл при наличии детей от разных браков или разницы в доходах, при которых супруг не может в полном объеме получить всю допустимую сумму за год в связи с недостаточным уровнем его дохода.

Кроме стандартного налогового вычета на детей можно еще получить и другие вычеты, возместить часть средств, потраченных на их учебу или лечение.

Получение данных льгот уменьшит нагрузку на семейный бюджет.

О том, как воспользоваться данным видом вычета, рассказано в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Заявление на стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей, заявление

Как и прежде, в 2016 году стандартный налоговый вычет по НДФЛ согласно статьи 218 НК РФ на первого и второго ребенка налоговый вычет составляет 1400 руб. на третьего и каждого последующего — 3000 руб. на каждого ребенка ребенка-инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I и II группы до 24 лет) — 3000 руб.

Порог для применения детского вычета — 350 000 руб. То есть, начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ

Если сотрудник просит предоставлять ему «детский» вычет по НДФЛ. Заявление на следующий год подают до конца предыдущего. Иначе получать вычет сотрудник будет самостоятельно в налоговой инспекции.

Если указали конкретный период предоставления вычетов, то в следующем году от сотрудника возьмите новое заявление. В заявлении укажите Ф. И. О. и возраст детей, а также основания для вычетов в заявленном размере. Стандартные вычеты для детей-инвалидов можно суммировать. Это подтвердил Президиум Верховного суда РФ. К заявлению приложите копии документов, подтверждающих право на вычеты в указанном размере.

Директору ООО «Альфа»

(ИНН 7713256980, КПП 771302301)

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2016 году прошу

предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:

1) Беспалова А.П. 2000 года рождения, в размере 1400 руб.;

2) Беспалову Н.П. 2003 года рождения, в размере 1400 руб.;

3) Беспалову М.П. 2008 года рождения, в размере:

– 3000 руб. как на третьего ребенка;

– 12 000 руб. как на ребенка-инвалида.

Основание – подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Документы, подтверждающие право на вычет:

– копии свидетельств о рождении детей;

– свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.

8 декабря 2015 г. П.А. Беспалов

В связи с отказом Петрова Петра Андреевича от стандартного налогового вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Петрову Алину Петровну и Петрова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с января 2014 года.

09.01.2014 Петрова П.Р. Петрова

Как вернуть налог, если детские стандартные налоговые вычеты вычеты по НДФЛ не были вам предоставлены?

Часто бывает такая ситуация, когда гражданин просто-напросто не знает о своем законном праве на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей. А поскольку основанием для предоставления такого вычета по НДФЛ на детей является заявление гражданина и соответствующие документы. А вот без них бухгалтерия работодателя не имеет право предоставлять работнику налоговый вычет. Чтобы получить двойной стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо предоставить справку с работы другого, родителя, что он это пособие не получает.

Поэтому, чтобы вернуть НДФЛ, который был излишне удержан из вашей заработной платы, необходимо по окончании года представить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Заполнять декларацию надо на основании справки 2-НДФЛ. которую выдает работодатель.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

С статье дана таблица размера стандартных «детских» вычетов по НДФЛ согласно статьи 218 НК РФ. Даны разъяснения по применению. Применяется за каждый месяц на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя.

Заявление на вычет: порядок оформления

Наверняка у вас есть сотрудники, которые имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. Несовершеннолетние дети уж точно у многих из них имеются. А значит, с некоторой части доходов таких работников удерживать налог не потребуется. Главное – получить верно оформленное заявление на вычет.

Загляните в таблицу ниже — с ее помощью вы быстро определите, в каком случае и в каком размере полагается вычет. А еще, возможно, кто-то из сотрудников недавно приобрел жилье и сейчас хочет воспользоваться имущественным вычетом по месту работы. Сумма такового тоже уменьшает налогооблагаемые доходы сотрудника.

Кто и на какие стандартные вычеты по НДФЛ может рассчитывать

Правда, предоставить все эти вычеты вы можете, только если сам работник напишет заявление на вычет. Но нередко сослуживцы забывают это вовремя сделать. А то и вовсе не знают о своих правах. Так вот, мы советуем вам напомнить сотрудникам о том, когда и какие заявления на вычет они могут подать. В итоге вам не придется потом разбираться с вычетами и конфликтовать с работником, если он вдруг принесет заявление на вычет под конец года или вообще в следующем году. А здесь мы дадим вам образцы заявлений для разных ситуаций.

Стандартный вычет на ребенка

Самый распространенный случай: у работника есть дети, и потому он хочет получать стандартный вычет по НДФЛ. То есть воспользоваться правом, предоставленным подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Выдайте этому сотруднику бланк заявления на вычет. Оно может быть оформлено так:

В заявлении на вычет не стоит уточнять год, за который работник просит предоставить ему стандартный вычет. Да и конкретизировать размер вычета не надо. Ведь в следующем году он уже может быть другим. Тогда вам не придется ежегодно собирать такие заявления. Достаточно получить его от сотрудника один раз (письмо Минфина России от 8 августа 2011 г. № 03-04-05/1-551).

Бывает, что работник вспоминает о вычетах уже в следующем году и просит предоставить ему их за год предыдущий. Так вот, за пересчетом налога сотрудник может обратиться лишь в ИФНС по месту жительства. Налоговики сами вернут ему возникшую переплату. Вы же не должны ничего корректировать. Об этом сказано в пункте 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Удвоенный стандартный вычет на ребенка

Получать стандартный вычет в двойном размере могут работники, которые являются единственными родителями. Тогда на первого и второго ребенка полагается по 2800 руб. в месяц. На третьего и более младших детей — по 6000 руб. ежемесячно.

Но важно правильно определить, действительно ли речь идет о единственном родителе. Ведь иначе вы предоставите увеличенный вычет неправомерно, а значит, недоплатите налог в бюджет.

Единственным родителем работник считается, если второй родитель умер или не указан в свидетельстве о рождении ребенка. Еще одна возможная ситуация — второй родитель вписан в такое свидетельство со слов матери. В последнем случае, чтобы подтвердить право на удвоенный вычет, попросите сотрудника принести вам справку из ЗАГСа по форме № 25 (утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274). Такие разъяснения есть в письме Минфина России от 19 августа 2011 г. № 03-04-05/5-579.

Единственный родитель может рассчитывать на удвоенный вычет до тех пор, пока не вступит в брак. Как только это случится, он сможет получать вычет лишь в одинарном размере. При этом не имеет значения, стал ли второй супруг оформлять родительские права на ребенка. Об этом советуем предупредить работника, когда он будет писать заявление на вычет. Оговорку можно добавить в текст документа (см. образец выше). Еще предостережем вас от распространенной ошибки. Развод работника не означает, что он стал единственным родителем. Такое разъяснение содержит письмо Минфина России от 30 января 2013 г. № 03-04-05/8-78. Поэтому разведенным родителям вычет в двойном размере не предоставляйте.

Отказ одного из супругов от права на детский вычет

Работник может получить увеличенный вычет на ребенка, если второй родитель от своего вычета отказался. Об этом прямо сказано в статье 218 Налогового кодекса РФ. Чтобы получить вычет, работнику понадобится написать заявление на вычет (образец — ниже). Сотрудники ФНС России пояснили, что получить увеличенный вычет можно, только если второй родитель в принципе имеет на него право. То есть у него есть доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. Если же второй родитель не работает, то передать вычет он не может (письмо от 27 февраля 2013 г. № ЕД-4-3/3228@).

Но вот вопрос: на какую сумму вычета может рассчитывать работник, чей супруг от вычета отказался? Ведь размер вычета у них может различаться. Скажем, жена отказалась от вычета в пользу мужа по одному ребенку. У него это первый ребенок, то есть вычет равен 1400 руб. А у жены есть еще двое детей от первого брака, для нее это третий ребенок. То есть вычет равен 3000 руб.

Из статьи 218 Налогового кодекса РФ следует, что вычет работника надо сложить с той суммой, от которой отказался второй родитель. В нашем случае муж может заявить вычет в размере 4400 руб. (1400 + 3000).

Теперь скажем про имущественный вычет. Это та часть суммы, потраченной работником на покупку жилья, на которую можно уменьшить его доход. Право на такой вычет закреплено в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Заявить о нем человек может либо обратившись в инспекцию, либо в бухгалтерию компании, в которой работает.

Допустим, сотрудник пришел к вам, показывает уведомление из налоговой о том, что имеет право на имущественный вычет, и просит предоставлять его ежемесячно. Само собой, с работника надо взять еще и заявление на вычет. Можете выдать ему бланк по образцу, который есть ниже. Но прежде удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на текущий год. Ведь подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Плюс ко всему в уведомлении должны значится Ф.И.О. вашего работника. Даже когда он получает вычет за супруга (есть такое право). Если данные расходятся, вычет не предоставляйте, пока сотрудник не принесет правильно оформленное уведомление.

Предположим, все документы в порядке. Подскажем, как вы будете предоставлять вычет. Посмотрите, какая сумма вычета указана в уведомлении. До тех пор пока доход работника, облагаемый по ставке 13 процентов, не превысит эту величину, удерживать налог не придется. Сотрудник принес уведомление, действующее с начала года, лишь сейчас? Тогда примите в расчет все доходы, облагаемые НДФЛ, с января. Такой алгоритм дали чиновники из Минфина России в письме от 29 декабря 2012 г. № 03-04-06/4-374. Вернуть НДФЛ, удержанный до подачи уведомления, не получится (письмо от 21 марта 2011 г. № 03-04-06/6-46).

Если же вы по ошибке исчисляли НДФЛ, уже получив от работника уведомление, по итогам года за работником сохранится переплата. Тогда вы вернете ее по правилам статьи 231 Налогового кодекса РФ.

А что делать, если сумма вычета, обозначенная в уведомлении, больше доходов работника? В этом случае подскажите сотруднику, чтобы он обратился в ИФНС. Там ему пересчитают остаток вычета и выдадут новое уведомление на следующий год.

Работник просит предоставить ему два вычета по НДФЛ: стандартный и имущественный. С какого из них начать?

В Налоговом кодексе РФ на этот счет ничего не сказано. Поэтому предложите работнику самому определиться с очередностью.

Сотрудница является единственным родителем ребенка-инвалида. На какую сумму стандартного вычета она может рассчитывать?

На сумму 6000 руб. Столько полагается единственным родителям, которые воспитывают ребенка-инвалида.

Доход работницы пока не больше 280 000 руб., а у ее супруга этот лимит уже превышен. Может ли она получать вычет за мужа?

Нет, не может. Ведь у супруга уже нет права на вычет, поскольку его доходы превысили лимит.

Заявление на налоговый вычет

Суммы, которые не облагаются подоходным налогом, называются налоговыми вычетами. Вычеты могут быть:

Что такое стандартный налоговый вычет?

Стандартный налоговый вычет может быть предоставлен любому гражданину, имеющему детей. Размер вычета зависит от количества детей. Вычет предоставляется до тех пор, пока общая сумма дохода гражданина не превысит установленный законом предел (В 2013 году это 280 тысяч рублей).

Стандартный вычет предоставляется работодателем. Если же работодатель не делал такой вычет при расчете зарплаты и налогов работника, то гражданин может по истечении года подать декларацию о собственных доходах в налоговую инспекцию, и сумма налога, перечисленная сверх положенного, будет возвращена.

Стандартный налоговый вычет в 2013 году предоставляется:

• на первого и второго ребенка – в сумме 1400 рублей в месяц;
• на третьего и следующих детей, а также на ребенка-инвалида – 3000 рублей в месяц.

Если гражданин является единственным родителем или опекуном ребенка, то сумма полагающегося налогового вычета удваивается. Детьми в целях применения налогового вычета считаются дети (в том силе приемные и опекаемые) до 18 лет и студенты-очники, а также аспиранты.

Как нужно писать заявление на налоговый вычет?

Заявление на предоставление стандартного налогового вычета пишется в произвольной форме на имя руководителя организации или в бухгалтерию.

В заявлении обязательно должны быть указаны:

• полные имена всех детей;
• даты рождения детей;
• основания для увеличенного вычета (если работник является одиноким родителем или опекуном, если ребенок является инвалидом).

К заявлению должны быть приложены копии свидетельств о рождении, а также документы, подтверждающие право на увеличенную сумму вычета (справка об инвалидности, например).

Часто в бухгалтерии предприятия есть стандартная форма заявления на налоговый вычет, куда остается только вписать данные. Если же такой типовой формы нет, то заявление может выглядеть следующим образом:

заявление на стандартный налоговый вычет

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 налогового кодекса РФ прошу предоставлять мне с 01.01.2014 стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей:

Иванова М.М. 02.02.2009 г.р.;

Иванова С.М. 03.03.2011 г.р.;

Иванова Л.М. 03.03.2011 г.р.

Копии свидетельств о рождении детей прилагаю.

Источники:

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа:

Как правильно написать заявление без сохранения заработной

Справка о льготах по подоходному налогу

Как написать заявление о выделение ему материальной помощи

Интересное:

Какова госпошлина при вступлении в наследство

Какими льготами пользуется ветеран труда