Как правильно написать заявление на возврат налога за свое обучение
Заявление на возврат НДФЛ за обучение
Физическое лицо может вернуть уплаченный ранее подоходный налог с суммы расходов на образовательные услуги. В отношении данных расходов можно воспользоваться налоговым вычетом социального типа в размере 120000 руб. на себя и 50000 руб. на каждого ребенка.
Возврат налога проводится на основании подаваемых в налоговую документов. Чтобы получить от ФНС социальный вычет и вернуть НДФЛ, нужно по окончании года, в котором оплачена учеба, собрать нужные документы и передать их в отделение ФНС по месту жительства.
Перечень документов, необходимых для возврата НДФЛ за обучение можно найти здесь.
Обязательным документом выступает заявление на возврат налога, составленное по типовой форме. Актуальный бланк заявления утвержден приказом 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@ в ред. от 23.08.2016. Данное заявление может быть использовано для возврата любого вида налога, по которому произошла переплата или допущена ошибка. При заполнении нужно четко указывать, какой именно налог нужно вернуть и на основании какого обстоятельства.
Скачать бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение можно в статье ниже.
Вернуть налог можно не только по расходам на обучение, но и на лечение, в данном случае заявление нужно составлять на основании этого же бланка, заполненный образец можно скачать здесь. Для возврата НДФЛ по расходам на покупку жилья нужно заполнить такое заявление.
Как заполнить заявления на возврат НДФЛ за обучение?
В заявлении нужно написать реквизиты налогового отделения, привести данные о себе на основании паспорта и документа о месте проживания.
В тексте заявления заполняются пустые строки, в частности заполняется:
- номер пункта и статьи НК РФ, на основании которого подается заявление;
- вид возвращаемого налога;
- налоговый период, за который осуществляется возврат;
- основание для возврата — предоставление социального вычета в связи с расходами на обучение (свое, ребенка);
- сумма налога к возврату — соответствует 13-ти процентам от суммы расходов на обучение, но в пределах установленного вычета;
- реквизиты счета, на который налоговая переведен сумму НДФЛ;
- подпись и дата.
Заявление сопровождается документами, которые подтверждают и обосновывают право на льготу. Налоговая проводит проверку полученных документов в течение трех месяцев, если ее все устраивает, и право на социальный вычет в связи с расходами на обучение действительно имеется, то проводится возврат налога в течение месяца на реквизиты, заявленные физическим лицом.
Скачать образец документа
Заявление на возврат налога бланк — скачать.
Заявление на возврат НДФЛ за обучение образец — скачать.
Возврат НДФЛ за обучение: особенности
Если родители студента или сам студент хочет вернуть часть средств, потраченных на обучение, т.е. вернуть подоходный налог, то им необходимо написать заявление на гарантированный возврат НДФЛ. С образцом этого заявления можете ознакомиться в конце текста и скачать его.
Видео-урок. «Основные налоговые вычеты по НДФЛ»
В видео-уроке эксперт сайта «Бухгалтерия для чайников» Наталья Васильевна Гандева рассказывает на практических примерах про получение налоговых вычетов по НДФЛ: имущественного, социального и стандартного.
Размер вычетов за обучение по НДФЛ
При затратах за обучение можно вернуть их часть в размере НДФЛ от суммы расходов.
Размер налогового вычета на обучение:
- 120 тысяч руб. – на собственное обучение, дневная или вечерняя формы обучения;
- 50 тысяч руб. – за обучение, возраст детей не старше 24 лет (очная форма);
- 50 тысяч руб. – за оплату обучения родных брата или сестры (очная форма).
Если вы хотите вернуть деньги, то максимальная сумма возврата составит:
- За свое обучение — 15600 рублей или 13% от 120 тыс. руб.
- За детей, а также за сестру или брата — 6500 рублей или 13% от 50 тыс. руб.
Чтобы вернуть выше указанные суммы необходимо предоставить в налоговую по месту официальной прописки налогоплательщика пакет документов. Подавать документы необходимо в конце года до последних чисел апреля. Учебное заведение, ВУЗ, детский сад, школа должны обязательно иметь гос.лицензию.
Образец можно скачать ниже, а также образец заявления на возврат НДФЛ в связи с непредвиденными расходами на покупку медицинских препаратов и лечение.
Как правильно написать заявление на гарантированный возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение?
В тексте заявления необходимо указать:
- Данные отделения налоговой, куда будут направляться документы с заявлением;
- Личные данные налогоплательщика — адрес, паспортные данные и телефон;
- Название документа, его необходимо написать посередине, далее по тексту пишется прошение вернуть подоходный налог за свое обучение, детей, сестры или брата, указывается сумма к возврату;
- На руках должны быть все необходимые квитанции и чеки, договор с учебным заведением (подаются по требованию);
- Необходимо указать название банка и номер счета, куда будут направлены денежные средства;
- Внизу заявитель ставит подпись и дату.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ за обучение
Каждое физическое лицо может рассчитывать на получение социального налогового вычета на обучение. Проявляется эта льгота в виде возврата НДФЛ с произведенных расходов в пределах установленного лимита. Заявить о своем праве физическое лицо должно в налоговую службу, подав солидный пакет документов, включая заявление о возврате подоходного налога.
Обратите внимание: в 2017 году нужно заполнять бланк заявления на возврат НДФЛ, утвержденный ФНС в приказе №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017.
Вычет предоставляется в связи с расходами на свое обучение, а также на обучение детей до 24 лет. На возврат НДФЛ могут рассчитывать не только родители ребенка, но и его опекуны, попечители, усыновители, а с недавних пор право на получение вычета имеют также и сестра или брат обучающегося на дневной форме обучение. Главное условие – возраст обучающегося до 24 лет.
Получить данную льготу можно в течение трех лет с того налогового периода, в котором были произведены расходы на обучение (свое или ребенка). Для этого нужно обратиться в территориальное отделение ФНС по месту проживания налогоплательщика с документами, подтверждающими произведенные расходы на обучение, а также необходимо иметь заявление на возврат НДФЛ за обучение.
Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение, актуальный на 2017 год, можно скачать внизу статьи.
Если необходимо вернуть НДФЛ в связи с расходами на лечение, то предлагаем скачать образец соответствующего заявления.
Расходы на покупку или строительство жилья также можно частично компенсировать за счет возврата НДФЛ — образец заявления можно скачать здесь.
Образец заявления на возврат НДФЛ по тратам на обучение 2017
Заявление на получение вычета и возврат подоходного налога по расходам на обучение должно содержать следующие реквизиты:
- наименование отделения налоговой инспекции, куда подается заявление;
- ФИО заявителя;
- Номер его ИНН;
- Данные из паспорта;
- Контактные данные;
- Основание для требования социального вычета и возврата НДФЛ в виде номера статьи НК РФ;
- Сумма подоходного налога, подлежащего возврату;
- Год, за который производится возврат;
- Номер лицевого счета, куда должны быть перечислены денежные средства, и наименование банка, его БИК.
Заполненный бланк заявления подписывается, ставится дата оформления и расшифровка подписи.
К заявлению нужно приложить следующие документы для возврата подоходного налога на обучение:
- договор на оказание образовательных услуг (причем учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией или другим аналогичным документом, копию этого документа нужно также приложить).
- платежные документы, которые подтверждают внесение оплаты (чеки, квитанции).
- если возврат НДФЛ производится в связи с расходами на обучение ребенка, то нужно приложить копию свидетельства о рождении.
- если заявление подает опекун или попечитель, то нужно приложить документы, которые подтверждают опекунство или попечительство.
Возврат НДФЛ не производится в случае, если расходы на обучение оплачиваются средствами материнского капитала.
На основании заявления можно вернуть подоходный налог за обучение в размере:
- 15600 руб. – за себя (максимальная сумма вычета 120000 руб.);
- 6500 руб. – за каждого ребенка (максимальная сумма вычета 50000 руб.).
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение образец 2017 — скачать.
Правила и порядок оформления заявления на возврат НДФЛ в 2017 году
Все физические лица в нашем государстве обязаны платить специальные сборы в местные бюджеты со своих доходов.
Данный сбор называется НДФЛ (налог на доход физического лица). Но государством предусмотрены некоторые льготы, которые получили название налогового вычета.
Под ним понимается возврат части уплаченных денежных средств человеку, который их внес в бюджет, в виде обязательного платежа.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
Законодательная база по данному вопросу
В эту категорию относятся также и индивидуальные предприниматели, которые имеют двойственный юридический статус. С одной стороны это субъекты, которые ведут хозяйственную деятельность, с другой – физические лица.
Так как НДФЛ относится в налогам, то регулируется он исключительно Налоговым кодексом, а также разъяснительными письмами и приказами, которые издаются Государственной налоговой инспекцией и Министерством финансов.
Также к нормативным актам, которые используются для определения порядка уплаты и вычета НДФЛ можно отнести разъяснения, которые даются Конституционным Судом. Они являются обязательными к исполнению на всей территории нашего государства.
Подведя итог, следует выделить следующую категорию нормативных актов (законодательной базы по возврату НДФЛ):
- налоговый кодекс РФ, который устанавливает перечень налогов и других обязательных платежей, обязательных к уплате;
- письма и разъяснения Министерства финансов, а также государственной налоговой службы, которые имеют разъяснительную функцию и прописывают, как поступать налоговой службе в тех или иных случаях, и являются обязательными к исполнению;
- решения Конституционного Суда РФ, которые носят обязательные разъяснения того или иного нормативного акта.
Важно знать, что высшую юридическую силу имеет Налоговый кодекс, а также решения суда. Если налоговая инспекция применяет к вопросу налогового вычета письма и приказы, то такие действия являются незаконными, и их можно оспаривать в судебных органах.
В каких случаях оформляется возврат НДФЛ
Так как уплата НДФЛ носит обязательный характер и касается всех лиц, которые получают доход (даже тех которые не имеют гражданства нашего государства), то существуют и налоговые вычеты.
Под налоговыми вычетами подразумевается возврат части (либо всей суммы) денежных средств, которые были уплачены на счет бюджета человеком.
Порядок вычета четко регламентирован налоговым кодексом, поэтому если определенное действие налогоплательщика, не подпадают под вышеуказанный перечень, то никакого вычета ожидать не стоит.
Основания для возврата НДФЛ следующие:
Данный перечень является исчерпывающим, а внесение и дополнение в него могут производиться только федеральными законами.
Важно знать, что лица, которые являются безработными, и получают другие социальные пособия от государства, но не подпадающие под вышеуказанные категории, не имеют официальных доходов, поэтому им не нужно платить НДФЛ, и они не могут получать соответствующие вычеты.
Назначение заявления
Процесс возврата НДФЛ имеет некоторые особенности, о которых нужно знать. Первый вопрос состоит в том, что любой человек, который является его плательщиком, обязан подавать в районные органы декларации о своих доходах. Они имеют специальную форму, и при подаче в налоговую проходят регистрацию.
На основании этих документов происходит уплата данного сбора. То есть платиться 13 процентов от доходов.
После того, как деньги уплачены, а человек подпадает под категорию тех, кто имеет право на налоговый вычет, он должен приступить ко второму шагу.
В налоговой инспекции берется образец заявления по налоговому вычету, которое заполняется лицом. К нему должны быть приложены документы, которые будут подтверждать право на вычет. Без них заявление не будет рассмотрено, и придет отказ в вычете.
Когда заявление заполнено, документы приложены, то налоговым органом в течение 5 дней принимается решение о возмещении (вычете) определенной суммы, которая поступает из бюджета на банковские реквизиты заявителя.
Никакой сложности в этом нет, просто необходимо правильно и своевременно подать заявление и приложения к нему (подтверждающие бумаги).
Правила, форма и содержание в различных ситуациях
Несмотря на то, что процесс возврата части уплаченных денежных средств является одинаковым, по разным ситуациям имеются свои особенности подачи заявлений.
Заявление заполняется следующим образом.
Сначала пишется «шапка». В ней указываются следующие данные:
- название налогового органа (начальнику районной ФНС), которая имеет право налогового вычета и обслуживает физическое лицо;
- далее следуют анкетные данные человека, который обращается с заявлением (полностью фамилия, имя и отчество);
- следующая строка его место регистрации и жительства (если они, по каким-либо причинам не совпадают);
- последняя строка – цифры ИНН, а также контактные телефоны.
Следующие элемент это слово «Заявление», которое пишется по центру листа, сразу под «шапкой».
Далее следует фраза с большой буквы, «На основании статьи налогового кодекса прошу Вас произвести мне возврат суммы НДФЛ, которая была излишне уплачена мной в …..году, в сумме …… рублей, в связи с «указывается причина».
В следующем абзаце, нужно указать следующее «Прошу перечислить денежные средства в сумме…… на мои реквизиты …. (указываются реквизиты, куда должны быть перечислены деньги)».
Далее пишется слово «приложение» и указываются документы (их название), которые прилагаются к заявлению.
После этого текста ставится дата, затем следует подпись, ФИО лица, которое написало заявление.
Нормы налогового кодекса, позволяющие проводить возврат денег, будут указаны ниже.
Лицо, которое покупает жилье и не имеет больше другой жилой недвижимости, имеет право на получение налогового вычета.
Некоторые зададут вопрос, а какой налог платится при покупке жилья, ведь все деньги даются продавцу, но нужно помнить, что переданная сумма, в обязательном порядке указывается в декларации. Следующий момент состоит в том, что из суммы, которая платится продавцу, высчитывается 13 процентов налога, поэтому жилье автоматически дорожает на 13 процентов.
Максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья не будет превышать 120 тысяч рублей, даже если квартира будет обходиться в несколько десятков миллионов.
Документы необходимые для вычета следующие:
- договор купли продажи;
- справка о регистрации имущества на лицо;
- справка о том, что у человека нет другого жилья.
В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.
Если человек потратил некоторую сумму на свое лечение или оплатил ее своему близкому родственнику или ребенку, он в обязательном порядке должен показать ее в доходной декларации.
После этого, лицу нужно собрать все документы (квитанции, справки, счета), и прикрепить их к написанному заявлению (о проведении налогового вычета). Все это подается в районную налоговую инспекцию.
Максимальная сумма компенсации не превысит 120 тысяч рублей, даже если было потрачено больше.
Тут важно знать, что получить компенсацию можно в том случае, когда медицинское учреждение имеет соответствующую лицензию, а также за те услуги, которые имеются в специальном перечне, утвержденном приказом Правительства.
Во всех остальных случаях вычета не произойдет.
В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.
Если человек, или его дети проходят обучение, то лицо, которое производит оплату, имеет право на получение налогового вычета. Сразу стоит отметить, что максимальная сумма компенсации не будет больше 120 тысяч рублей.
После оплаты, человек показывает сумму в своей декларации, а затем обращается с соответствующим заявлением в налоговый орган.
К заявлению прилаживается контракт, в котором фигурирует конкретная сумма, что должна быть уплачена за обучение и квитанция подтверждающая уплату.
Если учебное заведение не имеет лицензии министерства образования, то ни о каком вычете речи быть не может. Об этом нужно знать, и всегда уточнять данный момент у руководства учебного заведения.
В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.
Если у лица есть дети, которые не достигли 18 лет, оно имеет право на получение налогового вычета.
На первого ребенка она составляет 1400 рублей, за второго также 1400 рублей, а за третьего и последующего 3000 рублей. Это касается и тех детей, которые находятся под опекой, или на иждивении. Но если доход человека за год превышает 260 тысяч рублей, то никаких вычетов не полагается.
Подтверждающими документами будут свидетельства о рождении, а также бумаги специальных органов подтверждающих опекунство.
В заявлении на возврат денег указывается ст. 218, п. 1.4 Налогового кодекса.
При излишне удержанном НДФЛ
Если человек допустит ошибку в своей декларации, и укажет в доходах суммы, которые к ним не относятся, тогда он имеет полное право обратится в налоговую с заявлением на возврат излишне выплаченных или удержанных сумм.
Этот процесс требует специальных знаний, так как к заявлению нужно подкладывать документы, которые подтверждают, что сумма НДФЛа насчитана не правильно. Это часто бывает с предпринимателями.
После того, как налоговая установит данный факт, деньги будут возвращены. Сумма в данном случае не ограничена, и возвращено будет все, что переплачено.
В заявлении на возврат денег указывается ст. 78 п. 6 Налогового кодекса.
Вычет у работодателя
Лица, которые осуществляют свою трудовую деятельность и получают доходы в виде заработной платы и других платежей, должны отображать заработок в декларации. За них налоги платит работодатель. Если произошло двойное налогообложение, то есть заплатил работодатель и человек, последний может обратиться в налоговую с соответствующим заявлением, в котором попросить возместить ему уплаченный НДФЛ.
Для этого нужно написать заявление и подкрепить к нему документы, подтверждающие уплату НДФЛ работодателем (бухгалтерские справки). Сумма в данном случае не ограничена.
В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 п. 3 Налогового кодекса.
Срок рассмотрения документа в налоговой инспекции
После того, как гражданин получает право на налоговый вычет и подает необходимые документы, его интересует вопрос, в течение какого времени, деньги вернутся.
Тут есть два важных момента. Первый состоит в том, что у налоговой инспекции есть ровно один календарный месяц для проверки поданного заявления и документов к нему. В течение этого месяца налоговая проверяет основания для возврата. Если решение положительное, лицо об этом уведомляется. После этого у государства есть календарный месяц, в течение которого деньги должны быть перечислены на счет заявителя.
Из этого следует, что весь процесс возмещения составляет два календарных месяца.
Физические лица имеют право на возврат НДФЛ или его части только в случаях установленных действующим законодательством. Он возмещается в течение двух месяцев с дня подачи заявления.
Пример оформления заявления на имущественный налоговый вычет смотрите в следующем видеосюжете:
Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
Заявление на возврат НДФЛ за обучение
Каждое физическое лицо, имеющее официальный доход с отчислением подоходного налога, имеет право по своим расходам на обучение получить налоговый вычет — вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ в размере 13% от величины расходов в пределах вычета.
Для возврата НДФЛ лицом, оплатившим учебные услуги, пишется заявление. Возврат возможен либо через работодателя, либо через налоговую. Первый способ удобен тем, что возврат начнется сразу после подачи документов работодателю, однако НДФЛ за обучение будет возвращаться постепенно в размере ежемесячного НДФЛ, подлежащего уплате с доходов за этот месяц. Через налоговую можно вернуть всю сумму НДФЛ сразу на свои платежные реквизиты, что очень удобно. Единственный минус — придется ждать окончания того года, в котором понесены расходы. Только по окончанию отчетного года, можно заполнить декларацию, подать в налоговую заявление на возврат НДФЛ за обучение, приложив документы, подтверждающие факт обучения и произведенные расходы.
В данной статье предлагаем скачать образец заявления на возврат подоходного налога за обучение для предоставления его в налоговый орган. Ссылка для бесплатного скачивания находится внизу статьи.
Нельзя вернуть НДФЛ, если учеба оплачивалась средствами материнского капитала.
Возврат НДФЛ возможен не только по расходам на обучение, но и по расходам на лечение. Причем в отношении своего обучения и лечения действует единая сумма социального налогового вычета в 120 000 руб.
Скачать образец заявления на возврат НДФЛ за лечение можно здесь. Скачать образец заявления на возврат подоходного налога за купленную квартиру можно по этой ссылке.
Как правильно оформить (образец)
Образец заявления можно найти в том отделении налоговой, куда подаются документы для возврата НДФЛ — по месту прописки лица, оплатившего учебу.
Как правило, оно составляется в свободной форме с включением в него следующих сведений:
Помимо указанных документов, нужно также приложить копию ИНН, паспорта, справку 2-НДФЛ, свидетельствующую о доходах в отчетном году и удержанном с них НДФЛ. Возврат возможен только в том случае, если заявитель платил подоходный налог в отчетном году. Кроме того, заполняется декларация о доходах 3-НДФЛ.
Скачать образец документа
Заявление на возврат НДФЛ за обучение образец — скачать.
Источники:
docsfor.ru online-buhuchet.ru 9doc.ru posobie-help.ru blankidom.ruКомментариев пока нет!