Образец как правильно написать заявлений в налоговую
Как написать жалобу в налоговую инспекцию?
Потребность в составлении жалобы и обращении в налоговый орган может возникнуть в ситуациях, когда гражданин фиксирует действия (у коллег, партнеров или конкурентов по бизнесу), которые противоречат нормам Налогового кодекса РФ. Кроме того, он вправе обжаловать неправомерные действия/бездействие самих работников налоговой службы.
В данной статье мы ответим на следующие вопросы: что может стать основанием для обращения в налоговый орган? как составить жалобу? какими способами можно её передать? и сколько времени займет её рассмотрение? Читайте далее.
Основания для обращения
Обратиться в ФНС (Федеральную налоговую службу) можно при наличии следующих оснований:
- кто-то из ваших коллег, знакомых или конкурентов нарушает налоговое законодательство (например, укрывается от налогов);
- работники налоговой службы демонстрируют неправомерное действия (завышают размер налогов, приписывают несуществующие и т. д.) или бездействие в ответ на поступающие просьбы граждан;
При наличии одного из перечисленных оснований для подачи жалобы в налоговую службу следует воспользоваться одним из следующих способов подачи:
- Воспользоваться официальным порталом ФНС России и подать онлайн-жалобу;
- Отправить составленную жалобу почтовым отправлением (заказным письмом с возможностью уведомления);
- Обратиться в территориальное подразделение налоговой службы лично и предоставить готовую составленную жалобу лично.
Подготовительный этап
Прежде чем обратиться в Федеральную налоговую службу с жалобой, необходимо предпринять следующие подготовительные манипуляции:
- разузнать реквизиты налоговой службы, в которую вы планируете обратиться. Они понадобятся при составлении жалобы;
- найти компьютер, планшет или другое устройство, на котором можно будет составить заявления;
- найти место, где можно распечатать составленный документ;
- изучить Налоговый кодекс РФ и другие законодательные акты, которые заявитель использует при написании жалобы в качестве доказательства своей правоты;
Структура ходатайства
Несмотря на то, что законодательство не утвердило стандартную форму претензионного документа, который подается в Налоговые органы, годы практики подачи подобных заявлений разработали стандартную структуру, которой следует придерживаться при составлении документа.
Так, при составлении жалобы следует придерживаться следующих особенностей структуры и содержания:
- В вводной части (правый верхний угол) указываются реквизиты инстанции, в которую подается заявление (полное наименование и адрес), а также реквизиты заявителя (ФИО, ИН, адрес постоянного места жительства);
Если жалобу подает юридическое лицо, указать следует: юр.адрес, КПП, ОГРН, занимаемая должность.
Здесь же следует указать реквизиты лица, неправомерные действия которого обжалует заявитель (наименование организации, в которой он работает, ФИО, занимаемая должность).
- В основной части ходатайства следует указать следующую информацию: описание действий лица, которые, по мнению заявителя, следует счесть незаконными, а также законодательные ссылки, подтверждающие правоту заявителя;
Описывая действия или ситуацию, в которой обвиняемое лицо допустило правонарушение, следует придерживаться делового стиля, избегать слишком длинных предложений, нецензурных слов и других неуместных лексических вставок. Текст должен быть понятен с первого прочтения, потому в нем должны присутствовать лишь факты и законодательные доказательства. При этом важно не упустить важные детали (название организаций, дат, времени, конкретных лиц и других важных для рассмотрения действий обстоятельств).
- Далее следует часть выдвижения требований к Налоговому органу. Здесь вы можете просить следующее: организовать проверку изложенных фактов, а также принять соответствующие меры при обнаружении заявленных нарушений. В этой же части заявления вы можете указать прошение о своевременном уведомлении результатов проверки (здесь же прописывается контактная информация заявителя);
- В части “Приложения” перечисляются прилагаемые документы (при наличии), которые подтверждают описанные в основной части документа факты и обстоятельства;
- В самом конце прописывается дата подачи жалобы, а также проставляется личная подпись заявителя.
В соответствии с действующим законодательством, срок рассмотрения жалобы, переданной в Налоговую службу, составляет не более одного месяца (тридцати суток).
Результаты рассмотрения ходатайства будут переданы заявителю тем же способом, каким оно изначально подавалось.
Как написать запрос в ИФНС, чтобы уточнить расчет налога
Форма запроса в налоговую
Обязательного бланка, чтобы написать запрос в ИФНС о расчете налога, нет. Но есть форма, которую рекомендуют сами чиновники. Она содержится в приложении № 4 к Административному регламенту ФНС России (утв. приказом Минфина России от 18.01.2008 № 9н).
Сроки отправки запроса компания определяет самостоятельно. Надо только принимать во внимание, что инспекторы часто не укладываются в 30-дневный срок, отведенный для обработки таких запросов.
Как сформулировать вопрос для ИФНС о расчете налога
Налоговики могут отказать в ответе, если, по их мнению, неправильно сформулирован сам текст запроса. Так, инспекторы отвечают только на вопросы, рассмотрение которых входит в их компетенцию. Между тем они обязаны информировать о действующих налогах и сборах, налоговом законодательстве, порядке исчисления и уплаты налогов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговиков и порядке заполнения налоговых деклараций (подп. 4 п. 1 ст. 32 НК РФ). А вот разъяснять положения законодательства – это компетенция Минфина России (п. 2 ст. 34.2 НК РФ).
Чтобы не дать лишний повод проигнорировать ваш запрос в ИФНС, не стоит просить что-то разъяснить или спрашивать, как следует понимать то или иное положение Налогового кодекса. Лучше привести конкретный пример с подробным описанием ситуации, где виден расчет налога: лучше на цифрах. И спросить, как в этом случае следует рассчитывать налоговую базу, учитывать расходы, доходы и т. д. Отметим, что опасно писать: компания учла расходы так-то, правильно ли это? Инспекторы не станут реагировать на запрос, где компания просит подтвердить правильность применения налогового законодательства (подп. 4 п. 12 регламента № 9н).
Возможно, компания уже посылала запрос в ИФНС, но получила невнятную отписку со ссылкой на статью Налогового кодекса. В этом случае нужно привести новые по сравнению с предыдущим запросом доводы или обстоятельства. Иначе у инспекции будет повод не ответить (подп. 7 п. 12, п. 62 регламента № 9н).
Образец запроса о расчете налога в ИФНС
Скачать образец запроса в ИФНС можно по ссылке в конце статьи.
Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое
Как написать заявление в налоговую инспекцию образец
Заявление налогоплательщика в налоговый орган об отзыве жалобы
Заявление налогоплательщика в налоговый орган об отзыве жалобы
Заявление в налоговый орган об отзыве поручения на списание и перечисление недоимки, пеней, штрафов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банке (образец заполнения)
Ходатайство налогоплательщика о восстановлении пропущенного срока для подачи жалобы в налоговый орган
Заявление (уведомление) участника закупки в контрольный орган в сфере закупок об отзыве жалобы на действия (бездействие) заказчика
Заявление об отзыве жалобы на решение органа контроля за уплатой страховых взносов, поданной в вышестоящий орган контроля за уплатой страховых взносов (вышестоящему должностному лицу)
Заявление в антимонопольный орган об отзыве жалобы на действия (бездействие) организатора торгов (или: оператора электронной площадки, конкурсной (аукционной) комиссии) при организации и проведении торгов
Заявление налогоплательщика в налоговый орган о замене обеспечительных мер
Как правильно написать заявление в налоговую инспекцию
На титульном листе указывают: ИНН, ФИО, ОГРНИП, дату перехода на ЕНВД, число прилагаемых листов, количество листов в прилагаемых копиях. Следует не забывать о необходимости указывать в графе вариант подтверждения сведений: лично или через представителя. Вторая страница содержит номер ИНН, страницы, а также код вида деятельности. Заявитель указывает, где функционирует предприниматель, адрес с индексом, код региона.
Как написать ходатайство в налоговую инспекцию о снижении штрафа и где взять образец
Такая процедура доступна каждому налогоплательщику. Снизить взыскание можно более чем на 50%. Основания для смягчения наказания Информация о смягчающих факторах указана в законодательстве (НК, ст.
112). Их подразделяют на общие, для ИП, организаций и физлиц. Среди общих обстоятельств выделяют следующие: маленькая просрочка подачи декларации; отсутствие значительного ущерба бюджету государства; первое нарушение, исходя из всего периода работы с налоговой инспекцией; присутствие факта наличия кредитов у налогоплательщика; переплата налогов на текущий период; погашение задолженности по нарушению до принятия решения инспекцией; финансовые трудности; несоответствие наложенного взыскания совершенному нарушению процедуры подачи и оформления деклараций.
Образец жалобы (обращения) в налоговую инспекцию на ее бездействие
На сайте налоговой инспекции nalog .
ru есть сервис под названием «Обратиться в ФНС». Этот сервис удобен тем, что не нужно толпиться в очередях инспекции и ругаться с кем-либо, а можно спокойненько, сидя дома за компьютером заполнить форму и ждать звонка налогового инспектора. Именно этот сервис поможет ускорить продвижение Вашего дела по налоговым вычетам и получить деньги не позднее 2-х недель с момента написания жалобы.
Заявление в налоговую: как писать и на что обратить внимание
Чтобы оформить налоговый вычет, получить ИНН или льготу по имущественному налогу необходимо правильно составить заявление.
В заявлении в ФНС с юридической точки зрения должен содержаться запрос на реализацию тех или иных прав. Разумеется, заявления пишутся строго по инструкциям, а в большинстве случае его нужно даже не писать, а заполнить соответствующий бланк.
- Точность и достоверность. Разумеется, нужно тщательно несколько раз проверить вносимые данные, особенно числовые.
- Почти в любом заявлении есть специально отведённое место для реквизитов своей налоговой инспекции – правый верхний угол. Узнать их можно здесь – просто введите адрес.
- Помимо ФИО нужно знать и свой ИНН. Его можно выяснить тут.
- Все данные вносятся исключительно чёрными чернилами и печатными буквами.
- В некоторых случаях потребуется заверение подписи. Поэтому её ставить следует в присутствии налоговика. Если же заявление вы планируете отправлять почтой, то для заверения необходимо воспользоваться услугами нотариуса.
Любой совершеннолетний гражданин обязан стоять на налоговом учёте. Для этого он должен получить ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика. Это осуществляется в течение 5 рабочих дней. Подать заявление можно по-дедовски – просто прийти в налоговую, дождаться очереди и отдать заявление. А можно через Интернет, это делается тут.
Для первого варианта нужно распечатать и заполнить форму № 2-2-Учёт.
Заявление о налоговом вычете
Это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу при начислении налога на доходы физлиц. Такие вычеты бывают нескольких типов – инвестиционные, социальные, имущественные, профессиональные, стандартные.
К стандартным относится вычет на ребёнка. Любой официально трудоустроенный человек при наличии несовершеннолетних детей может уменьшить сумму налогов. Заявление нужно подавать непосредственно работодателю. Но можно это сделать и напрямую через ФНС.
К социальным вычетам относят затраты на обучение (своё или своих детей), лечение, благотворительность.
Имущественные вычеты можно получить при покупке недвижимости.
С конца марта этого года возврат переплаты НДФЛ осуществляется только по заявлению.
Заявление о справке об отсутствии задолженностей
Такая справка может понадобиться, например, при оформлении ипотеки. Запросить её можно в налоговом органе по месту прописки. Форма и содержание заявления не регламентированы, но лучше придерживаться следующего образца.
Заявление о возврате излишне уплаченного налога
Есть много причин, по которым происходит переплата. В большинстве случаев к этому приводят просто ошибки. Часто люди по незнанию своих прав и платят больше, чем нужно. Если такое случилось, то можно написать заявление, и переплаченные деньги перекинуть на уплату других видов налогов.
Есть, увы, и крайний срок – три года. Возвращение происходит в течение 1 месяца. Заявление можно подать и через Интернет в личном кабинете на портале ФНС.
- Регистрируемся в «Личном кабинете налогоплательщика для физлиц». Логином будет ИНН, пароль нужно будет получить лично в налоговой. Также можно воспользоваться сайтом «Госуслуги».
- Заходим в профиль и получаем сертификат ключа проверки электронной подписи. Это делается относительно быстро.
- Открываем раздел «переплата/задолженность» и формируем заявление о возврате излишне уплаченных средств. Прикладываем к заявлению необходимые документы и отправляем в ФНС.
Заявление об отсрочке уплаты налогов
Как правило, осенью налогоплательщики получают по почте напоминания об уплате налогов – транспортный, имущественный, земельный… Если же человек оказался в затруднительном материальном положении, то он вправе попросить отсрочку или рассрочку уплаты налогов. Отсрочку нужно подкрепить имуществом. Её сумма не должна превышать сумму этого имущества. При этом нельзя это обеспечивать единственным жильём, так как его по закону нельзя отобрать. Итак, для отсрочки или рассрочки нужно опять же писать заявление. Вот образец.
Да, кстати, за пользование отсрочкой начисляются проценты.
Заявление о предоставлении льгот
К гражданам, имеющим право на снижение или полную отмену налога, относятся инвалиды I и II групп, герои России, пенсионеры. К тому же в некоторых регионах есть дополнительные социальные группы, имеющие право на льготы. Если вы подпадаете под требования, то необходимо писать заявление.
Также это можно сделать через всё тот же «личный кабинет». Заходим в раздел «Объекты налогообложения» и выбираем «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».
Также там можно записаться на приём, где инспектор поможет написать то или иное заявление, проконсультирует или предоставит бланк.
Подача заявления в свою налоговую инспекцию должна осуществляться на специальном бланке, который будет соответствовать решаемому вопросу.
Время, необходимое для заполнения и подачи налоговой декларации, сокращается. Анна Мисяк В этом году у нас появилось много новых функций, которые помогут налогоплательщикам своевременно с налогоплательщиком. Каждый год в этот момент большинство налогоплательщиков думают о том, когда присоединяться к их ежегодному поселению, и поэтому чем больше таких возможностей для налогоплательщиков, тем лучше, потому что вы сможете воспользоваться многими вариантами. В этом году у нас появилось много новых функций, которые помогут налогоплательщикам своевременно с налогоплательщиком.
Если вы решите получить через налогового агента (работодателя) имущественный вычет по НДФЛ, то вам придется обратиться в инспекцию с просьбой подтвердить свое право на имущественный вычет.
Иногда встречаются ситуации, когда плательщик переплачивает начисленную сумму налога в бюджет. Тогда законодательство дает возможность воспользоваться правом на зачет или возврат оставшихся средств. Для этого нужно отправить заявление о возврате (зачете) излишне уплаченных средств.
Новый объект для налогоплательщиков. Мы доходим до того, что налоговая служба взимает с нас налоговую декларацию. Тогда в ответ налоговая служба рассчитает все для нас, присылает нам предлагаемый адрес этого поселения по указанному адресу. Если мы ничего не делаем, это означает, что мы их приняли, и мы уже взяли на себя обязательство по уплате налогов. У нас также есть возможность изменить что-то еще в этом поселении, - объясняет собеседник Джединка.
Сроки рассмотрения жалобы в налоговую
Популярность электронных деклараций растет. С каждым годом все больше и больше людей общаются с налогоплательщиком электронным путем через систему электронных деклараций. Это способ, который позволяет избежать многих ошибок, которые могут появиться в бумажной налоговой декларации, добавляет Анна Мисяк.
Если вы решите узнать о наличии задолженности перед бюджетом, то необходимо будет оформить заявление о задолженности по налогам. На заявление с просьбой выдать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам инспекция пришлет данные с перечнем конкретных цифр. При обращении о выдаче справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов и прочего – текст с констатацией факта отсутствия либо наличия задолженности. Не забудьте указать период, за который вы желаете получить информацию. Установленной формы документа не существует. Однако заполнив готовый бланк, вы увеличите скорость обработки заявления и получите в срок необходимые сведения.
Часто возникают ошибки учета, если кто-то из бумаги заполняет показания. Также может случиться так, что мы допустили ошибку, ошибочно подсчитав ваш доход, или увеличив сумму дохода по доступным лимитам. Если мы уже допустили ошибку, мы вправе ее исправить. Коррекция может быть выполнена как традиционно, так и в режиме онлайн.
Жалоба на некачественные работы
Услуга доступна со среды. Приложение может быть отправлено через электронный банкинг или доверенный профиль. Мы вступаем в новый этап отношений между налоговыми органами, всем налогоплательщиком с налогоплательщиком, - сказал Моравецкий. - Этот офис заполнит налоговую декларацию физического лица, и налогоплательщик только проверит их, - пояснил он.
На нашем сайте вы можете скачать бланки и образцы заполненных заявлений в налоговую:
В каждой налоговой инспекции висят стенды с образцами документов. Выбрать правильную форму заявления вам поможет налоговый инспектор.
«Удобство, меньше формальности, более простой и дружелюбный офис - вот наши цели», - сказал вице-премьер. Министр оцифровки: это революция. Это можно сделать не только с помощью квалифицированных сертификатов или налоговых деклараций по сравнению с предыдущим годом, но и с помощью доверенного профиля, - пояснил Штрейньска.
Как подать жалобу гражданину РФ в налоговую инспекцию
Как сообщалось, в настоящее время 721 тыс. Человек. Профили доверенных, из которых более 90 тысяч. Он был основан в последние несколько недель с банковскими услугами. - Это более 12% Это увеличение стало возможным благодаря тому, что это облегчило процесс создания доверенного профиля, - отметила она.
Если у налогоплательщика есть основания для жалобы, например, ему неправильно насчитали налоги, то она подается в учетом обязательного перечня сведений, которые должна содержать жалоба, направляемая в налоговые органы .
Статья поможет в вопросе как подать жалобу налоговикам. Приведена последовательность подачи жалобы гражданина РФ в налоговую инспекцию.
Мы ожидаем, что доверенный профиль станет наиболее распространенным способом использования электронных услуг, включая другие налоговые услуги, - сказала она. «Мы также хотели бы предоставить все налоговые декларации в следующем году через доверенный профиль, рядом с доступными методами», - добавила она.
Форма содержит информацию об отчислениях от подоходного налога или дохода. Это включает в себя, например, пособия на ребенка или вычитаемые расходы для целей реабилитации. Вы также можете включить информацию о перечислении 1% налога в общественно-полезные организации.
Как подать жалобу гражданину РФ в налоговую инспекцию
Жалобу нужно подавать в письменной форме через почту или через . В ней необходимо указывать:
Доводы, изложенные в жалобе должны быть не голословными, а подтвержденными документами (расчетами, актами, протоколами, договорами и пр.).
Заявка будет представлена только в электронном виде через налоговый портал или систему электронных деклараций и некоторые банки. Это изменение также будет связано с налогоплательщиками, получающими доход от услуг по инвалидности. Пенсионеры, которые не используют никаких вычетов и хотят пожертвовать 1 процент. налог для общественных благотворительных организаций, они смогут сделать заявление, в котором они укажут свою выбранную организацию. Налогоплательщики, которые не хотят воспользоваться новой возможностью, смогут остаться с нынешней формой урегулирования.
Жалоба не подлежит рассмотрению в случаях
- пропуска срока подачи жалобы;
- отсутствия указания на предмет обжалования и обоснований заявленных требований;
- наличия документально подтвержденной информации о принятии жалобы к рассмотрению вышестоящим налоговым органом (должностным лицом);
- получения налоговым органом информации о вступлении в законную силу решения суда по вопросам, изложенным в жалобе.
Сроки рассмотрения жалобы в налоговую
Решение налогового органа по жалобе принимается в течение 1 месяца со дня ее получения. Продление указанного срока возможно, но не более чем на 15 дней (п.3 ).
Присутствие налогоплательщика при рассмотрении жалобы
Законодательство не обязывает налоговый орган извещать лицо, подавшее жалобу, о времени и месте ее рассмотрения.
Итоги рассмотрения жалобы
По итогам рассмотрения апелляционной жалобы вышестоящий налоговый орган вправе (п.2 ст.140 НК РФ):
- оставить решение налогового органа без изменения, а жалобу - без удовлетворения;
- отменить или изменить решение налогового органа полностью или в части и принять по делу новое решение;
- отменить решение налогового органа и прекратить производство по делу.
По итогам рассмотрения жалобы на акт налогового органа вышестоящий налоговый орган (вышестоящее должностное лицо) вправе (п.2 ):
- оставить жалобу без удовлетворения;
- отменить акт налогового органа;
- отменить решение и прекратить производство по делу о налоговом правонарушении;
- изменить решение или вынести новое решение.
Пример написания жалобы в налоговую инспекцию
Жалоба на некачественные работы
Между заявителем и организацией, был заключен договор на услуги изготовления и ремонта надгробных сооружений. В согласованный объем работ входило изготовление плиты с гравировкой, установка и погрузка. Заявитель считает что работы выполнены некачественно. Поэтому цена является необоснованно завышенной. Заявитель просит провести проверку деятельности организации на предмет правильности исчисления и уплаты налогов.
ИФНС России № __ по ________ области
«__» _________ года мною, ______________________, с Обществом с ограниченной ответственностью «______________», находящимся по адресу: ______________________________, был заключен договор на услуги изготовления и ремонта надгробных сооружений, что подтверждается квитанцией-договором № ______ серии __.
В согласованный объем работ входило изготовление плиты с гравировкой, установка и погрузка.
Общая стоимостью работ составляла ________ рублей __ копеек. При этом до начала работ мною был внесен аванс в сумме _________ руб. __ коп., а впоследствии ___________ руб., а всего ________ руб.
Провести проверку деятельности Обществом с ограниченной ответственностью «_____________» на предмет правильности исчисления и уплаты налогов.
Приложения: Копия квитанции-договора
«__» ___________ года. Подпись: ________________
ЗАДАЙТЕ ВОПРОС ЮРИСТУ!
Как узнать свой или чужой ИНН физического лица, не приходя в налоговую инспекцию? На сайте налог.ру. есть сервис.
В органах прокуратуры в соответствии с их полномочиями разрешаются заявления, жалобы и иные обращения, содержащие сведения о нарушении законов. Решение, принятое прокурором, не препятствует обращению лица за защитой своих прав в суд.
Вам также может понравиться
Докембрийские следы многоклеточных
Глаза фасеточные: чем отличаются от простых?
Раковые пятна. Рак кожи на лице. В клинике какой страны можно пройти диагностику и лечение?
Источники:
vozvrat-tehniki.ru www.gazeta-unp.ru myeconomist.ru magmens.com inviter.ruКомментариев пока нет!