Льгота при покупке квартиры

Налоговые льготы при покупке жилья

Мы хотим купить квартиру. Оформляем по полной стоимости, чтобы получить льготы по налогам. Только вот не знаем, как выгоднее ее оформить: на одного человека или на всю семью? Говорят, что закон изменился, а вместе с ним изменились и условия предоставления льгот. Так ли это? Будем благодарны, если компетентный специалист разъяснит ситуацию с налогами при покупке и продаже жилья. Семья МЕЩЕРЯКОВЫХ

Ответить на вопрос читателей редакция попросила юриста отделения на Суворовской агентства недвижимости «ТРИУМФАЛЬНАЯ АРКА» Эльвиру Дейнеку .

Вопросы налогообложения при оформлении сделок с недвижимостью волнуют практически каждого, кто продает или покупает квартиру. Эти вопросы клиенты задают и сотрудникам фирмы. Но, к сожалению, не все агенты в состоянии дать грамотный ответ о размере налоговых льгот, которые могут получить их клиенты в связи с продажей или покупкой квартир.

Как известно, средства, вырученные при продаже квартиры, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. При исчислении этого налога налогоплательщику могут быть предоставлены налоговые вычеты (так по новому Налоговому кодексу называются налоговые льготы), уменьшающие величину налоговой базы.

Так, при продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков, земельных участков, находившихся в собственности продавца менее 5 лет, имущественный вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи такого имущества, но не более 1 млн. руб. а если это имущество находилось в собственности 5 лет и более – в размере всей суммы, полученной от продажи.

Покупатель при покупке квартиры не платит налогов, так как налог взимается с дохода, то есть с продавца. Покупатель квартиры имеет право на получение имущественного налогового вычета, который уменьшает налогооблагаемую базу на сумму, израсходованную налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 600 000 рублей. Кстати, этот вид имущественного вычета является единственным видом налоговых вычетов, в отношении которых предусмотрен перенос на будущие налоговые периоды неиспользованных налогоплательщиком в текущем налоговом периоде сумм этих вычетов.

В случае отчуждения имущества, находящегося в общей совместной или долевой собственности или приобретения имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).

При расчете налога, который предстоит оплатить гражданину, являющемуся одновременно продавцом и покупателем, многие очень сильно ошибаются. Они считают, что налог платится с разницы между тем, что получено с продажи жилья, и тем, что потрачено на его покупку. Но здесь необходимо учитывать, что при определении суммы, с которой платится налог, деньги, полученные с продажи жилья, и деньги, потраченные на покупку недвижимости, учитываются совершенно отдельно и по-разному.

Попытаемся рассмотреть вопросы налогообложения на примерах.

1) Гражданин К. продает квартиру за 2 000 000 руб. а) Квартира находится в собственности К. более 5 лет. В этом случае доход, полученный от продажи квартиры, будет уменьшен на сумму налогового вычета, равного стоимости квартиры.

б) Квартира находится в собственности К. менее 5 лет. Тогда он имеет право на получение налогового вычета в размере 1 000 000 руб.

2 000 000 – 1 000 000 = 1 000 000 руб. (сумма дохода, подлежащая налогообложению)

1 000 000 * 13% = 130 000 руб.

К. предстоит выплатить налог на доход, полученный от продажи квартиры, в размере 130 000 руб.

2) Гражданин К. продает квартиру за 2 000 000 руб. и одновременно покупает квартиру за 1 500 000 руб.

Налог на доходы будет рассчитан, как указано в примере 1б. Одновременно К. как покупатель имеет право на получение налогового вычета в размере 600 000 руб.

600 000 * 13% = 78 000 руб.

Сумма в размере 78 000 руб. будет возвращена К. налоговой инспекцией. (Однако при этом необходимо иметь в виду, что возвращаться будет только та сумма, которая уже уплачена в прошедшем календарном году в виде налогов. И если эта сумма будет меньше, чем предоставленный налоговый вычет, то оставшаяся сумма будет перенесена на будущий год.)

3) Семья из 4 человек (долевая собственность) продает квартиру за 1 600 000 руб. Квартира находится в собственности менее 5 лет. Налог, подлежащий выплате каждым из членов семьи, рассчитывается следующим образом.

1 600 000 / 4 = 400 000 руб. (доход, полученный каждым из долевых собственников)

1 000 000/4 = 250 000 руб. (размер налогового вычета получаемого каждым из собственников)

400 000 – 250 000 = 150 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

150 000 * 13% = 19 500 руб. (налог, подлежащий уплате каждым из собственников).

В случае, если семья взамен отчуждаемого жилья приобретает другое жилье, предположим, в равнодолевую собственность по доле каждый, то налоговый вычет также делится на количество собственников.

600 000 / 4 = 150 000 руб. (размер налогового вычета, предоставляемый каждому собственнику)

150 000 * 13% = 19 500 руб. (сумма, подлежащая возврату каждому из собственников).

Налоговый вычет может быть предоставлен только в случае, если гражданин имеет доход, подлежащий налогообложению. Если, к примеру, квартира покупается на имя несовершеннолетнего ребенка, который не имеет дохода, то воспользоваться налоговым вычетом он не сможет.

Одним словом, ситуации при продаже и приобретении жилья бывают самые различные. Поэтому, чтобы потом не кусать себе локти и не казнить себя от мысли, что вы «попали» на приличные налоги или могли бы получить назад от государства в виде налоговых льгот гораздо большую сумму, лучше своевременно обратитесь за консультацией к специалистам. Тем более что никакой платы за них мы не берем. В критической ситуации можем проконсультировать даже по телефону. Звоните! Мы всегда рады вам помочь!

Телефоны агентства недвижимости «ТРИУМФАЛЬНАЯ АРКА»: 727-07-00 или 956-05-55 (многоканальные)

Пока шла работа над номером газеты, депутаты Госдумы внесли изменения в Налоговый кодекс. Если их одобрят Совет Федерации и президент, то они вступят в силу с нового года. Касаются они и нашей темы: размер имущественного налогового вычета из налогооблагаемой базы граждан при строительстве или приобретении жилья будет увеличен с 600 тысяч до 1 миллиона рублей. Кроме того, парламентарии окончательно приняли закон, отменяющий контроль за расходами физических лиц. Об этих новациях мы расскажем подробнее в следующих номерах.

Другие статьи на тему: Жилищное право

Льгота по подоходному налогу при покупке квартиры?

Екатерина *** Ученик (158), закрыт 8 лет назад

14 сентября 2006г. я купила квартиру. Право собственности оформили на меня. А 1996г. мы тоже купили квартиру и право собственности оформили на меня. На договоре купли-продажи написано «льгота по подоходному налогу использована за 1996г.». Я ,честно говоря, не помню об этом использовании, и в 1996г. я не работала. Смогу ли я сейчас воспользоваться этой льготой, ведь сейчас возвращают подох. налог до 1 млн. рублей, а это 130000 тысяч рублей? Если не смогу, то можно ли сейчас выделить часть квартиры в собственность мужа, чтобы он смог воспользоваться этой льготой? Квартиру купили по ипотеке за 1млн.800 тыс. рублей (из них 600тыс. рублей наш первоначальный взнос и 1 млн.200 тыс. рублей выделила ипотека). Если можно, то, как это сделать? Муж этой льготой ещё не пользовался?

Александр Байков Профи (635) 8 лет назад

Имущественный налоговый вычет

Покупателям квартир (равно как и тем, кто получил ипотечный кредит в банке или построил себе дом) государство предоставляет "имущественный налоговый вычет". Эта налоговая льгота позволит в будущем вернуть часть уплаченного вами подоходного налога по месту основной работы. В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ (в редакции Федерального закона №112 от 20.08.2004 г.), размер вычета не может превышать 1 000 000 руб. что соответствует примерно $ 35 000. Если стоимость покупки меньше миллиона, размер вычета будет равен ей. (До 01.01.2003 г. размер вычета составлял 600 000 руб.)

Поясним на примере. В январе 2005 г. вы купили квартиру стоимостью более 1 млн руб. При этом вы официально зарабатываете 20 000 руб. в месяц "грязными" (до налогообложения), то есть 240 000 руб. в год. В начале 2006 г. при подаче налоговой декларации вы сможете получить налоговый вычет на всю сумму ваших доходов: 240 000 руб. • 13% (ставка налога на доходы физических лиц) = 31 200 руб. Эту сумму государство возвратит вам - налоговая инспекция перечислит ее на указанный вами банковский счет. Оставшиеся от миллиона 760 000 руб. будут учитываться в следующие годы.

Чтобы получить вычет за прошедший календарный год, нужно в срок до 30 апреля подать налоговую декларацию в налоговые органы по месту жительства. А к ней приложить заявление на получение налогового вычета, свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру, справку о своих доходах по форме 2-НДФЛ и платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств (в данном случае - продавцу квартиры). Если вы за год официально заработали менее 1 000 000 руб. оставшаяся часть налогового вычета перейдет на следующие годы.

Остается добавить, что имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилья предоставляется гражданину только раз в жизни, и грех им не воспользоваться. Кроме того, если вы своевременно не подали налоговую декларацию за прошедший год, вы можете подать ее и позже, даже через несколько лет

точно не скажу ,но помоему если переоформить по 1/2 то муж может получить

Похожие вопросы

Кто может расcчитывать на льготы при покупке квартиры?

Для текущего тысячелетия в России характерен рост числа расторжения браков. За прошлый 2013 год число пар, поставивших точку в своих отношениях, составило 53,4 % от тех, кто только что прослушал вальс Мендельсона. Обратите внимание, что основополагающей причиной, бывшие супруги называют квартирную неустроенность. Из-за этого распадаются примерно 26 % браков. Этот факт не мог не встревожить общественность и не озадачить правительство России. В последние годы разработан ряд льгот для тех, кто не прочь обзавестись своей жилплощадью.

Для кого прописаны льготы на приобретение квартиры?

Понятия семья и квартира синонимы. И пусть русский фольклор грешит утверждением о рае в шалаше, на деле все по-другому - нет дома, нет семьи. Поэтому многие начинают думать над вопросом о жилье еще до похода в ЗАГС.

Оказывается - Россиянам есть на кого положиться. Давайте вспомним о тех преимуществах, которые существует для них.

Льготы при покупке жилья есть у:

В решении квартирной проблемы молодо не зелено

Жилье у нас в России - товар не из дешевых, и средней зарплаты на его приобретение, недостаточно. Сделать большие накопления семье, созданной недавно, тоже не под силу. Остается надеяться на скидки и заинтересованность правительства в укрепление семьи.

Вам приходилось слышать о программе Молодая семья, по который и выдают субсидии на жилье? Ее размер 35-40 % от стоимости дома. В части регионов положено еще 5 % из регионального бюджета.

На льготы при покупке квартиры молодые супруги могут надеяться:

Кредит на жилье молодым

Когда ж еще обзаводиться своим собственным углом, как не в молодости. Для этой категории ставка по ипотечному кредиту значительно ниже, чем для других. Да и с первым взносом банки готовы подождать.

Такая мера позволяет супругам навсегда расстаться со съемным жильем и заняться обустройством собственного.

Молодые супруги должны состоять на жилищной очереди в муниципалитете. Да и возрастные ограничения (35 лет) тоже выдвигаются, как необходимое условие.

Если детей трое и более

Многодетная семья, среди прочих льгот, вправе рассчитывать и на определенные послабления в решении жилищной проблемы.

Льготы на покупку квартиры для многодетной семьи предусмотрены законом О государственной поддержке многодетных семей. Он дает право родителям получить ипотечный кредит на довольно большой срок - 30 лет. При этом купить можно не особняк или коттедж, а квартиру, площадь которой будет соответствовать социальной норме. Важно, что первоначальный взнос не требуется.

Государство компенсирует 75 % ежемесячных платежей. А если в семье родился 4-й ребенок - кредит отдавать не надо.

Не хотите кредит, можете получить жилищный сертификат почти на всю сумму (90 %) стоимости жилья. На эти деньги многочисленная семья может заняться строительством или купить уже готовое жилье.

Спросите, есть ли условия? Конечно:

Материнский капитал - квартирой стал

Материнский капитал. продолжает оставаться хорошим подспорьем для семей, желающих улучшить жилищные условия. В 2014 году это 429 408 рублей. Плюс сумма, которая выплачиваемая некоторыми региональными властями.

Если вы молодой ученый

Молодые ученые тоже категория льготная. Важно учесть:

И тогда молодой ученый может оформить субсидию. Ее размер определяется рыночной ценой 33 кв.м. жилья (норма на 1 человека).

Льготы для учителя

Представьте себе школу, где средний возраст учителя 60 лет. Опыт, конечно, хорошо, но без перспективных кадров у такого образовательного учреждения нет будущего.

Проблему нехватки педагогических и прочих кадров, особенно в сельской местности, можно решить, создав хорошие условия для жизни. Рядом регионов предусмотрены серьезная материальная помощь на покупку жилья (примерно 1 миллион рублей) учителям и врачам, которые собираются практиковать в сельской местности.

В ряде регионов учителя могут воспользоваться более дешевыми ипотечными кредитами.

Жилье - военным

Бывшие военнослужащие, сегодня вправе рассчитывать на серьезные послабления в решении квартирного вопроса. Государственная программа Жилье гарантирует военнослужащим выдачу специального сертификата. Но это только для тех, кто принадлежит к категории бывших. То есть:

Сумма выплаты не одинаковая для всех. Учитывается число совместно проживающих родственников и жилищная норма. На деньги сертификата можно:

Жилье льготным категориям граждан - первоочередная задача государства. Важно, что в разряд льготников отнесены люди, остро нуждающиеся в нем. Ведь решение одной проблемы в будущем позволит решить другую, более важную, такую как улучшение демографической ситуации в стране.

Поделиться статьей:

Налоговые льготы при покупке жилья: Вычет удвоили - а кто его получит?

возрастная категория сайта 18+

УЧРЕДИТЕЛЬ И РЕДАКЦИЯ: АО «ИД «Комсомольская правда».

Сетевое издание (сайт) зарегистрировано Роскомнадзором, свидетельство Эл№ФC77-50166 от 15 июня 2012.

Главный редактор - Сунгоркин В.Н.

Шеф-редактор сайта - Носова О.В.

Сообщения и комментарии читателей сайта размещаются без предварительного редактирования. Редакция оставляет за собой право удалить их с сайта или отредактировать, если указанные сообщения и комментарии являются злоупотреблением свободой массовой информации или нарушением иных требований закона.

© АО ИД «Комсомольская правда», 2015.

"Комсомольская правда в Крыму" 95017, г. Симферополь, ул. Будённого, д. 24-А. Контактный телефон +3 (0652) 788-129.

Исключительные права на материалы, размещённые на интернет-сайте www.kp.ru. в соответствии с законодательством Российской Федерации об охране результатов интеллектуальной деятельности принадлежат АО "Издательский дом "Комсомольская правда", и не подлежат использованию другими лицами в какой бы то ни было форме без письменного разрешения правообладателя.

Приобретение авторских прав: kp@kp.ru

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПРИ ИПОТЕКЕ

В этой статье мы подробно рассмотрим налоговые льготы и случаи их предоставления при приобретении квартиры в собственность по ипотеке. Стоит отметить, что с 1 января 2005 года действует новый порядок расчёта и применения льгот по подоходному налогу - так называемый налоговый или имущественный вычет.

Имущественный налоговый вычет - это возвращенный налог на доходы. Налоговым кодексом установлено, что при покупке или продаже недвижимости вы можете возвратить налог, либо уменьшить налогооблагаемую базу, т.е. ту сумму, на которую вам начисляют налог. При этом сумма вычета по поводу приобретения (строительства) квартиры (жилого дома) (пп. 2, п. 1 220 НК РФ) установлена налоговым кодексом в размере, не превышающем 1 000 000 рублей. В налоговом кодексе РФ (ст.220) один из видов имущественного вычета определен для случаев приобретения (строительства) квартир, жилых домов или доли (долей) в них (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Условия получения налоговых льгот при ипотеке

Вышеописанный имущественный налоговый вычет налогоплательщик может получить в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в том числе по ипотеке, в размере фактически произведенных расходов. При этом, величина вычета, как правило, не превышает 1 млн. рублей. Размер налоговой льготы может быть увеличен на суммы, направленные на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

Какие расходы налогоплательщика при приобретении жилья учитывает Налоговый кодекс Российской Федерации?

В этот список включены:

- затраты на разработку проектно-сметной документации

- затраты на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации и др.

- расходы на приобретение жилого дома, в том числе, находящегося в процессе строительства

- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома) и отделке.

Стоит помнить, что условие принятия к вычету расходов на достройку и отделку приобретаемой квартиры - это наличие в договоре пункта о приобретении жилого дома или квартиры (прав на квартиру) без отделки. Если вы упустите этот момент при оформлении ипотечного кредита, имущественный налоговую льготу вам предоставят только в отношении расходов, связанных с приобретением или строительством жилья.

Еще одно условие предоставление налоговых льгот - вычет предоставляется как по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган, так и до окончания налогового периода при обращении к работодателю. Однако, это касается только налогоплательщиков, работающих по трудовому договору. В случае, если вы имеете несколько мест работы, вы можете получить имущественный налоговый вычет у одного из налоговых агентов.

Какие документы нужны для оформления налоговых льгот при ипотеке?

При оформлении налоговых льгот по ипотечному кредиту налогоплательщик должен предоставить договор о приобретении прав на квартиру в строящемся доме и приложить платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств. Вы также должны предварительно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением. При этом к вашему заявлению на оформление налоговых льгот по ипотеке прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Это следующие документы:

- документы, подтверждающие приобретение или новое строительство жилого дома, квартиры

- платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки и др.).

В состав налоговой льготы включается также сумма процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Около месяца вам придется подождать, пока налоговый орган выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет. После этого вы получаете форму уведомления, которую необходимо предоставить работодателю. Этот документ - основание для получения налоговой льготы по ипотеке.

Как рассчитать налоговые льготы при покупке жилья?

Не стоит принимать величины налоговых льгот за сумму, которую вы действительно сможете получить из бюджета. Величина налоговой льготы, в том числе при ипотеке, исчисляется в объеме 13% от установленного вычета. То есть, если налоговый орган примет решение о применении вычета в размере 1 млн. руб. вы получите зачисления на свой счет в размере 130 тыс. руб. Вы можете рассчитать величину подлежащих возврату средств, умножив 13% на стоимость перечисленных затрат.

В случае приобретения квартиры по ипотеке, в общую долевую либо общую совместную собственность размер налоговой льготы распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).

Рассмотрим распространенный случай, когда квартиру по ипотечному кредиту приобрели супруги с равной долевой собственностью (по 50%). При этом и муж, и жена имеют налогооблагаемый доход. В данной ситуации каждый из супругов сможет получить право на применение имущественного вычета в размере не более 500 тыс. руб. а не 1 млн. руб. То есть, супруги покупают квартиру по ипотеке и подают соответствующие документы для получения налоговой льготы. Период возврата вычета определяется в зависимости от суммы дохода, полученного налогоплательщиками (семьей) в год приобретения жилья. Если они получили доход, облагаемый налогом, в размере не менее 1 млн. рублей, возврат может быть единовременным. Если же годовой доход менее 1 млн. рублей, возврат будет осуществляться несколько лет, пока гражданин не получит всю причитающуюся ему сумму. Выдачу осуществляет казначейство на основании решения налогового органа (инспекции) по месту жительства плательщика. Перечисление безналичное: средство переводят на счёт гражданина.

Когда налоговая льгота при ипотеке не предоставляется?

Налоговая льгота, в том числе при ипотечном кредите, не предоставляется, если:

- за физическое лицо оплату расходов, в том числе по ипотеке, на строительство или приобретение дома, квартиры или доли (долей) в них производит работодатель или иное лицо

- сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них производятся между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (то есть, между ними имеются долговые обязательства или другие договорные отношения)

- повторное предоставление налогоплательщику данной налоговой льготы не допускается.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

А вы знаете, что имеете право на возвращение подоходного налога при покупке квартиры в кредит? Купив новую квартиру в кредит , вы можете воспользоваться значительными льготами по подоходному налогу.

Выплата подоходного по закону

C 1 января 2001 года действует новый порядок расчета и применения льготы по подоходному налогу. В соответствии с новым Налоговым Кодексом, налогоплательщик может вычесть из своего налогооблагаемого дохода суммы, фактически израсходованные на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, а также суммы, направленные на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации.

Кто может рассчитывать

Получить имущественный налоговый вычет могут те, у кого есть доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, то есть те, кто имеет белую зарплату. Если зарплата серая, то можно рассчитывать на вычет только с официальной суммы доходов.

Общий размер вычета подоходного налога

Не может превышать 600 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам. 2 000 000 рублей - максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету.

А если вы начали пользоваться льготой до 1 января 2001 года, то, по мнению налоговых консультантов, вы можете продолжать использовать ее в соответствии с Законом о подоходном налоге, вычитая из вашего совокупного налогооблагаемого дохода суммы, направленные в погашение ипотечного кредита, включая основной долг и проценты.

Документы для получения имущественного налогового вычета

- Заявление и его копии

- Свидетельство на право собственности на квартиру (дом)

- Кредитный договор

- Договор о приобретении квартиры или прав на квартиру в строящемся доме

- Акт приема-передачи квартиры (если на вторичном рынке)

Налоговый вычет по процентам

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Данная статья для тех, кто решил приобрести жилье по ипотечному кредиту. Вы узнаете о тех мерах, которые государство применило к своим гражданам, чтобы помочь им в выплате ипотеки.

Существуемым преимуществом в финансовом плане при покупке жилья с помощью ипотеки будет шанс получения налогового вычета. Если вы желаете приобрести квартиру или дом по ипотеке, то приготовьтесь к постоянным значительным расходам, при помощи которых будете погашать кредит и по нему проценты. Наше государство решило помочь своим гражданам, которые данным образом решились приобрести себе жилье, и предусмотрело для них налоговые льготы. Если обратиться к Налоговому Кодексу, то в нем имеется информация, согласно которой, если вы взяли ипотечный кредит, то имеете всего единожды право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в сумме, которая была потрачена на постройку или приобретение жилья только на территории нашего государства. Вам будет предоставлен данный вычет, если вы имеете доходы, которые облагаются подоходным налогом, ставка которого равна 13%. Данный вид вычета будет включать в себя ту сумму, которую вы потратили на свое жилье (покупка или строительство) и ту сумму, которую вы платите теперь по ипотеке.

Также при постройке либо приобретении жилья по договору купли-продажи в налоговый вычет включаются:

Также, если купили квартиру, то в данный вычет могут быть включены:

Каков максимально возможный размер налогового вычета?

Еще пять лет назад сумма самого максимально большого размера налогового вычета при покупке жилой площади для граждан нашей страны составляла один миллион рублей. Если граждане брали целевые кредиты или ипотечные займы, которые использовали на приобретение недвижимости, то налоговый вычет им предоставляли без ограничений. А сумма налога, которая подлежит возврату, и тогда и сегодня составляет 13% от общей суммы данного рода вычетов.

А вот уже в 2009 году максимально возможный размер данного вычета изменился, с того времени и по сегодняшний день он составляет уже два миллиона рублей. То есть, вы можете прольготировать свой доход в размере до двух миллионов рублей в части уплаты НДФЛ. Это значит, что максимальная сумма вычета будет составлять 260000 рублей.

Эта сумма представлена без процентов по ипотечному кредиту, которые вы должны регулярно перечислять финансовому учреждению по кредитному договору. Сумма налогового вычета по уплаченным процентам на данный момент не ограничена. Это значит, что вы сможете прольготировать все уплаченные по ипотеке проценты, т.е. с этой суммы вы получите вычет 13% по НДФЛ.

Документы, необходимые для того, чтобы налоговый вычет был оформлен

Итак, перечислим документы, которые вам нужно будет предоставить в налоговую инспекцию для того, чтобы иметь право на имущественный налоговый вычет:

1. Свидетельство о собственности или любые документы, которые смогут подтвердить ваше право собственности на жилую площадь
2. Договор непосредственно самой купли-продажи
3. Акт приема-передачи квартиры

Также вас попросят предоставить справку 2-НДФЛ, которая подтвердит факт того, что у вас есть уплата налогов с вашей заработной платы. Вообще оформлять такой налоговый вычет стоит тем, у кого заработная плата начисляется и выдается официально.

Налоговый инспектор обязан проверить соответствуют ли копии тем оригиналам, которые вы предоставили. Если все совпадает, то он должен забрать копии документов, а с ними и налоговую декларацию за истекший год, и ваше заявление.

Если вы хотите получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку по месту работы, то декларацию можно не заполнять. Первым делом вам будет необходимо получить подтверждение того, что у вас могут быть льготы в налоговой инспекции. Работники данного органа обязаны в течение месяца предоставить справку о ваших льготах, затем вы отдаете ее в бухгалтерию своего места работы. Это необходимо для того, чтобы с вас не удержали подоходный налог, максимальная сумма которого может достигнуть 260 тыс.руб.

Если вы оформляете имущественный вычет с процентов, которые вы платите по ипотеке, то инспектору первым делом потребуется ваш кредитный договор, в нем обязательно должно указываться, что кредит вам выдали на приобретение жилья. Если вы участвуете в перекредитовании, тогда налоговый вычет с той суммы. которую вы потратили на уплату процентов по ипотеке, вам не светит, так как цель вашего кредита - погашение предыдущего, а не покупка жилья.

Вам не будет предоставлена налоговая льгота на приобретение жилья в том случае, если за вас все расходы по выплате ипотеки будет осуществлять какое-либо другое физическое лицо. А также в том случае, если вы приобрели жилье по сделке с взаимозависимым лицом, то есть с тем, с кем у вас имеются какие-либо долговые обязательства.

Имущественный налоговый вычет для лиц, не достигших совершеннолетия

Бывают такие ситуации, когда всего один родитель воспитывает ребенка, не достигшего совершеннолетия, и происходит оформление покупки жилья в долевом строительстве, причем с ребенком на равных правах. Когда стройка еще не закончена родитель умирает, а ребенок находит приемную семью. Как быть с имущественным налоговым вычетом в данной ситуации?

Ребенок по мере становления совершеннолетним имеет право предъявить свои права на имеющиеся льготы. Но что касается доходов умерших родителей, то получить вычет по налогам он не в силах, так как со смертью физического лица прекращается уплата налогов.

Имущественный налоговый вычет для людей пенсионного возраста

Что касается вопроса о возмещении налоговых вычетов пенсионерам, если до этого они этой льготой не пользовались, то при отсутствии кроме пенсии каких-либо иных источников денежных средств, пенсионер лишается права получить налоговый вычет.

Такими категориями населения считаются также безработные, которые имеют пособия по безработице, инвалиды, те, кто получают пособия по уходу за инвалидом, и ИП, к которым применяется специальный налоговый режим.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Налоговые льготы при ипотеке .

В этой статье мы подробно рассмотрим налоговые льготы и случаи их предоставления при приобретении квартиры в собственность по ипотеке . Стоит отметить, что с 1 января 2005 года действует новый порядок расчёта и применения льгот по подоходному налогу - так называемый налоговый или имущественный вычет.

Имущественный налоговый вычет - это возвращенный налог на доходы. Налоговым кодексом установлено, что при покупке или продаже недвижимости вы можете возвратить налог, либо уменьшить налогооблагаемую базу, т.е. ту сумму, на которую вам начисляют налог. При этом, сумма вычета по поводу приобретения (строительства) квартиры (жилого дома) (пп. 2, п. 1 220 НК РФ) установлена налоговым кодексом в размере, не превышающем 1 000 000 рублей. В налоговом кодексе РФ (ст.220) один из видов имущественного вычета определен для случаев приобретения (строительства) квартир, жилых домов или доли (долей) в них (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Условия получения налоговых льгот при ипотеке.

Вышеописанный имущественный налоговый вычет налогоплательщик может получить в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в том числе по ипотеке, в размере фактически произведенных расходов . При этом, величина вычета, как правило, не превышает 1 млн. рублей. Размер налоговой льготы может быть увеличен на суммы, направленные на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

Какие расходы налогоплательщика при приобретении жилья учитывает Налоговый кодекс Российской Федерации?

В этот список включены:

* затраты на разработку проектно-сметной документации

* затраты на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации и др.

* расходы на приобретение жилого дома, в том числе, находящегося в процессе строительства

* расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

* расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома) и отделке.

Стоит помнить, что условие принятия к вычету расходов на достройку и отделку приобретаемой квартиры - это наличие в договоре пункта о приобретении жилого дома или квартиры (прав на квартиру) без отделки. Если вы упустите этот момент при оформлении ипотечного кредита, имущественный налоговую льготу вам предоставят только в отношении расходов, связанных с приобретением или строительством жилья.

Еще одно условие предоставление налоговых льгот - вычет предоставляется как по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган, так и до окончания налогового периода при обращении к работодателю. Однако, это касается только налогоплательщиков, работающих по трудовому договору. В случае, если вы имеете несколько мест работы, вы можете получить имущественный налоговый вычет у одного из налоговых агентов .

Какие документы нужны для оформления налоговых льгот при ипотеке?

При оформлении налоговых льгот по ипотечному кредиту налогоплательщик должен предоставить договор о приобретении прав на квартиру в строящемся доме и приложить платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств. Вы также должны предварительно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением. При этом, к вашему заявлению на оформление налоговых льгот по ипотеке прилагаются документы, подтверждающие право на вычет.

Это следующие документы:

* документы, подтверждающие приобретение или новое строительство жилого дома, квартиры

* платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки и др.).

В состав налоговой льготы включается также сумма процентов . уплаченных по ипотечному кредиту . Около месяца вам придется подождать, пока налоговый орган выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет. После этого вы получаете форму уведомления, которую необходимо предоставить работодателю. Этот документ - основание для получения налоговой льготы по ипотеке.

Как рассчитать налоговые льготы при покупке жилья?

Не стоит принимать величины налоговых льгот за сумму, которую вы действительно сможете получить из бюджета. Величина налоговой льготы . в том числе при ипотеке, исчисляется в объёме 13% от установленного вычета. То есть, если налоговый орган примет решение о применении вычета в размере 1 млн. руб. вы получите зачисления на свой счет в размере 130 тыс. руб. Вы можете рассчитать величину подлежащих возврату средств, умножив 13% на стоимость перечисленных затрат.

В случае приобретения квартиры по ипотеке, в общую долевую либо общую совместную собственность размер налоговой льготы распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).

Рассмотрим распространенный случай, когда квартиру по ипотечному кредиту приобрели супруги с равной долевой собственностью (по 50%). При этом и муж, и жена имеют налогооблагаемый доход. В данной ситуации каждый из супругов сможет получить право на применение имущественного вычета в размере не более 500 тыс. руб. а не 1 млн. руб. То есть, супруги покупают квартиру по ипотеке и подают соответствующие документы для получения налоговой льготы. Период возврата вычета определяется в зависимости от суммы дохода, полученного налогоплательщиками (семьей) в год приобретения жилья. Если они получили доход, облагаемый налогом, в размере не менее 1 млн. рублей, возврат может быть единовременным. Если же годовой доход менее 1 млн. рублей, возврат будет осуществляться несколько лет, пока гражданин не получит всю причитающуюся ему сумму.

Выдачу осуществляет казначейство на основании решения налогового органа (инспекции) по месту жительства плательщика. Перечисление безналичное: средство переводят на счёт гражданина.

Когда налоговая льгота при ипотеке не предоставляется?

Налоговая льгота . в том числе при ипотечном кредите, не предоставляется . если:

* за физическое лицо оплату расходов, в том числе по ипотеке, на строительство или приобретение дома, квартиры или доли (долей) в них производит работодатель или иное лицо

* сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них производятся между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (то есть, между ними имеются долговые обязательства или другие договорные отношения)

* повторное предоставление налогоплательщику данной налоговой льготы не допускается.

Источники:
moskv.ru, otvet.mail.ru, mestoprozhivaniya.ru, www.kp.ru, www.mosarchinform.ru, www.domkontrol.ru, crediti.tv, agent-m.ru

Следующие статьи:

• Льготы реабилитированным жертвам политических репрессий
• Льготы малому бизнесу в России

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа:

Права и льготы военнослужащих презентация

Интеллектуальное рейдерство правила выживания что делать если на вас напали (часть третья)

Льготы на налог при продаже квартиры полученной по наследству

Интересное:

Билеты на электричку для пенсионеров

Льготы при выходе на пенсию

Льготы инвалид 1 группы 3 степени