Заявление на налоговую льготу по земельному налогу

Имеете льготу по земельному налогу? – Подайте заявление в налоговую инспекцию!

13 марта 2013 г. 09:30

В соответствии со ст. 387 «Земельный налог» Налогового кодекса РФ земельный налог устанавливается Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Так, например, на территории г. Волгограда налоговые льготы по земельному налогу для налогоплательщиков - физических лиц установлены п. 2 ст. 1 Постановления Волгоградского городского совета народных депутатов от 23 ноября 2005 г. N 24/464 «О положении о местных налога на территории Волгограда, введении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, установлении и введении местных налогов на территории Волгограда».

Освобождаются от уплаты земельного налога следующие категории физических лиц в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности:

- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы.

- Лица, имеющие I и II группы инвалидности.

- Инвалиды с детства, а также лица, имеющие на иждивении инвалидов с детства.

- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий.

- Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 г. N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», Федеральными законами от 26 ноября 1998 г. N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и от 10 января 2002 г. N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».

- Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.

- Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

- Пенсионеры, получающие пенсии, назначенные в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Обращаем внимание, что налогоплательщикам, имеющим право на льготы по земельному налогу, необходимо самостоятельно представить заявление и документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы по месту нахождения земельного участка.

Также сообщаем, что для удобства налогоплательщиков ФНС России создан Интернет-сервис «Имущественные налоги: ставки и льготы », который позволяет узнать, имеет ли гражданин право на льготу по имущественным налогам. Для этого необходимо выбрать вид налога (транспортный, земельный, налог на имущество физических лиц), налоговый период, а также указать субъект Российской Федерации и муниципальное образование.

С помощью Интернет-сервиса «Онлайн-запись на прием в инспекцию » налогоплательщики могут самостоятельно записаться в любое удобное для себя время на прием в инспекцию для подачи заявления на льготу по земельному налогу и подтверждающих документов.

Источник: УФНС - Волгоградская область

Заявление в налоговый орган о предоставлении льготы по земельному налогу

ЗАЯВЛЕНИЕ о предоставлении льготы по земельгому налогу

СВЕДЕНИЯ О ЗАЯВИТЕЛЕ:

фамилия, имя, отчество: _________________________________________________

дата рождения: __________________________________________________________

ИНН: ____________________________________________________________________

вид документа, удостоверяющего личность: ________________________________

серия и номер документа, удостоверяющего личность: ______________________

кем выдан документ, удостоверяющий личность: ____________________________

дата выдачи документа: __________________________________________________

адрес постоянного проживания: ___________________________________________

адрес для корреспонденции (с указанием почтового индекса): ______________

контактный телефон/электронная почта: ___________________________________

В соответствии с п. 1 ст. 56 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне налоговую льготу, освобождающую от уплаты земельного налога, в размере ____% в отношении принадлежащего мне земельного участка.

СВЕДЕНИЯ О ЗЕМЕЛЬНОМ УЧАСТКЕ:

категория земель/вид разрешенного использования: ________________________

кадастровый номер: ______________________________________________________

местонахождение (адрес): ________________________________________________

площадь (кв. м): ________________________________________________________

реквизиты правоустанавливающего документа: ______________________________

О результатах рассмотрения настоящего заявления прошу информировать почтовым отправлением по адресу для корреспонденции, указанному в настоящем заявлении (варианты: лично при обращении в налоговый орган, в который представлено заявление по адресу электронной почты, указанному в настоящем заявлении).

Прилагаемые документы - основания для предоставления налоговой льготы:

- копия удостоверения инвалида

- копия удостоверения или иного документа, подтверждающего право на предоставление налоговой льготы

- копия документа, подтверждающего полномочия представителя заявителя.

Льгота по уплате земельного налога для граждан

Миндоходов в письме от 27.08.2013 г. напомнило о порядке применения льгот по уплате земельного налога физлицами.

В частности, воспользоваться правом на получение льгот, предусмотренных ст. 281 Налогового кодекса Украины. можно лишь после оформления права собственности на земельный участок (т. е. с момента госрегистрации таких прав) и внесения соответствующих данных в государственный земельный кадастр.

Для получения льготы необходимо представить в территориальный орган Миндоходов по местонахождению земельного участка заявление произвольной формы о предоставлении льготы и документы, удостоверяющие право на льготы.

Такими документами могут быть паспорт, пенсионное удостоверение, чернобыльское удостоверение, удостоверение «Участник боевых действий», «Инвалид войны», «Участник войны», «Член семьи погибшего» и прочие аналогичные документы.

Дословно, см. письмо Миндоходов:

Министерство доходов и сборов

Письмо

от 27 августа 2013 г.

Льготы по уплате земельного налога для физических лиц

Льготы по уплате земельного налога для физических лиц определены ст. 281 Налогового кодекса Украины.

Право на льготы по уплате налога имеют физические лица. которые являются плательщиками земельного налога согласно ст. 269 Налогового кодекса. То есть, владельцы земельных участков. земельных долей ( паев ) землепользователи.

Физическое лицо, которое относится к категории лиц. имеющих право на льготы по уплате земельного налога. получает такое право только после оформления права собственности на земельный участок в законодательно установленном порядке и внесения соответствующих данных в государственный земельный кадастр.

В соответствии со ст. 125 Земельного кодекса право собственности на участок и постоянного пользования земельным участком возникают с момента государственной регистрации этих прав.

От уплаты налога на землю освобождаются :

- Инвалиды первой и второй группы

- Физические лица. которые воспитывают трех и более детей в возрасте до 18 лет

- Пенсионеры (по возрасту )

- Ветераны войны и лица. на которых распространяется действие Закона Украины О статусе ветеранов войны. гарантиях их социальной защиты

- Физические лица. признанные законом лицами. которые пострадали вследствие Чернобыльской катастрофы.

Освобождение от уплаты налога за земельные участки. предусмотренное для соответствующей категории физических лиц. распространяется на один земельный участок по каждому виду использования в рамках предельных норм:

- Для ведения личного крестьянского хозяйства - в размере не более 2 гектаров

- Для строительства и обслуживания жилого дома. хозяйственных зданий и сооружений ( приусадебный участок ):

в селах - не более 0,25 гектара. в поселках - не более 0,15 гектара. в городах - не более 0,10 гектара

- Для индивидуального дачного строительства - не более 0,10 гектара

- Для строительства индивидуальных гаражей - не более 0,01 гектара

- Для ведения садоводства - не более 0,12 гектара.

От уплаты налога освобождаются на период действия фиксированного сельскохозяйственного налога собственники земельных участков. земельных долей ( паев) и землепользователи при условии передачи земельных участков и земельных долей (паев ) в аренду плательщику фиксированного сельскохозяйственного налога.

Для получения льготы по уплате земельного налога физическое лицо должно подать в территориальный орган Миндоходов Украины по местонахождению земельного участка заявление произвольной формы о предоставлении льготы и документы. удостоверяющие право такого лица на льготу. К таким документам. в частности. относятся паспорт. пенсионное удостоверение. удостоверение Участник ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС. удостоверение Пострадавший от Чернобыльской катастрофы. удостоверение Участник боевых действий. удостоверение Инвалид войны . удостоверение Участник войны . удостоверение Член семьи погибшего и т.п.

Министр Клименко А.В.

Земельный налог: льготы для физических лиц

Льготы по уплате земельного налога для физических лиц определены ст.281 Налогового кодекса Украины (далее – Кодекс).

Право на льготы по уплате налога имеют физические лица, являющиеся плательщиками земельного налога согласно ст.269 Кодекса. То есть собственники земельных участков, земельных долей (паев) землепользователи.

Физическое лицо, которое относится к категории лиц, имеющих право на льготы по уплате земельного налога, получает такое право только после оформ¬ления права собственности на земельный участок в законодательно установленном порядке и внесения соответствующих данных в государственный земельный кадастр. В соответствии со ст.125 Земельного кодекса права собственности на участок и постоянного пользования земельным участком возникают с момента государственной регистрации этих прав.

От уплаты налога освобождаются:

– инвалиды первой и второй группы

– физические лица, воспитывающие трех и более детей в возрасте до 18 лет

– пенсионеры (по возрасту)

– ветераны войны и лица, на которых распространяется действие Закона Украины «О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты»

– физические лица, признанные законом лицами, пострадавшими в результате Чернобыльской катастрофы.

Освобождение от уплаты налога за земельные участки, предусмотренное для соответствующей категории физических лиц, распространяется на один земельный участок по каждому виду использования в рамках предельных норм:

– для ведения личного крестьянского хозяйства – в размере не более 2 гектаров

– для строительства и обслуживания жилого дома, хозяйственных зданий и сооружений (приусадебный участок): в селах – не более 0,25 гектара, в поселках – не более 0,15 гектара, в городах – не более 0,10 гектара

– для индивидуального дачного строительства – не более 0,10 гектара

– для строительства индивидуальных гаражей – не более 0,01 гектара

– для ведения садоводства – не более 0,12 гектара.

От уплаты налога освобождаются на период действия фиксированного сельскохозяйственного налога собственники земельных участков, земельных долей (паев) и землепользователи при условии передачи земельных участков и земельных долей (паев) в аренду плательщику фиксированного сельскохозяйственного налога.

Для получения льготы по уплате земельного налога физическое лицо должно подать в территориальный орган Миндоходов Украины по местонахождению земельного участка заявление произвольной формы о предоставлении льготы и документы, удостоверяющие право такого лица на льготу. К таким документам, в частности, относятся паспорт, пенсионное удостоверение, удостоверение «Участник ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС», удостоверение «Пострадавший от Чернобыльской катастрофы», удостоверение «Участник боевых действий», удостоверение «Инвалид войны», удостоверение «Участник войны», удостоверение «Член семьи погибшего» и т.п .

Заявление на налоговую льготу по земельному налогу

Заявление на льготу по налогу на имущество

Начальнику Межрайонной ИФНС России №_6_ по Забайкальскому краю

_________________________________________

от ______________________________________

(фамилия, имя, отчество плательщика)

ИНН_____________________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить льготу по налогу на имущество физических лиц в соответствии с пунктами 1, 2 статьи 4 Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц", за строения, помещения, сооружения, находящиеся у меня в собственности.

Копии документов, подтверждающих право на льготу (копия пенсионного удостоверения, справки ВТЭК и другие), прилагаются.

_________ _____________________________

(дата) (подпись)

только для жителей Москвы и МО Четоева Е.А.

юрист на сайте Миролевич Антон Владимирович

юрист на сайте Погосова Е.А.

юрист на сайте Колесников П.В.

юрист на сайте Голдобин П.А.

юрист на сайте Блохина В.Б.

юрист на сайте Искендеров Э.Э.

юрист на сайте Юридическая компания "НЕКСТ СТЕЙДЖ"

юрист на сайте Ефимов В.П.

юрист на сайте Соболев Е.В.

юрист на сайте Пономарева И.А.

юрист на сайте Берестов С.Н.

юрист на сайте Краснощек А.Н.

юрист на сайте

Здравствуйте, уважаемый гость!

Сейчас на сайте 96 юристов.

Какой у Вас вопрос?

Все разделы

Ну вот относительно льготы на транспорт я нашла Закон Свердловской области

от 29 ноября 2002 г. N 43-ОЗ

Тут я.

Смотрим вместе, что у нас со льготами по налогу на имущество.

Вот у нас федеральный закон и смотрим, что там за льготы. Оглашаю весь список, действующий в 2010 году, чтобы было понятно всем (в прикрепленном файле).

Как видим, инвалиды с детства по федеральному закону являются льготниками. Отсюда и разговор о том, что ребенок-инвалид - собственник является льготником, причем на федеральном уровне.

(И пенсионеров мы тоже видим в федеральном списке.)

Из пункта 4 очевидно, что город вправе установить свои дополнительные льготы. Вот тут в книжке честно выцеживала все льготы Свердловской и Челябинской области: http://www.u-mama.ru/read/article.php?id=5611

Теперь про Екатеринбург. У нас в городе местное решение, установившее ставки налога на имущество - это решение Екатеринбургской городской думы от 8 ноября 2005 г. N 13/2 .

И льгот там тривиально нет. Вообще, никому, ни одной льготы сверх федеральной.

Льготы не для всех

Инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество

В ближайшее время миллионы Россиян получат, а кто-то уже получил, уведомления на уплату имущественных налогов за 2012 год. Рассчитаться с бюджетом нужно до 1 ноября 2013 года, и инспекторы рекомендуют не откладывать уплату налогов на осень.

Порядок исчисления и уплаты, а также льготы по налогу на имущество физических лиц определены Законом РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц". К имуществу, облагаемому налогом, относятся жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения, а также доля в праве собственности на эти объекты недвижимости.

От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства участники Гражданской и Великой Отечественной войн военнослужащие и еще несколько льготных категорий граждан.

- Желательно оформить льготу до получения налогового уведомления, хотя формально никаких ограничений по срокам не существует. Но стоит иметь ввиду, что, даже имея полное право на получение льготы, в случае неуплаты налога вам будут приходить требования об уплате налога и начнется начисление пени, - напоминает Сергей Литвиненко, эксперт проекта "Общественная Дума".

- Так как налоговая льгота - это право, а не обязанность, то ее использование носит заявительный характер. Для получения льготы нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы в произвольной форме и подтверждающими право на льготу документами, - рассказала "РБГ" Ирина Парулева, консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению аудиторско-консалтинговой группы "Градиент Альфа".

Форма заявления не утверждена нормативными документами, поэтому его можно написать в произвольной форме. Но в нем обязательно нужно указать все свои паспортные данные, ИНН, просьбу предоставить налоговую льготу на основании прилагаемого документа.

По земельному налогу налоговая база уменьшается на необлагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования для Героев Советского Союза, Героев РФ, полных кавалеров ордена Славы инвалидов I группы, инвалидов с детства и других льготников, исключая пенсионеров (ст. 391 НК). Уменьшается налоговая база на основании документов, подтверждающих право на это, представляемых налогоплательщиком в налоговый орган по месту нахождения земельного участка. Документы нужно представить не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Транспортным налогом не облагаются легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения (пп. 2 п. 2 ст. 358 НК). Владельцы всех остальных автомобилей налоги платят.

На сайте ФНС есть сервис, который позволяет узнать информацию об установленных налоговых льготах в конкретном регионе: www.nalog.ru/tax. "В частности, в Москве от транспортного налога освобождены перевозчики (владельцы автобусов, но не такси), резиденты особой экономической зоны "Зеленоград", Герои Советского Союза и Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий, инвалиды I и II групп, бывшие узники концлагерей, родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов, собственники авто мощностью двигателя до 70 л. с. родители (усыновители) в многодетных семьях, чернобыльцы и граждане, пораженные лучевой болезнью", - сообщил "РБГ" Дмитрий Липатов, партнер компании "Налоговик".

Сейчас идет массовая рассылка единых налоговых уведомлений на уплату налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налога одним конвертом. При этом возникают ситуации, когда в уведомлениях, получаемых пенсионерами, льгота по налогу на имущество по различным причинам не предоставлена. В такой ситуации не нужно расстраиваться, переживать и нервничать. Следует заполнить вложенный в конверт бланк заявления о возражениях по расчету суммы налога и направить его письмом на почтовый адрес налоговой инспекции, которая указана в уведомлении, приложив копию документа, подтверждающего льготу. Налоговый орган осуществит перерасчет налога и сформирует новое налоговое уведомление, которое будет направлено вместе с ответом в адрес налогоплательщика. Заявление можно принести в инспекцию лично.

- Если на такое обращение ответ в разумный срок (примерно 1,5 месяца) не получен, бездействие налоговиков можно в течение трех месяцев обжаловать в региональное Управление ФНС или в суд. Это же касается действий (в виде не устраивающих человека ответов на обращения). С 2014 года обращение в УФНС до суда будет обязательным, - напоминает Дмитрий Ширяев, руководитель направления судебной практики аудиторско-консалтинговой группы "Уральский союз".

- При возникновении (утрате) права на льготы в течение налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу (следующих за месяцем) возникновения (утраты) права на льготы, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. Поэтому если платежка пришла без учета льготы, можно обратиться в налоговый орган с заявлением для совершения перерасчета с приложением подтверждающих право на льготу документов. Но заплатить налог нужно до 1 ноября в сумме, указанной в платежке. Переплату потом можно вернуть по заявлению в инспекцию, - добавляет Сергей Литвиненко.

Источники:
www.audit-it.ru, www.com-papers.info, bizresurs.com.ua, www.buhgalteria.com.ua, xn--b1afavmrk6bm3a.xn--80aaaac8algcbgbck3fl0q.xn--p1ai, www.9111.ru, www.u-mama.ru, www.invalirus.ru