Облагается ли налогом имущество полученное по наследству
Облагается ли налогом квартира, полученная в наследство?
Налог на наследство квартиры надо платить? Засомневались? Мамы, папы, бабушки и дедушки, озабоченные нашим будущим, оставляют в наследство жилье, разнообразное имущество, сбережения и прочее .
По завещанию или по закону мы становимся наследниками, получая вместе с имуществом обязанность платить налоги. Квартира в наследство – мечта многих семей, не имеющих собственного жилья, но некоторые боятся, что не смогут заплатить налоги, положенные при получении наследства. Какой налог при вступлении в наследство на квартиру?
Налог на наследство квартиры
Принимая наследство, вы должны знать, что, начиная с 2005 года, когда налоги на наследство были отменены, при получении в наследство жилья вы платить ничего не должны (ФЗ №78, 01.06.05). Налог на вступление в наследство квартиры официально отменен этим федеральным законом. При этом налог не платится при получении наследства, как по закону, так и по завещанию.
Вам нужно будет оплатить расходы по получению свидетельства, по которому вы сможете стать обладателем квартиры, в которые входит:
Для того, чтобы оплатить эту сумму и получить свидетельство на наследство, вы должны сделать оценку получаемого жилья. Проще всего обратиться в БТИ, кроме них этим вопросом занимаются оценщики, имеющие лицензию на ведение подобной деятельности. Для нотариусов, естественно, выгоднее, чтобы оценка жилья была проставлена по самой высокой стоимости, но вы можете представить справку или акт оценки по своему усмотрению. В случае представления нескольких документов с оценкой жилья, нотариус должен выбрать самую низкую цену (333.25 НК).
Читать также:
- вступление в наследство. варианты
Не забывайте, что от наследства можно отказаться . Да, в некоторых случаях целесообразно поступить именно так, если будут причины. Для принятия решения необходимо взвесить все за и против .
Существуют и некоторые льготы, при которых оплачиваются только 50% тарифа:
От оплаты вас могут освободить, если вы живете в наследуемой квартире. Для этого вам нужно представить нотариусу справку или выписку о своем в ней проживании.
Также не нужно оплачивать нотариальный тариф, если ваш родственник погиб на войне, при спасении чьей-то жизни или при совершении других общественно важных действий.
Дети, недееспособные взрослые освобождены законом от оплаты при получении всех видов наследства, а не только недвижимости (ст.333.24, 333.38 НК РФ).
Налог на квартиру, полученную по наследству, вы будете оплачивать в соответствии с Налоговым кодексом, с момента смерти вашего родственника, как ее новый собственник. Если же у покойного были долги по налогам за квартиру, а так же коммунальным платежам, то вам придется их оплачивать. Наследуя квартиру, вы наследуете и долги, сделанные вашим умершим родственником.
Продажа квартиры, полученной по наследству
Оформив свидетельство о наследстве, вы еще не становитесь полным собственником своего жилья. С полученным документом и свидетельством на жилье прежнего хозяина вы должны пойти в регистрационную палату и получить там новые бумаги о праве собственности на вашу квартиру. Только после этого вы можете ею распоряжаться на свое усмотрение: продавать или дарить.
Но стоит знать небольшой нюанс: если вы решите продать жилье сразу после получения ее в собственность, вам придется заплатить налог, который составит 13% от цены, по которой вы ее продадите (НДФЛ). Так что если вы не хотите терять эту сумму, подождите 3 года.
Если квартира будет в вашей собственности в течение 3 лет и больше, платить налог уже не нужно.
Из всего вышеизложенного понятно, что расходы по получению наследства не столь и страшны, и вполне по карману большинству населения со средним доходом. Поэтому не спешите отказываться от жилья, тем более что налог на наследство квартиры платить не нужно.
Облагается ли наследство НДФЛ?
В настоящее время налог на наследство, полученное по закону или завещанию, не взимается. Согласно ФЗ №78 от 2005 г. не требуется выплачивать налоги на любое получаемое имущество, в том числе квартиру, что ранее было установлено Налоговым кодексом РФ. Внесенные изменения в НК РФ, ст.217, регламентируют условия и правила, согласно которым освобождаются от налогообложения наследники всех очередей. При этом не имеет значения, каким правовым способом произошла передача наследственной массы.
Основные правила по налогам на наследство
Законом установлены некоторые исключения, при которых налог все же придется уплатить.
Наследство, представляющее собой следующую собственность, подлежит уплате налога:
Если наследство состоит из перечисленных вариантов, то есть представляет собой денежный эквивалент, то претендентам на наследство требуется выплатить 13% от приобретаемой суммы. Исключение касается наследственных взаимоотношений, если вопрос возник ранее 2006 г. когда были приняты новые правила. При продаже наследственной собственности владелец облагается налогом НДФЛ, если имущество продается ранее трех лет с момента смерти прежнего владельца.
При этом не имеет значения, когда приемник получил свидетельство на наследство или стал официальным собственником. Отсчет трех лет начинается со дня смерти прежнего владельца недвижимости. Также наследник имеет право на налоговый вычет в размере 13%, согласно ФЗ №212 от 2013 г. став полноправным владельцем квартиры.
Для получения свидетельства на право наследования заинтересованные лица оплачивают государственную пошлину, которая рассчитывается по установленным нормативам. Размер платежа напрямую зависит от степени родственных связей. Наследники первой очереди выплачивают 0,3% от оценочной стоимости собственности прежнего владельца, а все остальные в два раза больше, то есть 0,6%.
Если жилплощадь получена в долевую собственность, то госпошлина рассчитывается согласно приобретаемым долям в объекте недвижимости.
Льготу по отмене пошлины имеют некоторые категории граждан, например, участники и инвалиды ВОВ. Когда речь идет о наследовании жилого помещения или земли, на которой находится строение, то от уплаты освобождаются родственники, ранее проживавшие в квартире и продолжающие занимать площадь, принадлежавшую наследодателю.
Обратившись к нотариусу для открытия наследственного дела, предполагаемые наследники представляют завещание или документ, подтверждающий родство. Специалисту потребуется свидетельство на право собственности прежнего владельца, а также иные устанавливающие документы на движимое и недвижимое имущество. Чтобы заплатить государственную пошлину, потребуется провести оценку наследного имущества. Для этого можно воспользоваться услугами независимого оценщика или обратиться в БТИ для определения кадастровой стоимости объекта.
Налог на наследное имущество
Нотариус выдает свидетельство на право наследования через шесть месяцев после открытия наследства. Документ передается в регистрирующий орган для установления нового собственника в течение одного месяца с момента обращения. Получив свидетельство на право собственности, новый владелец приобретает все права и обязанности по владению наследством. Имущество, ставшее собственностью, облагается налогом, что касается любой недвижимости согласно ст.41 НК РФ.
От уплаты НДФЛ освобождаются определенные категории граждан, например, пенсионеры, инвалиды, граждане, имеющие почетные звания, военнослужащие. Налоговая ставка рассчитывается по региональным тарифам, с учетом стоимости объекта, местонахождения и поправочных коэффициентов. Выплаты начисляются с момента открытия наследства, если бывший владелец недвижимости имел задолженность, то ее придется погасить наследнику. Оплату следует произвести не позднее 1 ноября последующего за принятием наследства года.
Наследное автотранспортное средство подлежит налогообложению с момента постановки на учет ГИБДД. Если присутствует задолженность по транспортному налогу, обязанность ее погашения возлагается на приемника. При получении в собственность земельного участка, наследник выплачивает земельный налог .
Расчет его стоимости производится на основании региональных нормативов с учетом расположения участка и его целевой направленности. Кадастровая оценка производится государственными структурами и обязательна к уплате ежегодно.
Ставка налогообложения на землю колеблется от 0,3% до 1,5%, в зависимости от территориальной принадлежности.
Облагается ли налогом наследство: принципы расчёта, размер, льготы при оплате
Ещё десятилетие назад получение наследства было сопряжено с вполне законными издержками для наследующих. В 2005 году положение о необходимости производить налоговые выплаты при получении наследства, независимо от формы наследования, было упразднено. Сегодня единственной издержкой, которую должен понести наследополучатель – это государственная пошлина, вносимая за осуществление нотариальных действий. Таким образом, под наследственным налогом принято понимать именно пошлину.
Облагается ли налогом наследство и за что нужно платить?
Несмотря на официально сказанное слово об отмене статей закона о налогообложение наследственного имущества, вопрос о том, платится ли налог с наследства, нередко задаётся гражданами.
Ряд издержек при получении наследства его получателям все же понести придётся. В их числе уже упоминавшаяся государственная пошлина, а также налог на полученное имущество.
Возникла проблема? Позвоните юристу:
Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23
Особенности расчёта госпошлины при наследовании по закону и по завещанию
Различие в формах наследования на размере нотариального тарифа или гос.
Вопросы определения и расчёта размеров данного тарифа определяются нормами налогового законодательства, в частности его статьей 333.24, п.22. В рамках положений данной статьи определяются ключевые факторы, влияющие на размер нотариального тарифа.
При расчёте госпошлины нотариусом учитывается:
Таким образом, вопрос о том, облагается ли налогом наследство от родителей, имеет положительный утвердительный ответ.
Платится ли пошлина при вступлении в наследство после родителей и других близких родственников?
Принцип расчёта нотариального тарифа заключается в том, что, чем ближе родственная связь между наследниками и завещателем, тем размер госпошлины будет меньше.
Так, для близких родственников:
То есть, категорий наследующих, относящихся к 1-й и 2-й очереди госпошлина при вступлении в наследство составит 0,3 % от стоимости наследственной массы, при этом она ограничивается суммой до 100 тыс. руб.
Для остальных категорий наследующих – дальних родственников размер пошлины будет исчисляться в 0,6 % от суммы наследственной массы, но не свыше 1 млн. руб. При этом, не имеет значения, облагается ли налогом наследство по закону или по завещанию. Эта же процентная ставка действует и в отношении лиц, указываемых в завещании, но не являющихся близкими родственниками или вообще родственниками завещателя.
Как влияет стоимость имущества на размер пошлины?
Размер нотариального тарифа или госпошлины, уплачиваемой нотариусу, определяется в процентном соотношении, в соответствии с указанными выше тарифами от стоимости имущественной массы.
В силу этого, важна адекватная оценка наследства для нотариуса. в частности, недвижимости, земли, транспортных средств и оценка гаража для наследства. В отношении транспорта рекомендуется прибегать к независимым оценщикам и экспертам, имеющим лицензии на предоставление подобных услуг. В отношении недвижимости и земли, могут быть взяты рыночная или кадастровая стоимость. Если нужно разобраться чём разница между кадастровой и рыночной стоимостью квартиры загляните сюда .
Чем ближе родственная связь с покойным, тем меньше размер пошлины.
Льготы и полное освобождение от уплаты госпошлины
В вопросе о том, облагается ли налогом наследство или нет, можно выделить отдельные категории наследников, которые имеют льготы и освобождение от оплаты госпошлин.
Предусматривается и освобождение для ряда наследователей от уплаты нотариального тарифа. К ним относят:
Наследники, имеющие данные звания, должны предоставить нотариусу, ведущему наследственное дело, копии документов, подтверждающих эти регалии.
Статьей 333,38 налогового законодательства устанавливаются льготы при уплате нотариального тарифа в 50 % от его полной суммы для инвалидов первых двух групп инвалидности. Примечательно, что льгота распространяется на весь спектр нотариальных услуг.
Рассматривая момент того, нужно ли платить налог при вступлении в наследство, в числе имеющих освобождение от оплаты нотариального тарифа, можно перечислить следующие категории наследников:
Последний пункт является ответом на вопрос, берётся ли налог с наследства, поясняя отдельные составляющие наследственной массы, при получении которых нотариальный тариф не взимается.
Уплачивается пошлина непосредственно нотариусу при проведении всех наследственных процедур. Для наследников – не родственников, её размер высчитывается отдельно.
Производить оплату пошлины наследующие могут солидарно по договоренности, за исключением тех наследующих, которых закон от этого освободил.
Помимо нотариальной пошлины, наследнику предстоит оплатить стандартный налог на имущество уже после того, как оно перейдёт в категорию его собственности. При реализации наследственной массы наследополучателям будет необходимо произвести оплату налога на доходы, предусмотренные для всех граждан.
За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.
Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:
Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!
Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.
Что необходимо знать о налоге на наследство
Наверняка не всё осведомлены о том, что при получении полагаемой доли имущества, какой бы она ни являлась, ближайшим родственникам, наследникам первой очереди не нужно платить за наследство, оно налогом не облагается. Но есть законодательные нормы, согласно которым за наследуемое имущество и его оформление нужно уплатить государственную пошлину при регистрации новых прав собственности, а также оплатить все расходы на нотариуса. Эти суммы будут напрямую зависеть от того, во сколько наследуемое имущество было оценено независимым экспертом.
В особом случае стоит отметить, что никакая пошлина не уплачивается на интеллектуальную собственность. В этом случае финансовые траты будут исключительно на нотариальное оформление всех необходимых документов. Без нотариуса в любом случае обойтись нельзя, даже если налог при вступлении в наследство платить нет необходимости, вся процедура должна проходить строго по законодательным требованиям. Кроме того, полезно знать, в каком ещё случае наследство не облагается налогом.
Вкратце, важно знать, что прямой наследник может получить наследуемое имущество, только подав соответствующее заявление с помощью нотариуса. Для этого при себе необходимо будет иметь паспорт заявителя, свидетельство о смерти наследодателя, справку из домовой книги о снятии умершего с регистрации, свидетельство прав собственности на имущество.
Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.
Лица, которые освобождены от уплаты
Налог на наследство по завещанию. как уже было сказано выше, не возлагается на ближайших родственников. Но помимо них есть ряд лиц, которые также освобождаются от всяких пошлин и не должны платить:
граждане, получающие наследуемое имущество в виде банковского счёта и денег по договору страхования, относительно зароботной платы, авторского права и пенсионных выплатОсобенности оформления
Встречаются случаи, когда между гражданами заключён договор о пожизненном содержании. а также ренты. Если такой договор есть, наследуемый гражданин, указанный в документе, также не должен платить налог с наследства, даже если этот гражданин не является умершему лицу родственником. Наверняка договор о пожизненном содержании сегодня кажется чем-то диковинным, особенно в случае с одинокими гражданами, у которых нет других наследников и о которых некому позаботиться. Человек, взявший на себя ответственность за заботу о таком наследодателе, зачастую получает после его смерти жилое имущество или прочую собственность, указанную в документе.
Необходимо учитывать, что наследодатель при жизни может расторгнуть такую договорённость в случае недобросовестного отношения к нему со стороны предполагаемого наследника. Разумеется, в этом случае после смерти собственника его имущество перейдёт каким-либо имеющимся родственникам или государству.
Относительно ренты, здесь собственность умершего лица переходит тому, кто её оплачивал. При жизни же наследодателя этот человек не будет иметь права распоряжаться собственностью без согласия прямого владельца.
Как начисляется налог
Налог с наследства по завещанию не начисляется – это первое, что необходимо знать наследникам.
Никакие налоги на наследство по завещанию, кроме государственной пошлины, платить по закону не надо. В случае иных требований наследники имеют право подать иск и разбирать ситуацию в судебном порядке. Путаница может возникнуть из-за того, что ранее налог за вступление в наследство даже при завещании был обязателен, но согласно последним изменениям в законодательстве он отменён.
Сейчас налог на наследство по закону или завещанию часто путают именно с уплатой государственной пошлины, какой он по сути и является. Здесь стоит руководствоваться Гражданским Кодексом Российской Федерации. Согласно тому же российскому законодательству, налог на вступление в наследство, он же государственная пошлина, это ни что иное, как плата за оформление необходимых документов. Она зависит от степени родства с наследодателем, например, для получения свидетельства правонаследования :
0,3 % относительно оценочной стоимости собственности
При получении наследства нужно ли платить налог?
Вероятно, не каждый знает, что в процессе получения имущественной доли, вне зависимости от ее характеристик, близкие родственники и наследники, отнесенные к первой группе наследования, освобождены от обязанности платы за наследственное имущество, поскольку последнее не подлежит налогообложению.
Но существуют и законодательные нормы, в соответствии с которыми за имущество, передаваемое в наследство, и процедуру его оформления следует оплачивать госпошлину в случае регистрации новых прав на собственность, и, кроме того, нести расходы, связанные с привлечением к делу нотариуса. На размер указанных сумм непосредственное влияние оказывает оценка, произведенная независимым экспертом.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:
8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!
Нужно ли платить налог на наследство
Каждому из граждан, оплачивающих налоги, следует знать, что с начала 2006 года стали действовать новые поправки, внесенные в налоговое законодательство. В соответствии с новыми положениями Налогового кодекса РФ, обязательный ранее для каждого из граждан налоговый платеж на получаемое наследство был полностью упразднен.
При передаче такого наследственного имущества, как квартира или прочая недвижимость, обязательный налоговый платеж не платится ни при каком из случаев осуществления передачи такого имущества претендентам на наследство.
Статьей 333.38 кодекса определена каждая из категорий лиц, освобожденных от уплаты госпошлины, в процессе оформления документации, подтверждающей вступление их в право наследования:
Налоги при вступлении в наследство.
Как составить завещание правильно, читайте тут.
Расчет объема госпошлины, который следует оплатить за проведенную работу нотариусом по оформлению свидетельства, подтверждающего право наследования (объем налогового платежа на наследство или же дарение на порядок превосходил ее показатель) рассчитывается исходя из стоимости полученного движимого или недвижимого имущества (это могут быть как определенные ценные вещи, так и дорогое авто).
Точное установление суммы госпошлины определяется, лишь когда выполнена соответствующая оценка независимым оценщиком и проведен расчет общей цены имущества налоговый платеж, как ранее было упомянуто, может не оплачиваться.
Следует знать, что рыночная цена имущества, существенным образом влияющая на увеличение объема госпошлины, может быть необязательной: чтобы выполнить нотариальные действия, можно обойтись справкой из Бюро технической инвентаризации, подтверждающей инвентаризационную стоимость наследственного имущества ко дню смерти наследодателя.
Так как налоговый платеж на передачу в наследство жилья и прочей недвижимости отменили, ключевое значение приобрел завещательный документ. Благодаря ему наследодатель имеет возможность волеизъявления, не стараясь ориентироваться на положения закона и не боясь подвести своего близкого, обременив его подоходным налоговым платежом.
Когда была отменена законодательная норма, определяющая обязательный налог на передачу имущественных ценностей через завещание, все же не была видоизменена стандартная схема приобретения свидетельства, подтверждающего право на наследство, получить которое можно было при передаче свидетельства о смерти, выписки, подготовленной из домовой книги, а также документации, служащей подтверждением наличия основания на наследование и отнесения наследственного имущества непосредственно к наследодателю (это может быть свидетельство, подтверждающее право собственности, договор о купле/продаже и т. п.)
Поскольку на текущем этапе налог, устанавливаемый ранее на наследство, официально был ликвидирован, и процесс оформления имущества, оставленного в наследство, перестал быть наиболее затратной статьей граждан, стало расти количество заявлений о вступлении лиц в право наследования.
Продуманная отмена обязательного налогового платежа возымела свое действие – произошло удачное стимулирование положительного продвижения оформления наследственных прав на имущество. Буквально четыре-пять лет до этого подобная процедура, ввиду своей затратности, была абсолютно непопулярна.
Пошлина при получении наследства
Довольно часто родственники все-таки путаются и не могут понять, каким образом степень родственной связи может влиять на необходимость выплаты налоговых платежей, которыми предположительно облагается наследство.
Законодательство в этом вопросе, дает однозначное пояснение – какой бы ни была степень родства, каждый из наследников полностью освобожден от обязательного налога.
Наследственная масса не может облагаться налогом, вне зависимости от лица, претендующего на наследство. В этом вопросе не играет роли, каким образом осуществляется наследование. Имущество может быть передано и с учетом степени родственной связи, и на условиях завещательного документа, составленного умершим.
Так или иначе, производить определенные оплаты все же будет необходимо. Тут напрямую все будет зависеть от степени родственной связи. Объем госпошлины будет варьироваться именно в зависимости от нее.
Наследники, отнесенные к первой группе наследования, оплачивают пошлину в объеме 0,3 процента от общей цены имущества (здесь сумма оплаты не может превышать рубеж в 100 тыс. р.)
Под данную категорию подпадают родители умершего, супруг/супруга или дети. Такая же ставка установлена и для следующей наследственной категории: родных бабушек с дедушками, сестер и братьев.
Объем госпошлины в 0,6 процента платится наследниками, отнесенными к третьей и дальнейшим группам наследования. Вместе с тем, объем выплаты не может устанавливаться в сумме большей, чем миллион рублей.
Объем госпошлины прямо зависит от цены, установленной для имущества. По этой причине правильная оценка имущества крайне важна. Справку о цене на любой объект недвижимости получают через Бюро технической инвентаризации.
Если же говорить о цене автомобиля или прочего числящегося в наследственном имуществе транспортного средства, необходимо доверять только независимому оценщику. Такого рода услуги оказываются специальными оценочными компаниями. Тщательно подбирайте специалиста, которому будет доверена оценочная работа.
При разумном подходе специалиста, он может предоставить ощутимую помощь в экономии средств, что поможет избежать излишних затрат. Услуги оценщика требуются с целью определения цены на конкретный объект недвижимости.
Подобные действия могут быть актуальными, в случае если есть несколько наследников, имеющих в общем объеме недвижимости свою собственную часть, которая и должна быть верно определена.
Пошлина оплачивается не всеми. Правило может распространяться только на жилплощадь, где возможно проживать сразу же после момента вступления в правонаследование. При данных обстоятельствах оплата пошлины не взимается с тех, кто проживал совместно с наследодателем к моменту ухода его из жизни и будет в дальнейшем проживать здесь же.
Определенные категории лиц по умолчанию не платят пошлину при любых обстоятельствах. К ним относят Героев Советского Союза, инвалидов и участников ВОВ, полных кавалеров Ордена Славы.
Также к таким лицам можно отнести граждан, в отношении которых определено опекунство ввиду их подтвержденной психической недееспособности, не достигших совершеннолетия, а также малолетних детей.
В случае гибели прежнего собственника наследственных ценностей при выполнении им гражданского долга, к примеру, при спасении жизни человеку, в ходе исполнения заданий государственного или общественного значения, от его наследников также госпошлина не требуется.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:
8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!
Была ли Запись полезна? Да Нет 15 из 19 читателей считают Запись полезной.
Источники:
, , , ,
Следующие консультации:
Комментариев пока нет!
Мгудт льготы при поступлении победителям олимпиад
Если не вступил в наследство через 6 месяцев
Право детей на обязательную долю в наследстве
Имеет ли право на наследство неусыновленный ребенок