Налоговые льготы имущество для пенсионеров
Сколько придется платить за недвижимость в Ростовской области
В 2015 году может быть изменен порядок налогообложения недвижимости граждан, который увеличит налоговую нагрузку на физических лиц в несколько раз. О том как отразится новый налог на жителях Ростовской области корреспондент Российской газеты Руслан Мельников узнал у налогового консультанта банка Центр-инвест, руководителя Налогового портала Податинет, члена Общественного совета при УФНС РФ по Ростовской области Павла Григорьевича Шварца
Руслан Мельников: Как налог на недвижимость для физических лиц отзовется в Ростовской области?
Павел Шварц: Споры вокруг введения налога на недвижимость не утихают с 2004 года. Основными направлениями налоговой политики в последние годы было предусмотрено введение данного налога взамен действующих земельного налога и налога на имущество физических лиц. Чуть более двух недель назад правительство в очередной раз внесло в Госдуму очередные поправки. Теперь Российские власти предлагают взимать налоги порознь - земельный налог оставить в том виде, в котором он есть, а налог на имущество переименовать на налог на недвижимость. Но дело конечно же не в изменении названия. Он должен покрыть дополнительные расходы местных бюджетов, с учетом расширения налоговой базы за счет замены инвентаризационной стоимости объектов на кадастровую стоимость.
Одной из проблем по введению налога на недвижимость является та, что в Государственном кадастре недвижимости нет данных примерно по 40% объектов, тем самым по сведениям ФНС России потери местных бюджетов могут составить почти 55 млрд. рублей. Как отметил 04.10.2013 г. на заседании Госсовета президент РФ В.В.Путин: У нас семь лет шла программа по созданию кадастра объектов недвижимости: с 2006 по 2012 год. Израсходовано 42 миллиарда народных денег. Сегодня программа завершена, а система кадастрового учёта недвижимости так и не доведена до ума.
По оценкам экспертов новый налог на недвижимость с физических лиц может вырасти от 2,5 до 10 раз. Причем в отдельных регионах рост может составить и больший размер.
Следует отметить, что и земельный налог и налог на имущество физических лиц в доходной части консолидированного бюджета Ростовской области занимает незначительное место. В частности, поступления земельного налога в 2013 году составляли 1,23 млрд. руб. или около 1% от всех доходов региона, а налога на имущество физических лиц поступило 686 млн. руб. что составляет чуть более 0,5%. И в местных бюджетах Ростовской области эти налоги в 2013 году составляли соответственно 3,2% и 1,8%. Так что говорить о значимости данных налоговых источников для бюджета региона, пусть даже с предполагаемым ростом в 3 раза, не приходится.
Руслан Мельников: Какие категории граждан будут платить налог дополнительно?
Павел Шварц: Опираясь на предыдущий ответ, а также учитывая последний вариант законопроекта, хотел бы отметить, что правительство предлагает изменить подходы в предоставлении налоговых льгот. В настоящее время самой многочисленной категорией граждан, которые на платят данный налог, являются пенсионеры. Так вот по новому законопроекту налогоплательщик-льготник сам выберет для себя тот единственный объект, который не будет облагаться налогом. Это может быть квартира, жилой дом, гараж или иное недвижимое имущество. Все же остальное имущество будет облагаться на общих основаниях. Следовательно, среди налогоплательщиков вырастет именно эта категория.
Руслан Мельников: Кому может быть выгодна замена налога на имущество налогом на недвижимость, который будет рассчитываться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости жилья?
Павел Шварц: Прежде всего это станет выгодным для собственников более нового недвижимого имущества. Связано это с тем, что налог на имущество физических лиц исчисляется с инвентаризационной стоимости объекта, как ранее говорили, с оценки бюро технической инвентаризации, которая сегодня в десятки раз ниже рыночной стоимости. А оценка нового жилья уже приближена к рыночным условиям. При этом налоговая ставка по имуществу свыше 500000 руб. установлена в размере 2%. И получается, что лица, имеющие новые квартиры в отдаленных районах Ростова-на-Дону платят в десятки раз больше тех граждан, кто обладает престижной недвижимостью в центре города, оцениваемой в старом порядке.
По новому законопроекту предельные ставки предполагают установить в размере 0,1% от кадастровой стоимости объектов - для жилья (в том числе и недостроенного), гаражей машиномест, 0,5% - для иных строений. Отдельно в развитие идей о введении налога на роскошь, власти предлагают установить ставку для недвижимости стоимостью свыше 300 млн. рублей - до 2%. Также налогом предлагают не облагать квартиры площадью в 20 кв. м, комнаты - в 10 кв. м и дома - в 50 кв. м.
Руслан Мельников: Эксперты говорят, что регулирование размера налоговой ставки может происходить применительно к разным социальным группам и регионам. То есть если местные власти заинтересованы, они и должны формировать социально-справедливые правила налогообложения. Как это собираются сделать в Ростовской области, чтобы никого не обидеть и не повышать социальную напряженность?
Павел Шварц: Государственно-правовое управление президента РФ не согласилось с частью базовых норм первоначального правительственного законопроекта о введении нового налога на недвижимость физических лиц. В Кремле посчитали, что в предложенном виде проект заметно увеличивает налоговую нагрузку на физических лиц, что может повлечь рост социальной напряженности. При введении данного налога возникнут проблемы, связанные с дополнительным налогообложением ряда категорий налогоплательщиков, которые ранее такой налог не платили: пенсионеры, инвалиды, военнослужащие и др. что может сказаться на собираемости данного платежа ввиду низких доходов указанных лиц. Кроме того, Минфин предлагает облагать недостроенные объекты, что может привести не только к усложнению в определении оценки имущества, но и администрированию налога на недвижимость. Придется менять не только Налоговый кодекс РФ, но и ряд ведомственных актов.
Увеличение налоговой нагрузки будет происходить постепенно в течение пяти лет. Ежегодно сумма налога на недвижимость для физических лиц будет расти на 20%. По расчетам Федеральной налоговой службы России, средняя сумма налога на недвижимость в настоящее время составляет 642 рубля в год (в Ростовской области средняя сумма поступления налога на имущество в 2013 году составила 552 рубля). В соответствии с поправками в закон налоговый платеж может вырасти в три раза - до 1,9 тыс. рублей.
По данным УФНС РФ по Ростовской области в регионе зарегистрировано 1814116 плательщиков земельного налога, и 1523593 из них предъявлен земельный налог. То есть льготами пользуются 290523. В основном это плательщики, пользующиеся льготами в рамках Налогового кодекса РФ, а также пенсионеры, освобождаемые в г.Ростове-на-Дону от уплаты налога по тому жилью, где они зарегистрированы. Можно предположить, что местные власти данную льготу отменять не будут. В большинстве других муниципалитетов Ростовской области такой льготы пока нет, т.к. данная льгота предоставляется местными органами власти.
По налогу на имущество физических лиц в налоговых органах области зарегистрировано в 2013 году 2042377 граждан, из них плательщиками являются 1242257 человек. То есть льгота предоставлена 800120 гражданам, что составляет 39% от общего числа плательщиков. В связи с планируемой отменой льготы пенсионерам, количество налогоплательщиков налога значительно увеличится.
Немало вопросов вызывает и качество оценки, тому подтверждение многочисленные судебные тяжбы, направленные на снижение кадастровой оценки. Поэтому к оценщикам должны быть применены серьезные меры ответственности. Причем как к кадастровым оценщикам, завышающим оценку, так и к независимым оценщикам, которые могут снижать рыночную стоимость объектов.
Желание государства покрыть свои расходы за счет налогоплательщиков иногда могут привести к негативным последствиям. Примером может служить массовое закрытие индивидуальных предпринимателей в связи с ростом страховых взносов. Поэтому очень важным является продуманность шагов при проведении налоговой политики. В следствии чего местным органам власти в целях соблюдения интересов наименее защищенных в социальном плане налогоплательщиков, следует предусмотреть дополнительные льготы для лиц данной категории. Тем более, что указанные налоги, как я отмечал выше, имеют незначительную долю в доходной части бюджетов всех уровней. А социальный резонанс от дополнительной налоговой нагрузки принесет больше вреда, чем пользы.
только для жителей Москвы и МО Маряшов В.А.
юрист на сайте Эрбиева З.А.
юрист на сайте Тимошенко А.Д.
юрист на сайте Прокопенко Н.В.
юрист на сайте Соболев Е.В.
юрист на сайте Яборова О.Н.
юрист на сайте
Здравствуйте, уважаемый гость!
Сейчас на сайте 71 юрист.
Какой у Вас вопрос?
Не забудьте уведомить налоговую инспекцию при выходе на пенсию для получения льготы по налогу на имущество физических лиц
Не забудьте уведомить налоговую инспекцию при выходе на пенсию
для получения льготы по налогу на имущество физических лиц
В соответствии с Законом Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 № 2003-1 (далее - Закон № 2003-1), граждане, имеющие в собственности жилые дома, приватизированные квартиры, дачные домики, гаражи и другие строения, являются плательщиками налога на имущество физических лиц.
При этом от уплаты вышеуказанного налога освобождаются инвалиды I и II групп, а также пенсионеры, которым пенсия назначена в порядке, установленном законодательством.
Если налогоплательщик имеет право на налоговые льготы, то ему необходимо представить в инспекции по месту нахождения объектов налогообложения (земельные участки, объекты недвижимости, транспорт) заявление о предоставлении льготы и копии документов, на основании которых будет предоставлена льгота.
В случае выхода на пенсию следует представить копию пенсионного удостоверения, после чего собственнику объектов недвижимости налог на имущество физических лиц начисляться не будет.
Дополнительно сообщаем, что Законом № 2003-1 не установлены ограничения по применению указанной налоговой льготы, поэтому освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц распространяется на все объекты налогообложения, находящиеся в собственности налогоплательщика.
Справки по телефону: 4-20-52
Налоговая система Ростовской области
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ДОКЛАД
на тему:
Проблемы налоговой системы в Ростовской области
Выполнила студентка
факультета управления группы 414
Налоги и способы уплаты
Налоги являются одним из наиболее эффективных инструментов региональной социально-экономической политики. За счет них формируется более 80% собственных доходов территориальных бюджетов. В то же время налоговая политика государства недостаточно эффективна, в связи с чем в последние годы принимаются энергичные меры по реформированию налоговой системы.
Выбранная тема является актуальной на сегодняшний день, поскольку налоги, как и вся налоговая система, являются мощным инструментом управления экономикой в условиях рынка. Через налоги государство может проводить энергичную политику в развитии наукоемких производств и ликвидации убыточных предприятий.
Существуют три способа уплаты налогов:
1) по декларации, когда налогоплательщик самостоятельно заполняет налоговую форму (декларацию), заявляя о полученном доходе, самостоятельно рассчитывает сумму налога, и уплата налога производится на основе этой декларации (например, в РФ уплата налога на прибыль предприятий)
2) у источника доходов, когда налог удерживается тем, кто производит выплату этого дохода (например, выплачивая дивиденды по акциям, АО удерживает налог на капитал у источника доходов, в результате держатель акции получает дивиденд уже за вычетом этого удержанного налога)
3) кадастровый, при котором налоговая служба ведет учет объектов налогообложения (составляет кадастр) и определяет сумму налога, как правило исходя из физических особенностей того или иного объекта. С определенной долей условности к данному способу уплаты налога в РФ можно отнести налог на имущество физических лиц.
Налоговая база
Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Общая налоговая ставка установлена в размере 2,2 процента. В отношении имущества отдельных категорий налогоплательщиков установлены дифференцированные, пониженные налоговые ставки:
• реализующие на территории области инвестиционные проекты
• расположенные на шахтерских территориях области, признанных территориями приоритетного развития
• оказывающие услуги газо-, тепло-, водо- и электроснабжения населения и организаций.
Наряду с льготами, предоставленными на федеральном уровне, областным законодательством о налоге на имущество организаций введены дополнительные налоговые льготы, в их числе организации в отношении объектов жилищного фонда, организации и учреждения, деятельность которых финансируется из средств областного и (или) местных бюджетов, средства массовой информации.
Уплата налога осуществляется по месту нахождения имущества и подлежит зачислению в доход областного бюджета.
Виды налогов
Транспортный налог Налогом облагаются все транспортные средства, включая автомобили, мотоциклы, самолеты, яхты, моторные лодки, баржи и т.д.
Налоговой базой в зависимости от типа транспортного средства являются единицы мощности двигателя, силы тяги (для реактивных самолетов) или вместимости (для несамоходных судов).
Предусмотрены льготы на транспортный налог для инвалидов, Героев СССР и Российской Федерации, Героев труда, общественных объединений указанных категорий граждан, участников ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС. Также имеют льготы государственные предприятия, осуществляющие обслуживание, ремонт и строительство территориальных дорог.
Порядок уплаты налога для физических лиц и организаций отличается: организации уплачивают его самостоятельно, ежеквартальными авансовыми платежами с перерасчетом по итогам года физические лица на основании уведомления налоговых органов до 1 июля уплачивают налог за прошедший год и авансовый платеж текущего года одновременно.
Также существуют другие налоги ,взносы:
Единый социальный налог,Налог на доходы физических лиц,Единый социальный налог,Налог на имущество физических лиц,Водный налог,Государственная пошлина ,Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов,Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Земельный налог.
Источники:
, , ,
Следующие статьи:
Комментариев пока нет!
Вступление в наследство без завещания в беларуси
Отмена налога на наследство по завещанию
Комментарий к Федеральному Закону «Об Основах Государственного Регулирования Торговой Деятельности» от 18 декабря 2009 г.
Льготы по оплате жку ветеранам труда
Малый бизнес сможет менее формально регулировать отношения с наемными работниками