Как написать заявление на имущественный налоговый вычет
Заявление на имущественный вычет
Образец заявления на получение имущественного налогового вычета
Бланк заявления на получение имущественного вычета
Заявление на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры (скачать бланк ).
Заявления на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку (скачать бланк ).
Обратите внимание. универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.
Как заполнить бланк заявления в 2017 году
Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте один из ниже приведенных образцов и замените данные написанные курсивом на свои.
В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь .
Образец заполнения в 2017 году
Ниже приведены образцы заявлений на получение имущественного налогового вычета:
Как оформить заявление на имущественный вычет
Заявление на налоговый вычет — это один из видов документации, без которого сокращение налогооблагаемой базы невозможно. Зачастую физические лица, ставшие обладателями недвижимости, неправильно оформляют заявление на налоговую скидку либо не соблюдают сроки его подачи и соответственно теряют возможность получения материальной компенсации.
В связи с этим предлагаем с помощью данной статьи, ознакомится со всеми правилами оформления заявления на имущественный вычет.
Заявление в налоговую на имущественный вычет – образец 2017
Все физические лица, являющиеся налогоплательщиками и одновременно собственниками различных видов имущества, в соответствии с установками российского налогового законодательства обладают правом на частичный возврат денежной суммы, потраченной на имущество.
Для того чтобы это сделать налогоплательщику потребуется подготовить целый ряд документации и особое внимание уделить такому виду документа, как заявление, поскольку именно с помощью него физическое лицо сможет выразить свое желание о возврате НДФЛ.
Виды имущественных объектов, которые могут быть указаны в заявлении
Такое понятие, как имущество, подразумевает широкий перечень различных объектов. В связи с этим Налоговым Кодексом, а именно статьей под номером 220, конкретизировано, за покупку каких именно объектов имущественного типа начисляется возврат подоходного налога:
Ситуации, в которых заявление будет считаться неправомерным
Перед тем как приступать к процедуре составления документа, содержащего просьбу о выдаче денежной компенсации за покупку недвижимости, для того чтобы не тратить время зря рекомендуем взять во внимание некоторые факторы. Заявление будет признано неправомерным и соответственно физическому лицу будет отказано в начислении вычета в следующих ситуациях:
Какие существуют образцы заявления на возврат НДФЛ за имущество
На сегодняшний день существуют два основных образца заявлений на налоговую скидку за покупку недвижимости – это бланк, оформленный на имя работодателя, и бланк, адресованный в налоговую службу.
Информация, которую нужно указывать в документе зависит от того, каким из образцов воспользуется налогоплательщик. Например, в заявлении на имя работодателя реквизиты банковского счета писать не нужно, поскольку они и так имеются у начальника.
Следует отметить, что если физическое лицо приобрело недвижимость еще, будучи сотрудником какой-либо организации, а вычет начало оформлять на пенсии, то пользоваться нужно образцом заявления, предназначенного для рассмотрения налоговым инспектором.
Бланк 2017 года на налоговый вычет за покупку квартиры
Бланк документа, вмещающего в себя просьбу об уменьшении размера налогооблагаемой базы за приобретение недвижимости, предназначенный для работодателя, помимо общей информации (наименования предприятия, должностей, фамилий, имен и отчеств руководителя и подопечного) должен содержать следующие данные:
ВНИМАНИЕ. Бланк заявления 2017 года на налоговый вычет на покупку квартиры помимо отметки, говорящей о наличии у заявителя уведомления, должно содержать данные касающиеся того, какой налоговой инспекцией был издан документ, адрес ее расположения, порядковый номер документа, а также дату его выдачи.
Образец заявления 2017 года на имущественный вычет в налоговую службу
Заявление на имя руководителя физическое лицо обычно оформляет собственноручно. А образец, предназначенный для налогового инспектора, это, как правило, готовый бланк, в который остается всего лишь внести некоторые сведения.
В их число входит адрес налогового органа, контактные данные претендента на возврат НДФЛ, год, в котором заявитель понес расходы, связанные с приобретением недвижимости, сумма налоговой скидки. Дополнительно нужно написать все реквизиты банковской карты, на которую в результате будут отправлены денежные средства.
Размер вычета, который нужно обязательно указать в заявлении, прописывается как с помощью цифр, так и с помощью букв. В некоторых случаях, налогоплательщик также претендует и на возврат подоходного налога за процентные выплаты. Размер процентной налоговой скидки также прописывается в этом же заявлении, но только чуть ниже.
Заявление на получение налогового вычета
Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.
Заявление на имущественный вычет в 2018 году
Покупая или продавая движимое и недвижимое имущество, любой вправе получить компенсацию из бюджета в форме имущественного вычета!
Однако величина этой компенсации не одинакова и распространяется не на все сделки и объекты.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
Имущественный вычет: что это такое
Это – компенсация, на которую имеет право гражданин, если совершил операции, по которым Налоговым Кодексом РФ (потом в тексте – Кодекс РФ, НК) главой «НДФЛ» предусмотрено предоставление вычета.
Право на вычет получают все налогоплательщики, участвующие в сделках, указанных в статье 220 Кодекса РФ, в том числе и дети, не достигшие 18 лет. Их право реализуют родители или опекуны (попечители).
Таким образом, несовершеннолетние дети, на имя которых приобретена квартира или иной объект, или доли в ней, получают пропорциональное своей доле в собственности на данный объект право на вычет наравне со взрослыми.
При каких операциях возникает право имущественного вычета
Прежде всего, вычет имущественный предоставляется:
Но получение вычета по указанным операциям производится с учетом ограничений.
О праве на имущественный вычет при купле-продаже недвижимости смотрите в следующем видеоматериале:
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!
Ст.220 Кодекса РФ обозначено много условий, ограничивающих право на вычет:
Этот перечень ограничений не является исчерпывающим: существенное значение при заявлении вычета имеет и предельная величина данной компенсации.
В каком размере можно рассчитывать на вычет
Продавая имущество, налогоплательщик может рассчитывать на следующий вычет:
Вместо этих лимитов можно воспользоваться в качестве вычета суммой фактически осуществленных расходов, которые были понесены при покупке указанного имущества и имеют документальное подтверждение. Ограничений в величине такого вычета в Кодексе РФ нет.
Что касается приобретения или постройки комнаты, частного дома, квартиры либо долей в них, а также земли (либо долей в ней), предоставленной под ИЖС или с уже построенным на ней домом, то вычет дается в объеме фактически произведенных затрат на покупку или новое строительство, но не свыше 2 млн.рублей. А если при покупке или постройке использовались кредитные (заемные) ресурсы, то вычет полагается в размере уплаченных и документально подтверждаемых процентов, но не свыше 3-х млн.рублей.
Однако стоит иметь в виду, что не все расходы на строительство или покупку недвижимости можно включить в состав вычета.
Какие расходы учитываются
Налоговым Кодексом в состав фактических расходов, понесенных на возведение либо покупку жилого дома (или в нём долей), включаются затраты:
- на покупку самого объекта, в том числе не законченного строительством;
- на разработку проектно-сметных документов;
- за услуги или работы по строительству и отделке;
- на покупку строительно-отделочных материалов;
- за подсоединение к электро-, газо- и водоснабжению, канализации, либо на возведение их автономных источников.
Покупая квартиру, комнату или доли в них, налогоплательщик может отнести к фактическим расходам на приобретение указанных объектов затраты:
- на покупку, как самих объектов, так и прав на них в строящемся доме;
- на закуп материалов для отделки помещений;
- на оплату работ по подготовке сметных и проектных документов на реализацию отделки и на оплату самого процесса отделки.
Однако расходы на отделку и достройку купленного дома (либо в нем доли), на отделку приобретенных комнат или квартиры (или долей в них) принимаются к вычету только при наличии договора, по которому приобретаются данные объекты (либо права на них), как не законченные строительством и без отделки.
Какие понадобятся документы
Чтобы получить вычет, потребуется следующая документация:
Все документы, кроме декларации и формы 2-НДФЛ, подаются в виде копий.
Раньше к этому пакету документов оформлялось еще и заявление на сам вычет.
Однако заявление по поводу распределения между супругами вычета должно быть обязательно, если недвижимость приобреталась ими в совместную собственность.
Между супругами вычет можно поделить следующим образом:
В последнем случае один из супругов теряет право на вычет со своих доходов, – его в полном объеме будет возмещать другой супруг. Кроме того, любой вариант разделения вычета оформляется заявлением только один раз и более не подлежит изменению.
Для этого в налоговую структуру по месту учета налогоплательщика подается декларация и пакет обязательных к ней документов. При этом у налогоплательщика должен быть обязательно с собой паспорт, без которого документы не будут приняты. Заявление на возвращение из бюджета НДФЛ обычно подается сразу же.
Проверка декларации с момента ее подачи длится не дольше 3 месяцев. Правда, на самом деле этот срок гораздо меньше. По факту проверки, если нет никаких претензий, налоговый орган производит перечисление заявленных сумм на расчетный счет налогоплательщика, указанный им в заявлении на выплату НДФЛ. Очень часто, чтобы не допустить ошибки при заполнении банковских реквизитов, налоговые структуры просят копии листа сберкнижки или иных документов, где четко отпечатаны реквизиты банка, в какой нужно перевести средства.
В случае если возникли претензии – и налогоплательщик вынужден подать уточненную декларацию, – отчет срока камеральной проверки начнется заново с даты подачи уточненного расчета.
О некоторых особенностях оформления налогового вычета при продаже имущества смотрите в следующем видеосюжете:
Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: образец заполнения
Может возникнуть ситуация, когда имущественный налоговый вычет выгоднее распределить между супругами. В этом случае будет необходимо уведомить ИФНС о таком желании. Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами надо будет приложить к декларации 3 НДФЛ. Как же составить такое заявление? В каких случаях его можно подать? Когда это выгодно?
Выгода от распределения
Покупая квартиру или дом, супруги обычно берут ее в собственность без выделения отдельных долей. В этом случае у них есть право на распределение вычета. Выгодно это в том случае, если официальная зарплата (которая подтверждается справкой по форме 2 НДФЛ) у одного из супругов больше.
Например, зарплата мужа в два раза больше зарплаты жены. Они купили квартиру в совместную собственность. Муж может вернуть себе вычет за нее в течение двух лет, а жена – в течение четырех. В такой ситуации выгодно перераспределить вычет: супруг будет претендовать, например, на вычет в размере 75%, а супруга – в размере 25%. Тогда полностью деньги вернуться в семью через три, а не через четыре года.
Нельзя подать заявление о распределении в случаях:
• имущество приобретено в долевую собственность – тогда каждый супруг может претендовать на вычет только со своей доли;
• у одного из супругов нет дохода, облагаемого по ставке в 13% – если жена домохозяйка, муж не может вернуть вычет за двоих, так как у жены вообще нет права на получение имущественного вычета.
Заявление можно написать рукописно, а можно взять образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами с официального сайта ИФНС.
Обязательно при оформлении заявления нужно обратить внимание на заполнение адресов. В шапке заявления супруги должны указать свое место жительства (из штампа в паспорте). Если адреса в паспорте у супругов отличаются, им необходимо указать разные адреса, даже если по факту они проживают вместе. В теле заявления должен быть указан адрес объекта (квартиры, дома), за который положен вычет.
В теле заявления можно дописать и другие условия. Например, можно написать о том, что «согласно пункту 1 статьи 220 НКРФ мы распределяем оплату процентов по ипотечному кредиту».
Если есть сомнения, как лучше перераспределить имущественный вычет, то можно обратиться к специалисту. Профессиональный бухгалтер не только проконсультирует, но и поможет составить заявление о распределении вычета.
Я ИП с позапрошлого года, деятельность не вел. Только от вашего сайта узнал, что должен сдавать отчеты. Понял, что сильно "накосячил". Спасибо, что всё сделали в кратчайшие сроки!
Всю голову сломала, пока заполняла эти несчастные отчеты. У нас маленькая фирма, поэтому я и за продавца, и за сторожа, и за бухгалтера. Хотя нет, вру, теперь за бухгалтера у нас ваш сайт))
Сдача отчётов во внебюджетные фонды – ФСС и ПФР – производится аналогичное представления.
В налоговой декларации по доходам физических лиц коды вычетов не используются. Цифровые.
Небольшой ресторан на УСНО не ведёт деятельность. Нужно ли сдавать.
В конце года сдала декларацию 3-НДФЛ, но ее отказались принимать, поскольку неправильно был указан ОКТМО.
Налоговым кодексом предусмотрен целый ряд ситуаций.
Индивидуальный предприниматель или организация, приостановившие свою.
При подаче декларации 3 НДФЛ в налоговую к ней обязательно прикладывается.
Начнём с главного: заполнять налоговую отчетность ручкой можно. Налоговая инспекция.
Заявление на имущественный вычет
Одним из документов для оформления имущественного вычета является грамотно составленное заявление. В нем нельзя допустить ни фактическую, ни грамматическую ошибку. Но главное – знать о порядке составления заявления и его оформлении, а также права на оформление вычета разных категорий налогоплательщиков.
Кто может подать на имущественный вычет в 2016 году
Данный вид вычета в 2016 году могут получить налогоплательщики при покупке/строительстве дома или другого объекта жилой недвижимости. Это закреплено в статье 220 НК РФ. Помимо покупки вычет положен при:
- самостоятельной постройке жилого объекта;
- покупке права на квартиру или другой жилой объект;
- выкуп имущества для государственных потребностей.
Процесс оформления документов
Для того чтобы получить вычет по указанным сделкам, гражданин должен предоставить ряд необходимых документов, к которому добавляется заявление на возврат имущественного вычета. После надо подать все бумаги в Налоговую службу.
При необходимости лицо, которое надеется на получение имущественного вычета, может написать доверенность (ее надо заверить у нотариуса) на родственника или другое лицо, которое и займется подачей необходимых документов в налоговую службу.
Итак, какие документы следует собрать на подтверждение права на имущественный вычет:
- документы по ф. 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- документы, которые удостоверяют факт владения недвижимостью (свидетельство о регистрации, договор на покупку квартиры, договор целевого займа);
- ксерокопии документов об оплате (банковские выписки, ордера, квитанции, чеки, выписки, справки).
Отдельно стоит рассмотреть ситуацию, когда недвижимость приобретается в совместное пользование супругами. В этом случае также понадобятся понадобятся:
- ксерокопии свидетельства о браке;
- заявление, подписанное обоими супругами.
Как составить заявление на имущественный вычет
Важно знать, что само заявление на имущественный налоговый вычет может понадобиться не всегда. Этот документ потребуется, когда работник оформляет получение вычета у работодателя.
Заявление в этом случае можно составить в свободной форме. Получатель — гендиректор, бухгалтер или другое установленное на работе ответственное лицо.
В тексте заявления надо назвать собранные документы и копии. Однако не всегда получается оформить вычет у работодателя. В таком случае следует перенаправить заявление в ФНС.
Лучше всего сразу указывать только те документы, которые действительно имеют место быть и которые налогоплательщик может предоставить по требованию (или по необходимости).
Остались вопросы? Нужна помощь?
Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!
или звоните по телефонам +7 (499) 703 48 16. Консультация - бесплатна!
Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета
Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета является основным элементом при составлении документов на возврат НДФЛ, связанных с приобретением собственности. Существуют несколько требований для заполнения заявления, которые необходимо соблюдать.
Когда возникают налоговые вычеты?
Имущественные вычеты применяются к доходам со ставкой 13%.
Согласно НК РФ имущественные вычеты возникают в следующих случаях:
- при продаже собственности (квартиры, дома, комнаты);
- равная компенсация стоимости имущества, которая изымается у налогоплательщика;
- при расходовании средств на покупку жилья;
- при уплате процентов, если оформлен кредит на жилье (например, ипотечное кредитование).
Данные вычеты закреплены в ст. 220 НК РФ. Заявление на налоговый вычет заполняется и подается в инспекцию в случаях, указанных в пп. 3, 4 приведенного выше перечня.
Какими бывают вычеты при покупке жилья?
На сегодняшний день имущественные вычеты при покупке жилья становятся востребованными. Существует несколько их видов:
- вычеты могут быть представлены как прямые расходы непосредственно на приобретение квартиры, дома, комнаты или же как инвестиции в строительство и покупку земельного участка;
- вычеты определяются как проценты по кредитам для приобретения собственности.
Стоит отметить, что для налогового вычета существуют следующие ограничения на сумму объекта:
- 2 млн руб. — при покупке жилья, при этом есть возможность использовать такой вычет в полном объеме: если стоимость одного объекта меньше указанной суммы, то вычет можно использовать по нескольким другим объектам;
- что касается процентов, то здесь сумма вычета составляет 3 млн руб., но его можно использовать исключительно по одному объекту.
Согласно ст. 220 НК РФ и тот и другой налоговый вычет могут быть использованы одновременно на один и тот же приобретаемый объект. Вычет могут использовать родители или опекуны для приобретения жилья на своих несовершеннолетних детей. Кроме того, возможно получить налоговый вычет при долевом участии — владельцы долей по отдельности могут воспользоваться имеющимся у каждого из них правом на вычет.
Вычетом нельзя воспользоваться, если расходы на приобретение жилья были произведены за счет средств государства или материнского капитала.
Какие расходы учитываются при приобретении жилья?
Гражданин может приобрести жилье в готовом виде или же в недостроенном. Объект может быть построен при долевом участии в строительстве или своими силами. Чтобы получить полагающийся имущественный вычет, необходимо учитывать все затраты, осуществленные при строительстве дома, квартиры или комнаты.
Существуют и другие виды расходов, которые необходимо учесть при подаче заявления на налоговый вычет в инспекцию. Так, дополнительно можно учесть проектировочные расходы, расходы на разработку сметы, расходы на строительство и достройку, а также на закупку материалов, на отделку, на подсоединение объекта к жизненно необходимым ресурсам (вода, электроэнергия, газ, тепло и пр.).
Расходы на строительство и достройку включаются в случае, если объект приобретен недостроенным или подобное условие оговорено в договоре купли-продажи объекта.
Какие документы составляются при вычете?
Для того чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщику-физлицу необходимо подать следующие документы в ИФНС:
- свидетельство о собственности — выдается при приобретении жилья;
- договор покупки на определенную дату, а еще это может быть договор долевого участия;
- акт приемки-передачи объекта;
- свидетельство о рождении или опеке (если жилье приобретается на несовершеннолетнего ребенка);
- договор ипотеки или целевого займа, который заключается непосредственно с банком;
- платежные документы, подтверждающие осуществление всех расходов, связанных с покупкой жилья.
Также составляется заявление на имущественный вычет и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Сроки применения налогового вычета
Каждый гражданин может получить имущественный вычет только после того, как у него на руках появится свидетельство о праве собственности или акт приемки готового объекта долевого строительства. Стоит учесть, что наличие других документов не является основанием для получения налогового вычета.
Имущественный вычет можно получить в текущем налоговом периоде или в следующем после него. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту жительства с необходимыми документами.
ИФНС проверяет документы и имеет право не принять их, если в них имеются какие-либо ошибки или же предоставлен неполный пакет. Если с документами все в порядке, то налоговый орган рассматривает заявление в течение месяца и после этого выдает уведомление о возможности получить налоговый вычет с тем, чтобы налогоплательщик отнес это уведомление своему работодателю и, не дожидаясь окончания налогового периода, смог начать получать причитающийся вычет.
Вторым способом является подача налоговой декларации в следующем году. Необходимо также обратиться в ИФНС с пакетом документов, который должен включать и заполненную декларацию 3-НДФЛ.
ИФНС рассматривает заявление о возврате налога в течение 3 месяцев. По истечении указанного срока при отсутствии вопросов у налоговиков в адрес физлица, налоговые органы возвращают денежные средства на расчетный счет налогоплательщика, определенный в заявлении.
Налоговый вычет вправе получить каждый гражданин при условии, что с его дохода работодатель удерживает НДФЛ. При этом необходимо представить справку 2-НДФЛ в налоговый орган.
Указанный вычет можно применять с года появления права на него и использовать в дальнейшем, если налогоплательщик получает доход, с которого начисляется и уплачивается подоходный налог. Использование вычета возможно в течение стольких лет, сколько необходимо для его полного исчерпания (п. 9 ст. 220 НК РФ).
Пенсионеры могут использовать вычет только по трем годам, предшествующим году появления права на него (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Если работодатель получил уведомление о налоговом вычете налогоплательщика, то он обязан начать представлять вычеты его с момента получения применительно ко всему доходу, полученному за год. Если сумма вычета превышает сумму НДФЛ за год, то осуществит возврат налога уже сама ИФНС.
В случае если налоговый вычет растянулся на несколько лет, то ежегодно необходимо производить следующие действия:
- получать уведомление для места работы в начале отчетного года, для этого вновь потребуется заявление о получении такого уведомления;
- представлять документы и заполненную декларацию 3-НДФЛ по окончании каждого налогового периода вместе с заявлением о возврате НДФЛ.
Заявление о распределении налогового вычета
Достаточно часто встречается, когда налогоплательщик получает зарплату в нескольких организациях. В этом случае необходимо распределить налоговый вычет по всем работодателям, запросив у налоговой несколько уведомлений. В заявлении следует указать всех работодателей и суммы налогового вычета.
Если налогоплательщик сменил работу, то ему следует запросить у налоговиков новое уведомление, которое должно быть направлено в адрес нового работодателя. Стоит отметить, что ИФНС вправе проверить информацию налогоплательщика о смене работы в предоставленной декларации 3-НДФЛ за отчетный период. Также налогоплательщику необходимо будет представить справки о доходах за отчетный период, где будет указан доход на предыдущем и новом предприятии.
Если налогоплательщики приобретают жилье в долевую собственность, то они имеют право на распределение налогового вычета. Однако здесь могут возникнуть проблемы, если общая сумма всех расходов по приобретению меньше суммы возможных вычетов. Здесь возможен вариант, когда один из собственников получает имущественный вычет в полном объеме, а другие используют вычет частично или переносят его на прочие объекты.
Образец заявления на имущественный вычет в налоговую инспекцию
Согласно приказу ФНС РФ от 3 марта 2015 года № ММВ-7-8/90 заявление на возврат НДФЛ подается по-новому с 12 апреля 2015 года. Ранее подобное заявление составлялось произвольно.
А вот особой формы заявления на получение уведомления для последующей его передачи работодателю в настоящее время не существует. Его можно оформить по общеустановленным требованиям. В левом верхнем углу заявления указывается ИФНС по месту жительства, куда будут представляться документы на налоговый вычет. Далее указывается, от кого подается заявление, а именно: полное Ф. И. О. налогоплательщика, его адрес проживания, ИНН, паспортные данные (номер, серия, кем выдан, год выдачи документа). Также необходимо указать контактный телефон.
Заявление выступает одним из важнейших документов при оформлении налогового вычета. Прежде чем подавать документы, налогоплательщик должен уточнить все правила и нюансы, а также выбрать, оформить вычет у работодателя либо осуществить возврат НДФЛ через налоговую инспекцию.
Источники:
buhnalogy.ru www.delasuper.ru nalogi-vychety.ru vernut-nalog.ru buhnk.ruКомментариев пока нет!