Льготы по земельному налогу для физических лиц

Пенсионная экономия

Выход на пенсию - не повод затягивать пояс туже. В этот период жизни очень даже можно сэкономить за счет государства. Нужно только внимательнее читать Российское законодательство.

Налоговые вычеты

Имущественные вычеты по расходам на приобретение (или строительство) жилого дома, квартиры, комнаты. Вычет распространяется и на уплату процентов по целевым кредитам и займам, взятым для этих целей. Налоговый вычет можно получить и в том случае, если дом (квартира) покупались вместе с другим собственником, и у пенсионера выделена доля. Льгота распространяется также на приобретение земельного участка, оформленного под индивидуальное жилищное строительство.

Налог на имущество

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Льготу получают пенсионеры (даже работающие), имеющие в собственности жилой дом, квартиру, комнату, дачу, гараж, иное строение, помещение и сооружение. Как и в случае с налоговым вычетом, нулевой налог на имущество устанавливается и в том случае, если у гражданина оформлена доля в праве общей собственности (п. 2 ст. 4 Закона РФ «О налогах на имущество физлиц» от 09.12.1991 № 2003-1).

Освободиться от обязанности ежегодно вносить имущественный налог легко: пенсионное удостоверение необходимо лично представить в налоговую инспекцию (п. 1 ст. 5 того же закона).

Возмещение затрат

Правилами финансового обеспечения социальных программ в регионах (см. постановление правительства РФ от 10.06.2011 № 456) предусмотрено финансирование расходов (оказание единовременной материальной помощи) для возмещения понесенных пенсионером трат по газификации его жилья. Льгота касается неработающих пенсионеров, имеющих в собственности жилой дом (если этот дом - единственное место их жительства). Какая доля платежа может быть возмещена пенсионеру - решает регион. Во Владимирской области оказание адресной социальной помощи неработающим пенсионерам в связи с газификацией жилья предоставляется в размере 4473,2 рубля (постановление губернатора от 04.07.2014 № 681 «Об утверждении Социальной программы Владимирской области на 2014 год»).

Льготы на лекарства

Пожилые люди имеют право на получение медицинской помощи не только в общей сети поликлиник и больниц, но и в геронтологических центрах. Порядок направления пациентов в эти организации устанавливает регион. Кроме того, пожилые люди, имеющие инвалидность и не отказавшиеся от набора социальных услуг, имеют право на получение льготных лекарств. Действующий перечень включает 360 наименований лекарственных препаратов, предоставляемых в рамках амбулаторной помощи, из которых 228 наименований (63%) относятся к жизненно необходимым и важнейшим лекарственным препаратам (см. приказы Минздравсоцраз-вития России от 18 сентября 2006 г. № 665 и от 29 декабря 2004 г. № 328).

Ветераны-инвалиды также имеют право на бесплатные санаторные путевки. Проходят

долечивание и реабилитацию в санаториях и пациенты в рамках территориальных программ после высокотехнологичного лечения.

С 2013 года граждане старшего возраста (от 60 до 99 лет) должны проходить диспансеризацию (см. приказ Минздрава России от 3 декабря 2012 г. № 1006н). Диспансеризация проводится раз в 3 года, за исключением инвалидов Великой Отечественной войны, лиц, награжденных знаком «Жителю блокадного Ленинграда» и признанных инвалидами вследствие общего заболевания, трудового увечья и других причин. Эти группы проходят диспансеризацию ежегодно вне зависимости от возраста.

В Национальном календаре прививок указано, что граждане 60 лет могут ежегодно делать прививку от гриппа. Время начала вакцинации объявляется каждой осенью в зависимости от эпидситуации в регионе. Чтобы сделать прививку бесплатно, обратитесь к своему участковому врачу в поликлинику по месту жительства.

За крепкий брак

На территории Владимирской области супруги, многие годы проживающие в браке, со следующего года будут получать единовременную денежную выплату: к 50летнему юбилею совместной жизни (золотая свадьба) -50000 рублей, к 60-летнему юбилею (бриллиантовая или платиновая свадьба) - 60000 рублей, к 70-летнему юбилею (благодатная свадьба) - 70000 рублей.

Право на выплату предоставляется супругам - гражданам Российской Федерации, постоянно проживающим на территории Владимирской области, в связи с 50-, 60- и 70-летием со дня государственной регистрации заключения брака в органах записи актов гражданского состояния при условии, что в указанный период брак не прекращался и не был признан судом недействительным. Право на единовременную денежную выплату сохраняется за вдовами (вдовцами) в случае смерти одного из супругов, наступившей в год исполнения юбилея (Закон Владимирской области «О единовременной денежной выплате супругам к юбилеям их совместной жизни в 20152017 годах» от 24 сентября 2014 года № 274).

Льготы по уплате некоторых налогов для пенсионеров установлены региональным или местным законодательством.

С учетом местности

Речь идет о «местных» налогах, ставку для налогообложения (будет ли освобождение от уплаты полным или по пониженной ставке) утверждают региональные и местные власти. Основные категории льготников по Владимирской области:

по земельному налогу - почти везде полностью освобождены от уплаты земельного налога ветераны и инвалиды ВОВ на территории города Владимира от уплаты земельного налога по участкам под гаражами, садами и жилыми домами, в том числе многоквартирными, полностью освобождены основные льготные категории: участники ВОВ, инвалиды, чернобыльцы, Герои СССР и России, Соцтруда, кавалеры орденов Славы

по транспортному налогу -на территории всей области пенсионеры и инвалиды имеют право на освобождение в размере 75 % на одно легковое транспортное средство с мощностью не более 150 л.с. или в размере 50 % на одно грузовое транспортное средство с мощностью не более 75 л.с. зарегистрированное до 1 июля 2003 года. Полностью освобождены от уплаты транспортного налога ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий, Герои СССР и России и некоторые другие категории льготников

по налогу на имущество -везде освобождены от уплаты налога пенсионеры, инвалиды и другие основные категории льготников.

В связи с тем, что льготы носят заявительный характер, гражданам, которые имеют право на льготы, необходимо представить в налоговые органы по месту регистрации объектов собственности заявление и документы, подтверждающие право на льготы.

Не облагаются НДФЛ:

• суммы пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, а также все социальные доплаты вне зависимости от того, федеральные они или региональные (п. 2 ст. 217 НК РФ)

• суммы оплаты за счет собственных средств организации стоимости санаторнокурортных путевок, а также стоимости лечения и медицинского обслуживания бывшим работникам, уволившимся

в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости (п. 9, 10 ст. 217 НК РФ)

• суммы материальной помощи, не превышающей 4000 руб. за год, оказываемой работодателями бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Преференции для трудяг

Например, работодатель обязан на основании заявления работника предоставить ему отпуск без сохранения заработной платы (ст. 128 ТК РФ). Размер такого отпуска (максимальное количество предоставляемых дней в течение года) зависит от категории пенсионера: участники Великой Отечественной войны - до 35 календарных дней в году работающие пенсионеры по старости (по возрасту) - до 14 календарных дней в году работающие пенсионеры-инвалиды - до 60 календарных дней в году.

С прошлого года граждане, достигшие пенсионного возраста, но не желающие прерывать активную жизнь, могут обратиться в службу занятости и пройти повышение квалификации в своей сфере. Также можно освоить другую профессию: пройти переобучение и переподготовку. Услуга предоставляется бесплатно.

Более полную информацию о льготах и субсидиях, на которые имеют право пенсионеры Владимирской области, можно посмотреть на сайте областного департамента социальной защиты в разделе «Меры соцподдержки (выплаты и льготы)», «Постановления и указы губернатора Владимирской области», «Законодательство Владимирской», www. social33.ru

Об установленных льготах физических лиц по земельному налогу

УФНС России по Владимирской области информирует о льготах по земельному налогу, которые устанавливаются представительными органами муниципальных образований.

В большинстве муниципальных образований освобождены от уплаты налога инвалиды Великой Отечественной войны, а также участники или ветераны войны. В некоторых муниципальных образованиях установлены льготы по уплате налога для членов семей погибших защитников Отечества (город Кольчугино, поселок Городищи, Нагорное,Пекшинское, Кипревское Селецкое, Брызгаловское сельские поселения и др.).

В некоторых муниципальных образованиях предусмотрены льготы для инвалидов, имеющих в собственности земельные участки (на территории г.Владимир, г. Кольчугино, Демидовского сельского поселения и др.)

Совет народных депутатов г. Мурома установил льготы по земельному налогу в размере 50% для одиноких матерей с детьми до 18 лет и с детьми инвалидами детства в отношении участков на территории муниципального округа, а представительными органами г. Кольчугино и Павловского сельского поселения освобождены от уплаты налога многодетные семьи.

На федеральном уровне для пенсионеров, получающих пенсии в установленном пенсионным законодательством порядке, освобождения по уплате земельного налога не предусмотрено. Представительными органами только 3 муниципальных образований приняты решения об установлении льготы для пенсионеров. Так, в отношении земельных участков на территории города Муром освобождены от уплаты налога в размере 50% пенсионеры, проживающие без трудоспособных членов семьи. Также уплачивают налог в размере 50% пенсионеры, проживающие на территории города Покров в отношении участков, предоставленных под индивидуальное жилищное строительство. По земельным участкам на территории Демидовского сельского поселения для пенсионеров установлена льгота по уплате налогов в размере 25%.

Подробную информацию об установленных налоговых льготах в конкретном муниципальном образовании можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом Имущественные налоги: ставки и льготы раздела Электронные услуги сайта ФНС России.

Учитывая, что порядок предоставления льгот налогоплательщикам носит заявительный характер, налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, должны самостоятельно представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы по месту нахождения земельного участка, признаваемого объектом налогообложения.

В случае несвоевременного обращения налогоплательщика с заявлением о применении льготы, налог может быть уменьшен только за 3 года, предшествующих году обращения.

Налоговым кодексом Российской Федерации при расчете земельного налога за 2014 год предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков: Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы инвалидов, имеющих I группу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года инвалидов с детства ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС. в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении Маяк и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Для получения вычета налогоплательщикам необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения земельного участка документы, подтверждающие право на уменьшение налоговой базы.

Похожие публикации:

Льготников стало больше , . , , - , , .
Дорожный фонд предлагается пополнить за счет отмены ряда льгот по транспортному налогу Готовящиеся поправки в закон Владимирской области о транспортном налоге предусматривают отмену введенных ранее преференций для отдельных категорий налогоплательщиков-автовладельцев. (далее&hellip).
В ходе рейдовых мероприятий УФНС выявлено 28 физических лиц, осуществляющих деятельность без государственной регистрации Управление Федеральной налоговой службы по Владимирской области совместно с сотрудниками ОМВД и представителями муниципальных органов самоуправления в августе и сентябре провели рейдовые мероприятия по местам массовой реализации товаров (рынки, городские.
Налоговые органы Владимирской области приступили к проведению массового расчета имущественных налогов физических лиц В этой связи налоговая служба разъясняет порядок, информирует о сроках платы имущественных налогов физических лиц, сообщает о способах получения уведомлений и о созданных сервисах. (далее&hellip).
Во Владимире пройдут слушания по земельному участку под Метро Стала известна дата публичных слушаний по предоставлению разрешения на условно разрешенный вид использования земельного участка во Владимире (рядом с Автодомом на Московском шоссе) под строительство торгового комплекса Метро. (далее&hellip).
Половину затрат на техосмотр автомобилей инвалидов может взять на себя облбюджет Законодательную инициативу об установлении с 2013 года пятидесятипроцентной льготы для инвалидов по оплате технического осмотра автомобилей, приобретенных в соответствии с медицинскими показаниями, внес в Законодательное собрание Владимирской области губернатор Николай.
Законодатели Владимирской области намерены ввести повышающие коэффициенты к налогу на статусные автомобили Вопрос о введении повышающих коэффициентов к транспортному налогу, которым облагаются легковые автомобили стоимостью свыше трех миллионов рублей, включен в повестку дня сегодняшнего заседания Законодательного собрания Владимирской области. (далее&hellip).

Об уплате имущественных налогов физическими лицами

Около 1 млн 300 тысяч единых налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов направят налоговые инспекции

2 июля 2014 в 13:59, просмотров: 2745

Налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги рассчитываются за объекты, находящиеся в собственности у граждан. По состоянию на 15.06.2014 уже направлено 1,1 миллиона или 85% уведомлений.Налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги рассчитываются за объекты, находящиеся в собственности у граждан. По состоянию на 15.06.2014 уже направлено 1,1 миллиона или 85% уведомлений.

Налоговое уведомление формируется в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании налогового уведомления, в том числе за предыдущие налоговые периоды при перерасчете сумм налогов. Массовая рассылка налоговых документов осуществляется налоговыми органами в централизованном порядке из г. Нижний Новгород. В связи с этим обращаем Ваше внимание, что на конвертах почтовых отправлений указана информация об отправителе письма - Федеральная налоговая служба, а в штемпеле адрес почтового отделения, с которого была осуществлена массовая рассылка - г. Нижний Новгород. Аналогичная информация об адресе рассылки содержится и в извещениях на получение заказных писем в почтовых отделениях. При этом на самих документах, вложенных в конверт (информационных письмах, требованиях, уведомлениях) указана информация о налоговом органе, которым был сформирован документ и в который налогоплательщик должен обращаться в случае возникновения вопросов.

К налоговому уведомлению прилагаются платежные документы на оплату налога (налогов), по которым физические лица осуществляют оплату. Оплату можно произвести любым удобным способом: наличными деньгами в банках, принимающих налоговые платежи, или через банкоматы и платежные терминалы. На документах имеются индексы документов и для удобства платежей штрих-коды.

Также в конверте с налоговым уведомлением направляется бланк Заявления об уточнении сведений. В случае обнаружения налогоплательщиком в уведомлении каких-либо неточностей или недостоверной информации, заполнив бланк Заявления, можно обратиться в налоговую инспекцию и сообщить об ошибках (не представлена льгота, объект налогообложения Вам не принадлежит или наоборот какого-то объекта имущества в уведомлении не хватает). Заявление можно направить в бумажном виде почтовым отправлением или в электронном виде через сайт налоговой службы.

По состоянию на 15 июня от налогоплательщиков, получивших налоговые уведомления за 2013 год, поступило 3,8 тысячи заявлений на уточнение информации, указанной в налоговом уведомлении. Из них по 70% заявлений информация проверена налоговыми органами и заявителям направлены ответы, 12% поступивших заявлений направлены для уточнения информации в Управление Росреестра по Владимирской области.

За консультацией по вопросам применения льгот, гражданам необходимо обратиться в налоговый орган, который исчисляет тот или иной налог.

На Интернет-сайте ФНС России работает сервис Имущественные налоги: ставки и льготы, где можно ознакомиться с видами льгот, принятых по имущественным налогам в каждом муниципальном образовании.

Основные категории льготников по Владимирской области:

По земельному налогу - почти везде полностью освобождены от уплаты земельного налога ветераны и инвалиды ВОВ на территории города Владимира от уплаты земельного налога по участкам под гаражами, садами и жилыми домами, в том числе многоквартирными, полностью освобождены основные льготные категории: участники ВОВ, инвалиды, чернобыльцы, герои СССР, России, соцтруда, кавалеры орденов Славы.

По транспортному налогу - на территории всей области пенсионеры и инвалиды имеют право на освобождение в размере 75 % на одно легковое транспортное средство с мощностью не более 150 л.с. или в размере 50 % на одно грузовое транспортное средство с мощностью не более 75 л.с. зарегистрированное до 1 июля 2003 года. Полностью освобождены от уплаты транспортного налога ветераны и инвалиды ВОВ, инвалиды боевых действий, герои СССР и России и некоторые другие категории льготников.

По налогу на имущество - везде освобождены от уплаты налога пенсионеры, инвалиды и другие основные категории льготников.

Напоминаем, что сроки оплаты имущественных налогов в 2014 году следующие:

налог на имущество физических лиц - не позднее 1 ноября

транспортный налог - не позднее 15 ноября

земельный налог - не позднее 1 ноября по всем муниципальным образованиям, кроме: г. Владимир, г. Юрьев-Польский. г. Кольчугино - 5 ноября СП Небыловское, Борисоглебское, Ковардицкое - 10 ноября Гусь-Хрустальный (округ и район), округ Муром, СП Симское - 15 ноября.

Уважаемые налогоплательщики!

ФНС России предоставляет Вам возможность, экономя свое время, подключиться к сервису Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Указанный сервис позволяет распечатать налоговые уведомления, произвести оплату и проконтролировать правильность начисленных налогов по объектам имущества, находящимся в собственности.

Для подключения к услуге необходимо представить заявление в любой налоговый орган. Это можно сделать в электронном виде непосредственно через сервис Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, либо распечатать заявление и представить в любой налоговый орган. Сотрудники инспекции только при личном посещении налогового органа и подтверждения личности по предъявлению паспорта выдадут регистрационную карту с паролем доступа к сервису.

Кроме того, на Интернет - сайте ФНС России функционирует новый онлайн-сервис Заплати налоги, предоставляющий возможность не только формирования платежных документов и осуществления уплаты налоговых платежей, пеней и штрафов, но и уплаты авансом имущественных налогов физических лиц, которую можно произвести через сервис Уплата налогов физических лиц. Для этого необходимо заполнить предложенные поля и платежный документ сформируется автоматически. Оплата производится как в наличной, так и в безналичной форме.

Сообщае6м, что с 1 января 2014 года плательщики налога на добавленную стоимость обязаны представлять отчетность в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (пункт 5 ст. 174 Налогового кодекса РФ). Сведения о специализированных операторах связи, осуществляющих деятельность на территории Владимирской области можно найти на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

С 1 июня 2014 года установлен новый режим работы операционного зала:

понедельник, среда: 8.30 - 17.30

вторник, четверг: 8.30 - 19.30

пятница: 8.30 - 16.45

первая и третья

субботы каждого

месяца: 10.00 - 15.00

Все заявители имеют возможность записаться на прием в инспекцию, воспользовавшись Онлайн запись на прием в инспекцию на сайте www.nalog.ru

Об установленных льготах физических лиц по земельному налогу

Представительными органами муниципальных образований устанавливаются налоговые льготы по земельному налогу, основания и порядок их применения.

В большинстве муниципальных образований освобождены от уплаты налога инвалиды Великой Отечественной войны, а также участники или ветераны войны. В некоторых муниципальных образованиях установлены льготы по уплате налога для членов семей погибших защитников отечества (город Кольчугино, поселок Городищи, Нагорное, Пекшинское, Кипревское, Селецкое, Брызгаловское сельские поселения и др.).

В некоторых муниципальных образованиях предусмотрены льготы для инвалидов, имеющих в собственности земельные участки (на территории г. Владимир, г. Кольчугино, Демидовского сельского поселения и др.)

Совет народных депутатов г. Мурома установил льготы по земельному налогу в размере 50 процентов для одиноких матерей с детьми до 18 лет и с детьми инвалидами детства в отношении участков на территории муниципального округа, а представительными органами г. Кольчугино и Павловского сельского поселения освобождены от уплаты налога многодетные семьи.

На федеральном уровне для пенсионеров, получающих пенсии в установленном пенсионным законодательством порядке, освобождения по уплате земельного налога не предусмотрено. Представительными органами только 3-х муниципальных образований приняты решения об установлении льготы для пенсионеров. Так, в отношении земельных участков на территории города Муром освобождены от уплаты налога в размере 50 процентов пенсионеры, проживающие без трудоспособных членов семьи. Также уплачивают налог в размере 50 процентов пенсионеры, проживающие на территории города Покров в отношении участков, предоставленных под индивидуальное жилищное строительство. По земельным участкам на территории Демидовского сельского поселения для пенсионеров установлена льгота по уплате налогов в размере 25 процентов.

1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы

2) инвалидов, имеющих I группу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года

3) инвалидов с детства

4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий

5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении Маяк и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне

6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах

7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.