Льготы пенсионерам по налогу землю в тульской области
Льгота по налогу на землю
Существуют ли льготы по налогу на землю для пенсионеров по возрасту в сельском поселении Пахомово Заокского района Тульской области?
В соответствии со ст. 387 Налогового кодекса РФ земельный налог устанавливается настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований. Устанавливая налог, представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) определяют налоговые ставки в пределах, установленных настоящей главой, порядок и сроки уплаты налога. При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут также устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
только для жителей Москвы и МО Семенов А.Ф.
юрист на сайте Мингазов Ю.С.
юрист на сайте Шук П.С.
юрист на сайте Ермилова О.В.
юрист на сайте Афанасенко Н.В.
юрист на сайте Некрасов В.Ю.
юрист на сайте Абраменко А.Ю.
юрист на сайте Шишкин Е.А.
юрист на сайте Беляев М.Ю.
юрист на сайте Голдобин П.А.
юрист на сайте Войналович А.В.
юрист на сайте Сафронова Валерия Валерьевна
юрист на сайте Берестов С.Н.
юрист на сайте
Здравствуйте, уважаемый гость!
Сейчас на сайте 110 юристов.
Какой у Вас вопрос?
Ставка налога на землю
Приобретение земельного участка автоматически возлагает на собственника обязанность уплачивать земельный налог. Это местный налог, то есть он уплачивается в местный бюджет, устанавливается и регулируется не только Налоговым Кодексом, но и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, на территории которых находятся земельные участки.
Ставка налога на землю, установленная муниципальным образованием не может превышать ставок, указанных в НК, а дополнительные льготы для определенных категорий населения, напротив, могут устанавливаться местными администрациями.
Кто платит налог на землю
Налогоплательщиками являются юридические и физические лица, обладающие землей на праве:
Если же земельные участки находятся у организаций или граждан на праве безвозмездного срочного пользования или по договору аренды, то они не являются плательщиками налога на землю.
Объект налогообложения налогом на землю
Кроме того, что не все являются плательщиками налога на землю, не всякая земля является объектом налогообложения. Облагаются налогом на землю участки, расположенные на территории муниципального образования (а так же городов Москва и Санкт-Петербург), на территории которого введен налог.
Не являются объектом налогообложения:
Как узнать размер налога на землю
Расчет налога на землю, как и расчет других налогов, подразумевает наличие базы и ставки налога, а также возможных льгот.
Налоговая база
База представляет собой кадастровую стоимость земельного участка на 1 января года, который является налоговым периодом.
По закону организации и физические лица-предприниматели самостоятельно определяют налоговую базу на основании сведений земельного кадастра, а физическим лицам налоговую базу определяют налоговые органы.
Если собственность является общей долевой, то база определяется для каждого собственника отдельно согласно его доле.
Узнать кадастровую стоимость своего участка можно на сайте www.rosreestr.ru. Во вкладке «Кадастровая оценка», в разделе «Фонд данных государственной кадастровой оценки» или просто нажав на «Найдите ваш объект и узнайте его кадастровую стоимость» и введя свой кадастровый номер, можно узнать сколько стоит ваша земля.
Налоговая ставка
Налоговым Кодексом определены две граничные ставки налога на землю: 0,3% и 1,5%.
Налог взимается по ставке 0,3% от кадастровой стоимости с земель:
Ставка 1,5% применяется к прочим земельным участкам.
Узнать по какой ставке облагается участок, можно в местном муниципалитете, к которому он относится.
Таким образом, чтобы проверить, что нам начислили налоговые органы, берем калькулятор, умножаем кадастровую стоимость нашего участка на наш процент, делим на 100 и получаем сумму, которую нужно уплатить в местный бюджет как налог на землю. Если кроме нас еще есть собственники, то полученную сумму умножаем на свою долю, например, на ½ и т.п.
Налог на землю – льготы
В Налоговом Кодексе упоминается две группы льготных налогоплательщиков: те, для кого база налогообложения уменьшается на определенную сумму и те, кто освобождается от уплаты налога.
На уменьшение базы налогообложения могут претендовать:
Освобождаются от налогообложения многие организации, в том числе религиозные, а так же физические лица, которые относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, использующие свои земли для сохранения и развития традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
Многих волнует такой вопрос, как налог на землю для пенсионеров – есть ли какие либо льготы. Льготы пенсионерам по НК должны предоставляться, если пенсионер попадает под одну из вышеописанных категорий. Но в каждом регионе могут действовать различные льготы, разного размера и применяемые к различным категориям населения.
Таким образом, нужно узнать, какие льготы предусмотрены в конкретном регионе. Например, в Одинцовском муниципальном районе Московской области неработающие пенсионеры в полной мере освобождаются от уплаты земельного налога.
Порядок уплаты земельного налога
О том что, сколько и когда нужно уплатить в местный бюджет налогоплательщику заблаговременно сообщается в уведомлении. Налоговым периодом признается календарный год. В текущем году выплачивается налог на землю за предыдущий год. Сроки выплат устанавливаются местными администрациями. Для физических лиц срок уплаты налога устанавливается не ранее, чем 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом. Несвоевременная уплата налога грозит штрафами и пенями.
Последняя государственная кадастровая оценка участков садоводческих, огороднических и дачных объединений граждан и земель населенных пунктов существенно изменила уровень действовавшей кадастровой оценки. Пересмотренная налоговая база составляет теперь в среднем на 30% больше, что, конечно же, вызывает недовольство налогоплательщиков.
Другая Экономика
Согласно документам, любой платёжеспособный гражданин в возрасте до 75 лет имеет право на получение кредита. Практика же показывает.
После проведенных Олимпийских Игр 2014 года в курортной столице России не только увеличился поток туристов, город также стал весьма.
Способов заработать в интернете огромное, часто новичкам предлагают - зарабатывать на кликах, но это мизерный и коопеечный больше.
В наше время получение ипотечного кредита сопряжено со многими проблемами и подводными камнями, но если знать точный алгоритм действий.
Самостоятельная перепланировка квартиры является достаточно сомнительным занятием и если вы все-таки решились сделать перепланировку.
Реальный индекс недвижимости характеризует текущую ситуацию и тенденции на первичном (строящаяся недвижимость, новостройки), вторичном.
В последнее время самым востребованным видом жилья, заслужившим большую популярность на недвижимом рынке, являются однокомнатные квартиры.
У покупки квартиры в строящемся доме есть свои недостатки и преимущества. К плюсам такой покупки можно отнести стоимость квадратного.
Рынок недвижимости в наше время достаточно многогранен и непрост, и поэтому периодически возникают ситуации, которые можно только.
Заключение основной части сделок с недвижимостью на рынке вторичного жилья производится на основании договора на покупку-продажу квартиры.
Повысится ли земельный налог в 2015-м году?
Как пояснили нам в пресс-службе УФНС России по Тульской области, земельный налог исчисляется на основании положений главы 31 НК РФ и решений представительных органов муниципальных образований, которыми, в частности, устанавливаются налоговые ставки для расчета налога и дополнительные налоговые льготы. То есть, земельный налог исчисляется, исходя из кадастровой стоимости земельного участка по налоговым ставкам, установленным решениями представительных органов муниципальных образований.
В 2015 году физические лица будут уплачивать земельный налог за 2014 год. По земельным участкам Узловского района не происходило изменений кадастровой стоимости для целей налогообложения и налоговых ставок, которые привели бы к значительному увеличению исчисленной суммы налога за 2014 год по сравнению с 2013 годом.
Кроме того, напоминаем, что положениями главы 31 НК РФ . а также решениями представительных органов муниципальных образований Узловского района не предусмотрено полное освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога.
Уточнить ставки и льготы жители Тульской области могут на сайте ФНС России. воспользовавшись сервисом Имущественные налоги: ставки и льготы .
Льготы пенсионерам по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам
19 июля 2012 г. 15:50
Имущество На основании п. 2 ст. 4 Закона N 2003-1 пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц (жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение).
В соответствии со ст. 5 Закона N 2003-1 лица, имеющие право на льготы, указанные в ст. 4 Закона N 2003-1, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.
При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.
В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налога на имущество физических лиц перерасчет суммы налога производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.
Для получения освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц необходимо направить копию пенсионного удостоверения в налоговый орган по месту нахождения (регистрации) объекта налогообложения посредством почтовой связи заказным письмом с уведомлением либо согласно ст. 26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) через законного или уполномоченного представителя.
Согласно п. 3 ст. 29 Кодекса уполномоченный представитель налогоплательщика - физического лица осуществляет свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии законодательством Российской Федерации.
Земля В отношении налогообложения земельных участков отмечаем, что использование земли в Российской Федерации является платным. Формами платы за использование земли являются земельный налог и арендная плата. Порядок исчисления и уплаты земельного налога устанавливается законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (ст. 65 Земельного кодекса Российской Федерации).
Статьей 395 Кодекса определен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты земельного налога. Такая категория налогоплательщиков, как пенсионеры, в данный перечень не включена.
Вместе с тем, согласно п. 2 ст. 387 Кодекса при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой земельным налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
Таким образом, вопросы, связанные с освобождением пенсионеров от уплаты земельного налога, относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований, на территории которых находятся земельные участки, принадлежащие пенсионерам.
В соответствии с Решением Городской Думы г. Ижевска от 23.11.2005 г. № 24 пенсионеры по возрасту, пенсионеры по случаю потери кормильца имеют право уменьшить налоговую базу по земельному налогу на не облагаемую налогом сумму в размере 130000 рублей на одного налогоплательщика на территории города Ижевска в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, предоставленного для ведения личного подсобного хозяйства либо индивидуального жилищного строительства, и участка, предоставленного для садоводства, огородничества или животноводства.
Документами, подтверждающими право на предоставление льгот либо на уменьшение налоговой базы на не облагаемую земельным налогом сумму, являются: копия пенсионного удостоверения копия документа, удостоверяющего личность копия свидетельства о присвоении идентификационного номера налогоплательщика.
Транспорт
В соответствии с Законом Удмуртской Республики «О транспортном налоге в Удмуртской Республике» №63-РЗ от 27.11.2002г. пенсионеры всех категорий, признаваемые налогоплательщиками в соответствии со ст. 357 Кодекса, уплачивают транспортный налог по ставке, составляющей 50 процентов от размера соответствующей ставки налога, предусмотренной статьей 2 Закона Удмуртской Республики «О транспортном налоге в Удмуртской Республике».
Указанная льгота применяется в соответствии с заявлением по выбору налогоплательщика только по одному из зарегистрированных за ним транспортных средств, мощность двигателя которого не превышает 100 лошадиных сил.
Источник: УФНС - Удмуртская Республика
Налоговые льготы пенсионерам
Какие льготы предоставляются пенсионерам по уплате налогов?
- Для определения льгот по налогам, установленных действующим законодательством для пенсионеров, необходимо прежде всего обозначить, плательщиками каких налогов и платежей они являются. Согласно Налоговому кодексу (НК) они могут быть плательщиками:
налога на доходы физических лиц . если, помимо пенсии, получают доходы от юридических и физических лиц, указанные в статьях 172-178 НК (статья 167 НК)
страховых взносов в Пенсионный фонд . если пенсионер работает по трудовому договору или же выполняет работы, оказывает услуги по гражданско-правовому, и получает доходы в виде оплаты по статьям 172-175 НК (статьи 305, 307 НК)
налога на имущество физических лиц . если имеют в собственности жилые дома, квартиры, дачные строения, гаражи и иные строения, помещения, сооружения, находящиеся на территории Узбекистана (статьи 272, 273 НК) . Пенсионер считается собственником, если документы о зарегистрированном праве собственности оформлены на его имя
земельного налога с физических лиц при наличии земельных участков на правах собственности, владения, пользования или аренды (статья 287 НК) . Земельные участки, являющиеся объектом обложения земельным налогом, приводятся в статье 288 НК.
Льготы по НДФЛ определены в статьях 179, 180 НК, по налогу на имущество - в статье 275 НК, по земельному налогу - в статье 290 НК.
Для пенсионеров Налоговым кодексом предусмотрены льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Так, согласно пункту 5 статьи 275 НК и пункту 2 примечания приложения N 18 к Постановлению Президента от 25.12.2012 г. N ПП-1887, имущество, находящееся в собственности пенсионеров, не облагается налогом на имущество в пределах 60 кв.м (необлагаемый минимум) . Льгота применяется на основании пенсионного удостоверения, которое необходимо представить в налоговую инспекцию по месту расположения объекта налогообложения.
От уплаты земельного налога освобождаются одинокие пенсионеры - пенсионеры, проживающие одни или совместно с несовершеннолетними детьми либо ребенком-инвалидом в отдельном доме (пункт 5 статьи 290 НК) . Данная льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения или справки районного (городского) отдела Пенсионного фонда, а также справки органов самоуправления граждан. Если пенсионер использует налогооблагаемые объекты (имущество, земельные участки) для ведения предпринимательской деятельности либо сдает их в аренду юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, то указанные льготы не применяются и налоги уплачиваются по ставкам, установленным для юридических лиц (статьи 275, 276, 291 НК) .
Кроме того, пенсионер на общих основаниях вправе воспользоваться и другими льготами, установленными законодательством для физических лиц. Например, льготы, предусмотренные частью второй статьи 282 НК, в части земельных участков, не подлежащих налогообложению, распространяются также и на физических лиц, являющихся плательщиками земельного налога (статья 290 НК) . То есть пенсионер при наличии у него необлагаемых земельных участков освобождается от уплаты земельного налога в общем порядке на основании статьи 290 НК, а не в силу своей принадлежности к пенсионерам.
Аналогичный подход и при применении льгот по НДФЛ. В частности, неработающим пенсионерам предоставлена льгота в виде освобождения от налогообложения (в пределах 6 МРЗП за календарный год) подарков и других видов помощи, полученных от юридических лиц (пункт 14 статьи 179 НК) . В то же время пенсионеры имеют право и на общеустановленные для физических лиц льготы по НДФЛ. К примеру, полученный пенсионером доход при продаже личного автомобиля не будет облагаться налогом не потому, что он получен пенсионером, а в общем порядке, поскольку льгота распространяется на всех физических лиц (пункт 11 статьи 179 НК) . Также пенсионеры на общих основаниях имеют право на льготы в виде применения к отдельным получаемым доходам минимальной ставки налога (в 2013 году - 8%). Перечень таких доходов определен в статье 181 НК.
Помимо того, пенсионеры имеют право на применение льгот, установленных для отдельных категорий физлиц, перечень которых приведен в таблице.
ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГАМ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ОТДЕЛЬНЫМ КАТЕГОРИЯМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Льготы по налогу на имущество пенсионерам в 2015 году
Налог на имущество физических лиц, носящий противоречивый характер, и отложенный на будущий год, решили ужесточить еще сильнее. Если верить известному газетному изданию, именно в Волгоградской области, депутаты Законодательного собрания, решились на выступление с инициативой, согласно коей физическому лицу будет оставлено, лишь три объекта недвижимости, которые не станут облагаться налогом.
И очень важно, что этот новый налог на недвижимость, ко всему прочему, будет распространяться и на тех лиц, которые имеют отношение к льготникам. К примеру, он будет распространяться на пенсионеров. Таким образом, всем льготникам, доведется быть освобожденными от надобности уплаты налога на гараж, дачу и квартиру. А все остальные объекты недвижимости тех лиц, что имеют отношение к льготникам, отныне будут подлежать процессу налогообложения по кадастровой оценке.
Следует отметить, что от закона о налоге на имущество физических лиц, что действует сейчас, будет предполагать собою полнейшее освобождение от уплаты налогов, лишь для ряда особых категорий граждан. А пенсионеров не затронет налогообложение только в том случае, если они относятся к близким родственникам военных, которые погибли в процессе действий боевого характера.
В том случае, если все поправки будут принятыми, данные изменения сильнее всего отразятся именно на тех льготниках, которые проживают в регионах, в коих высокая стоимость жизни. Там, где кадастровая оценка недвижимости, а, соответственно, и налогоисчисление, намного выше, нежели те же самые показатели по стране в целом.
Все эти поправки делаются депутатами, в силу их желания осуществить спасение всех региональных бюджетов от процесса налоговой оптимизации.
Со слов авторов этого законопроекта, нынче все владельцы недвижимости с предприимчивым характером, могут легко воспользоваться специальными льготами, в качестве шанса уйти от налогообложения. Делают они это, посредством регистрации имущества на льготников, что, соответственно, отрицательным образом сказывается, на доходах всех местных бюджетов.
Помимо всего этого, каждый собственник недвижимости, будет обладать послаблением. Ведь из всей той недвижимости, коей собственник владеет, он не должен будет уплачивать налог за двадцать квадратных метров. Но сейчас обсуждается вопрос о том, что этой конкретной льготой, собственники недвижимости, площадь которой больше ста-ста пятидесяти квадратных метров, пользоваться не смогли.
"Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество"
енсионеры ос обождены от уплаты налога на имущест о
рокуратура енинского района г. катеринбурга разъясняет: Согласно п. 2 ст. 4 Закона РФ от09.12.1991 2003-1 налогах на имущест о физических лиц налог настроения, помещения и сооружения не уплачи ается, частности, пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые порядке, устано ленном пенсионным законодательст ом Российской Федерации.
ри этом количест о объекто , находящихся собст енности пенсионера, значения не имеет. Для получения льготы пенсионерами предста ляются пенсионные удосто ерения. ри этом дополнительное предста ление копии пенсионного удосто ерения налого ый орган налогоплательщиком дейст ующим законодательст ом Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрено. Ст. 5 Закона РФ 2003-1 устано лено следующее:
- лица, имеющие пра о на льготы, указанные ст. 4 данного Закона, самостоятельно предста ляют необходимые документы налого ые органы
- при озникно ении пра а на льготу течение календарного года перерасчет налога произ одится с месяца, котором озникло это пра о
- случае нес ое ременного обращения за предоста лением льготы по уплате налого перерасчет суммы налого произ одится не более чем затри года по письменному зая лению налогоплательщика
- оз рат (зачет) суммы излишне уплаченного ( зысканного) налога с язи с перерасчетом суммы налога осущест ляется за период такого перерасчета порядке, устано ленном ст. ст. 78 и 79 Налого ого кодекса РФ (НК РФ).
люсами наз анных льгот я ляются:
- устано ление льготы на федеральном уро не, что не требует ступления какую-либо программу
- озможность получения льготы на любое количест о объекто
- отсутст ие большого перечня документо для предоста ления льготы.
Источники:
, , , , , , ,
Следующие статьи:
Комментариев пока нет!
Права и льготы детей сирот
Льготы на парковку инвалидам ветеранам боевых действий Москве
Какие льготы имеет инвалид 2 группы
Льготы по олимпиадам в вшэ