Размер налога с продажи квартиры доставшейся по наследству

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить? А может и не надо ни какого налога платить? И как отчитаться в налоговый орган.

Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости. Разберемся подробно:

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2017 году

Если вы, продавец квартиры - физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица - тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ - это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

Например декларацию по доходу за 2016 год необходимо подать до 30 апреля 2017 года.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

Расписку от продавца в получении денег за продажу

Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 %. Конечно с суммы дохода!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный налоговый вычет . который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты до 01.01.2016 года :

И продали по истечении трех лет владения - налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Если вы купили дороже, и продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа - налог платить не надо

Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это не менее чем 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа - налог платить не надо

Узнать кадастровую стоимость квартиры

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству после 01.01.2016 года :

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет

Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

Если вы продаете квартиру, которую получили до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи - 1 000 000.0 *13% . То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей - налогооблагаемая база 0 и налога нет Размер налога с продажи квартиры доставшейся по наследству

Размер налога с продажи квартиры доставшейся по наследству

Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Вопросы и ответы

налог с покупки и продажи квартиры в одном году (#2659)

Здравствуйте,с какого момента наследники становятся собственниками квартиры,полученной по наследству?Со дня смерти собственника или с момента получения свидетельства о праве собственности(через полгода)?Мы продаём квартиру ,находящуюся менее 3 лет в собственности(нас 4 собственника) за 2800000 и я хочу приобрести другую квартиру в этом же году за 1600.Буду ли я платить налог с продажи квартиры?Имеют ли пенсионеры право на возврат подоходного налога после покупки квартиры.Спасибо за подробные консультации,обращаюсь к вам не первый раз.

Анна 4 года 48 недель 14 часов назад

1. По статье 1152 (пункт 4) Гражданского кодекса принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. А по статье 1113 Гражданского кодекса наследство открывается со смертью гражданина . Таким образом квартира поступает в собственность наследника не с момента оформления необходимых документов на наследство и выдачи свидетельства о госрегистрации, а с момента смерти наследодателя .

2. При продаже и покупке квартиры в одном и том же году вы получаете право на два налоговых вычета (подробности по ссылке). Первый для продавцов, второй для покупателей. Если квартира продается как единый объект (то есть по одному договору купли-продажи квартиры), то первый вычет в размере 1 000 000 руб. делится между совладельцами пропорционально их долям.

Соответственно каждый из продавцов имеет право на вычет в сумме:

1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/4 = 250 000 руб.

Доход от продажи квартиры, который приходится на вас, составит:

2 800 000 (продажная стоимость квартиры) х 1/4 = 700 000 руб.

Доход от продажи после получения первого вычета составит:

700 000 (ваша часть дохода) - 250 000 (выш вычет) = 450 000 руб.

Одновременно, вы получаете право на второй вычет (для покупателей). Конечно при условии, что раньше вы им не пользовались. Этот вычет в вашем случае будет равен 1 600 000 руб. Соответственно, доход от проджажи квартиры, облагаемый налогом, составит:

450 000 (доход после использования первого вычета) - 1 600 000 (второй вычет) = 0 руб.

Нет дохода, нет налога. При этом вы используете не всю сумму вычета. Из положенных 1 600 000 руб. вами будет использовано только 450 000 руб. Недоиспользованная сумма вычета составит 1 150 000 руб. (1 600 000 - 450 000). Она будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом (если они есть) или переносится на следующий и последующие годы до ее полного использования. Кроме того, для пенсионеров установлена определенная льгота. При определенных условиях они вправе переносить вычет не только вперед (то есть на последующие года), но и назад - на три года, предшествующих году покупки квартиры.

3. Пенсионеры являются ровно такими же налогоплательщиками как и все остальные. Поэтому они имеют право на возврат налога на общих основаниях. Главное - чтобы они его платили. В противном случае возвращать попросту будет нечего. Подробнее о том как применяют вычет смотрите по ссылке.

Портал Ваши налоги

Авторские права

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

В Российской Федерации приходится платить не только один налог – с заработной платы.

В нашей стране существует множество разнообразных налогов, причем один из них достоин пристального внимания – налог, уплачиваемый продавцом при реализации собственной квартиры.

Платить данный налог необходимо не во всех случаях – иногда этой процедуры можно избежать.

Если вы в ближайшее время планируете продавать свою квартиру, данное руководство поможет узнать вам, потребуется ли выплачивать налог в вашем случае продажи своей квартиры.

Что нужно знать?

Перед тем, как продать квартиру, следует знать несколько моментов касательно уплаты налога:

налог выплачивается только в случае, если квартира зарегистрирована до трех лет назад

в некоторых случаях появляется возможность уменьшить налог путем его компенсации

максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.

Также в этом деле есть и другие нюансы, о которых вы сможете узнать далее.

Правовое регулирование

Стоит отметить, что, начиная с 2015 года действуют новые правила, которые устанавливают сроки уплаты и освобождения от налогов.

Так, для квартир, купленных в 2015 году, пограничный срок составляет уже не три года, а пять лет.

Существуют некоторые отклонения от принятых изменений – граждане, которые обзавелись квартирой не посредством покупки, а в результате приватизации или получения в дар, могут освободиться от уплаты налогов уже через три года.

Кто платит?

При продаже квартиры налог взимается непосредственно с продавца жилья.

Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).

Налог с продажи квартиры

Главную роль при определении необходимости уплаты продавцом налога с реализованной квартиры играют два основных фактора, указанных далее:

время, в течение которого реализуемая квартира находилась в собственности продавца

стоимость, уплаченная продавцом при покупке реализуемой недвижимости.

Следует отметить, что решающее значение имеет не общая стоимость продажи квартиры, а разница между суммой, которая была отдана за покупку жилья и суммой, указанной в договоре о продаже недвижимости.

Если разница превышает 1 млн. рублей, придется уплачивать налоги.

С временем нахождения квартиры в собственности тоже не все так просто:

если квартира в вашем распоряжении полностью, то здесь с расчетом проблем не возникает – пограничный срок составляет ровно 36 месяцев с момента регистрации права собственности

если в вашем случае имеет место долевая собственность. то срок рассчитывается от первой полученной доли.

Для физических лиц

Налог с продажи квартиры в 2017 году для физических лиц составляет 13%, как и в предыдущие года. Сразу после оформления сделки собственник обязан подать декларацию в налоговый орган по месту прописки.

Также есть возможность получить налоговый возврат при продаже квартиры, который станет хорошей возможностью законным путем снизить сумму, которую необходимо уплатить в счет НДФЛ при реализации собственной недвижимости.

Образец декларации для продажи квартиры можно скачать здесь .

Для физических лиц действуют все правила, которые указаны в данной статье. Они распространяются на большинство категорий.

Полученной по наследству

Если реализуемая вами квартира была передана вам по наследству, то независимо от срока ее нахождения в вашей собственности и суммы продажи налог взиматься не будет.

Подобные правила действуют и для квартир, полученных по договору дарения – платить НДФЛ нет нужды.

Менее 3 лет в собственности

Если квартира, которую вы хотите продавать, зарегистрирована за вами менее трех лет назад, необходимость оплаты налога будет определяться двумя различными вариантами:

разница до 1 млн. рублей – при сделке налог не взимается

разница от 1 млн. рублей – уплата налога необходима.

Таким образом, все зависит от стоимости квартиры.

Именно по этой причине иногда продавцы проводят различные махинации, продавая квартиру по официальной версии дешевле пограничной суммы, указанной выше, получая остальную часть денег обходным путем, избегая тем самым уплаты налога.

Для пенсионеров

Для собственников пенсионного возраста, желающих продать квартиру, действуют правила, которые аналогичны установленным в отношении других категорий граждан – лицам пенсионного возраста также необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы узаконить сделку и оградить себя от штрафов и других проблем с налоговой.

Пенсионеры также имеют право воспользоваться налоговым возвратом, чтобы снизить свои расходы на выплату НДФЛ.

Размер налога с продажи квартиры доставшейся по наследству Образец договора купли-продажи 2017 года позволит правильно оформить документ.

Какие документы нужны для продажи квартиры в 2017 году? Полный перечень тут .

Как рассчитать?

Для того, чтобы максимально точно рассчитать размер НДФЛ при реализации своей квартиры, вы можете воспользоваться следующей формулой: НДФЛ = (стоимость продажи – стоимость покупки) * 13%.

В случае, если вы собираетесь подать документы на вычет в размере миллиона рублей, вместо стоимости покупки в формулу необходимо подставить сумму полученного вычета.

Процент

При продаже квартиры взимается подоходный налог, размер которого составляет 13%. Да, это тот самый налог, которым облагается официальная заработная плата.

Так как реализация своего жилья является доходом, при выполнении определенных условий придется уплатить 13% налога.

Есть ли льготы?

Налоговые льготы (освобождение) при продаже квартиры действуют в следующих случаях:

квартира получена по дарственной или по наследству

жилье зарегистрировано более трех лет (либо пяти с 2015 года)

жилье было получено в кооперативе.

Получить освобождение от уплаты НДФЛ с реализации квартиры можно сразу в нескольких случаях – довольно неплохие шансы оградить себя от существенных затрат.

Нужен бланк предварительного договора купли-продажи квартиры? Смотрите здесь .

Какой порядок оформления купли-продажи квартиры? Подробная информация в этой статье .

Можно ли уменьшить размер?

Существует несколько способов уменьшения или компенсации налога с продажи квартиры:

Ожидание рубежного срока. Если подождать три года с момента покупки квартиры, можно законно и без проблем «уклониться» от уплаты налога в 13%.
Продажа жилья по цене ниже одного миллиона рублей. Этот способ не подойдет, если ваш покупатель собирается брать ипотеку. Также при значительном занижении суммы можно привлечь нездоровое внимание со стороны налоговых органов.
Продажа единственной недвижимости в собственности – в такой ситуации владелец полностью освобождается от обязательной уплаты налога.
Получение вычета. При продаже квартиры можно получить вычет, после чего вычесть его из суммы сделки, и платить налог с этой разницы.

Как видите, налог с продажи квартиры более чем реально уменьшить.

Для этого пользуйтесь только законными способами, так как после привлечения внимания налоговой можно обрести большие проблемы вплоть до ареста квартиры, что сделает ее продажу просто невозможной.

На видео о налогообложении при продаже недвижимости

Досталась квартира по наследству. Хочу продать за 1млн.200 тыс. рублей. Какой налог мне придется заплатить ?

Если у вас квартира в собственности менее трёх лет (а в вашем случае право собственности будет считаться со дня открытия наследства), то при продажи вам нужно будет платить налог, при этом в соответствии со статьёй 220 Налогового кодекса РФ, не облагается налогом при продажи жилая недвижимость стоимостью до 1 млн. рублей, поэтому вам нужно будет платить налог с суммы превышающей 1 млн. рублей, либо в договоре купли-продажи указать меньшую стоимость квартиры.

15 Ноября 2014, 16:24

Есть вопрос к юристу?

Днем открытия наследства является день смерти наследодателя (ст. 1114 ГК РФ). Согласно п. 4 ст. 1152 ГК РФ, принятие наследства порождает возникновение права на наследственное имущество со дня открытия наследства. Следовательно, для определения момента приобретения наследства, не имеют значения такие факты, как момент фактического принятия наследства, момент государственной регистрации права собственности на наследственное имущество.

В п. 34 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29 мая 2012 года N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» отмечается:

Наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа его принятия считается собственником наследственного имущества, носителем имущественных прав и обязанностей со дня открытия наследства вне зависимости от факта государственной регистрации прав на наследственное имущество и ее момента (если такая регистрация предусмотрена законом).

То есть, если со дня открытия наследства (день смерти наследодателя), прошло более 3-х лет, то налог платить не нужно, равно, как и подавать декларацию.

Если прошло менее 3-х лет, то Вы вправе воспользоваться правом предоставления имущественного налогового вычета. Так, согласно п. 2 ст. 220 НК РФ:

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей . а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей

Следовательно, сумма налога будет следующей:

(1 200 000 — 1 000 000) х 13% = 26 000 руб.

Либо, если стоимость будет указано 1 000 000 руб. то налог платить не нужно будет. Но декларацию, при этом, нужно подать обязательно до 30 апреля 2015г.

С Уважением, Надежда.

15 Ноября 2014, 16:32

Продажа квартиры и уплата подоходного налога

Новый год еще только наступил, а изменения в налоговом законодательстве уже подоспели и не дают возможности зазеваться. С начала года подоходный налог с продажи квартиры начисляется по новым правилам.

Чтобы ничего не упустить и заплатить НДФЛ правильно, читайте наш обзор.

Так было раньше

Еще совсем недавно, в 2015 году, подоходный налог с продажи квартиры, частного дома, дачи или иного жилого, некоммерческого недвижимого имущества уплачивался следующим образом:

если недвижимость пробыла в собственности продавца больше 36 месяцев, сделка по ее реализации налогом не облагалась

если меньше - то с суммы сделки взимался 13% налог.

При этом срок 36 месяцев распространялся на любое собственное жилье, вне зависимости от того, каким именно образом оно попало в собственность плательщика. Сумма продажи квартиры также могла быть любой, и это никак не влияло на размер уплачиваемого подоходного налога.

Размер налога с продажи квартиры доставшейся по наследству

Например, продали вы свою недавно купленную квартиру за 1 500 000 рублей, получили вычет, заплатили 13% с 500 тысяч рублей (500 000 * 13% = 65 000руб.) и можете жить спокойно.

С 01.01.16 г. в Налоговом Кодексе РФ появилась статья 217.1, которая внесла определенные коррективы относительно уплаты НДФЛ с реализуемой недвижимости. Что же изменилось?

НДФЛ с продажи по-новому

В 2016 году сделки купли продажи квартир или иной жилой недвижимости будут облагаться подоходным налогом по следующим правилам (ФЗ №382 от 29.11.14 г.):

НДФЛ не будет взиматься со сделок по продаже жилой недвижимости, срок владения которой составил больше пяти лет.

НДФЛ не уплачивается c объектов недвижимости, которые находились в собственности больше 36 месяцев и были унаследованы или подарены плательщику близкими родственниками, были приватизированы им, были переданы ему по договору пожизненного содержания

Если для реализуемого объекта жилой недвижимости на начало года была установлена кадастровая стоимость, то размер налоговой базы по НДФЛ (до применения вычетов) не может быть меньше 70% от этой стоимости.

Размер налога с продажи квартиры доставшейся по наследству

Поясним на примерах.

Если вы купили квартиру на кровно заработанные деньги, а через три с половиной года захотите продать ее, то с вас по новым правилам возьмут НДФЛ. Зато если вам эту же квартиру отпишет по наследству дедушка, то налог платить уже будет не надо.

Или еще вот. Скажем, продали вы дом за 2 500 000 руб. С начала года уполномоченный орган власти определил для него кадастровую стоимость = 4 000 000 руб. Получилось, что налоговая база у вас составила 62,5% (4 000 000 руб./ 2 500 000 руб. *100% = 62,5%) от предустановленной кадастровой стоимости.

Это меньше определенного законом минимума, поэтому по новым правилам налог вы будете платить не с 2 500 000 руб. а с 2 800 000 (70% * 4 000 000 руб. = 2 800 000 руб.).

изменения в порядке уплаты подоходного налога с продажи коснутся только тех квартир, домов и прочих жилых объектов, которые были приобретены в собственность после 01.01.16г.

органы власти субъектов Федерации уполномочены послаблять по своему усмотрению перечисленные в ст. 217.1 НК РФ требования с учетом региональных особенностей.

Осталось прежним

Не все изменилось в 2016 году. Подоходный налог с продажи по-прежнему уплачивается по истечении календарного года. Физические лица самостоятельно вычисляют размер налога к уплате и указывают его в ежегодной налоговой декларации.

Для того, чтобы рассчитать, какой подоходный налог надо заплатить с продажи квартиры, необходимо фактическую сумму сделки, указанную в договоре, уменьшить на сумму всех причитающихся продавцу вычетов, а затем умножить ее на соответствующую ставку:

(Сумма сделки - Сумма вычетов)*13% = НДФЛ к уплате

При продаже жилой недвижимой собственности плательщик НДФЛ может уменьшить фактическую сумму сделки на один миллион рублей, либо на сумму всех документально подтвержденных затрат по приобретению такой недвижимости в собственность. При этом у плательщика есть два варианта:

либо указать сумму к вычету при составлении налоговой декларации по НДФЛ

либо сделать возврат уже уплаченного подоходного налога с продажи квартиры в течение 36 месяцев с момента совершения сделки.

Не стоит забывать, что для подоходного налога при продаже квартиры не действует правило переноса вычетов на предыдущие периоды, установленное для пенсионеров. Если сумма сделки меньше суммы к вычету, то налоговая база просто принимается равной нулю. Неиспользованный остаток вычета никуда не переносится и не сохраняется.

Размер налога с продажи квартиры доставшейся по наследству

Помните: налоговая декларация заполняется по всем полученным за год доходам, а не по каждому основанию в отдельности. Если продажа недвижимости - единственное событие, принесшее вам доход (за исключением заработной платы), в декларации указывается только фактическая сумма сделки.

Но если в течение года помимо продажи квартиры вы получали дивиденды, призы, осуществляли операции с ценными бумагами, продавали и покапали иное имущество, все эти события должны найти свое отражение в декларации.

Подавать декларацию по НДФЛ с продажи нужно до 30.04. года, последовавшего за годом совершения сделки. К декларации прилагаются документы, удостоверяющие:

факт продажи и перехода права собственности (договора, акты приема-передачи)

период владения недвижимостью

фактическую сумму сделки.

Чтобы подтвердить срок владения недвижимостью, к декларации можно приложить завещание, договор дарения, свидетельство о праве на наследство, договор передачи имущества с пожизненным содержанием, договор приобретения недвижимости, выписку из реестра о регистрации прав собственности, судебное решение о передаче права собственности и пр. Если вместо вычета, налоговая база уменьшается на фактические затраты на покупку имущества, то для их подтверждения также прилагаются платежные и расчетно-кассовые документы.

Не забудьте после передачи бумаг в фискальный орган, оплатить НДФЛ. Это необходимо будет сделать до 15 июля.

Источники:
exspertrieltor.ru, vashnal.ru, 77metrov.ru, pravoved.ru, creditnyi.ru