Получила наследство нужно ли платить подоходный налог
Налог за квартиру полученную по наследству
01.05.2017 в 02:08
Васильева Наталья Владимировна [Эксперт]
Образование: Финансовый университет при Правительстве РФ, юридический факультет, специализация – налоговое право.
В случае, если квартира, полученная по наследству, находилась в собственности менее 3-х лет, с дохода от ее продажи необходимо исчислить и уплатить в бюджет подоходный налог в размере 13%.
При расчете налога, подлежащего уплате, гражданин может воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 000 000 руб. на весь объект недвижимости. В случае, если квартира продавалась по одному договору купли продажи вычет будет предоставлен на всю квартиру, если по разным, то по 1 млн.руб. на каждого долевого собственника.
Таким образом, если квартира была продана Вами с другим собственником по одному договору, то сумма к уплате в бюджет в общем составит 117 000 руб. на всех собственников и по 58 500 руб. на каждого долевого собственника:
(1 900 000 – 1 000 000) х 13%
Если квартиру Вы продали по двум договорам купли-продажи (отдельно на каждого собственника в отношении принадлежащей ему доли в квартире), то налог к уплате будет отсутствовать, так как сумма вычета в 1 млн.руб. перекроет полученный доход:
(1 900 000. 2) – 1 000 000
Налог, необходимо уплатить в срок до 15 июля 2017 года.
Кроме этого, обратите внимание, что до 2 мая 2017 года Вы должны подать декларацию по форме 3-НДФЛ с отраженным в ней доходом, полученным от продажи квартиры, и суммой исчисленного налога. Даже, если налог к уплате будет отсутствовать (при продаже квартиры по 2 договорам купли продажи и применении вычета в размере 1 млн.руб.), декларацию, в любом случае, необходимо будет сдать.
В отношении ипотеки, Вы можете заявить налоговый вычет при покупке недвижимости после получения на руки акта приема-передачи (если приобретена новостройка) или оформления права собственности на квартиру (если приобретено готовое жилье). Также, Вы сможете отдельно заявить вычет по ипотеке (процентам) после возникновения права на основной вычет.
Дать свой ответ
нужно ли платить налог с наследства
Вопросы и ответы
В ноябре 2011 продала квартиру, находящуюся в собственности более 3 лет, за 1950000 руб. и дом с земельным участком в декабре 2011,полученный по наследству(свидетельство о праве собственности получила в 19.11.2010 году на дом, а 09.03.2011 на землю, год смерти наследодателя 2004 год.)за 500000.
Доходы от продажи любого имущества, которое находилось в собственности человека три года и больше налогом не облагают (п.
Выберите свой регион
Белорусы давно уже привыкли к тому, что подоходный налог, который обязательно должны платить все, автоматически вычитается у них из зарплаты. В итоге никаких деклараций заполнять не нужно, самому наведываться в налоговую - тоже… Но что делать, если деньги вдруг достались вам неожиданно: например, в наследство или в подарок? Станете ли вы неплательщиком, если не сообщите о своих неожиданных доходах, или никаких процентов с них отдавать государству не нужно? «Комсомолка» выяснила у специалистов, нужно ли платить налоги, если вы…
- Согласно Налоговому кодексу (а именно - подпункту 1.
Квартира тети перешла в наследство. надо ли платить налог?
0 ответов. Нижний Новгород Просмотрен 28 раз. Задан 2013-12-02 22:50:51 +0400 в тематике Наследственное право Вопрос по наследованию квартиры и ее последующей продаже — Вопрос по наследованию квартиры и ее последующей продаже. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 65 раз. Задан 2013-04-20 15:02:01 +0400 в тематике Наследственное право Нужно ли платить налог при вступлении в наследство? — Нужно ли платить налог при вступлении в наследство.
Надо ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству?
При продаже объекта недвижимости, находящегося в собственности продавца менее 3-х лет, уплачивается налог в размере 13% от стоимости объекта, если его стоимость превышает 1 000 000 рублей.
Несмотря на то, что регистрация права собственности произошла в 2013 году, вам налог платить не придется, так как дом получен вами по. В этом случае право собственности возникает в день открытия наследства.
Налог на дом и землю в Чернобыльской зоне
Использование аутстаффинговых налоговых схем будет ограничено с начала 2016 года Вопрос о правомерности истребования в ходе камеральной проверки документов, подтверждающих правомерность применения ставки по НДС 10% Юридической фирмой «Базаров, Голиков и партнеры» проведен анализ влияния введения «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» на результативность выездных проверок и на подходы к их проведению
Нужно ли пенсионеру уплачивать налог с продажи унаследованной квартиры?
Налоговых льгот для пенсионеров по доходам от купли-продажи квартиры действующее законодательство не предусматривает. Относительно того, что квартира перешла по наследству, то в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ налогом не облагаются доходы в натуральной форме, полученные в порядке наследование. Однако это не значит, что наследник не должен платить налоги при совершении дальнейших операций с данной квартирой.
Нужно ли платить налог на продажу недвижимости, полученной в наследство?
Квартиру можно не только купить или получить в подарок, а так же ее можно унаследовать. В этой статье мы поговорим о тех случаях, когда наследнику ”повезло”, и он получил в наследство недвижимость, которую впоследствии хочет продать.
После получения квартиры в, некоторые наследники хотят ее продать, поэтому часто задается вопрос: «Должен ли наследник, получивший квартиру в наследство, заплатить налог на продажу этой квартиры?”.
Нужно ли платить налог с квартиры, полученной в наследство?
Получение наследства ассоциируется практически у каждого из нас с многочисленными хлопотами, связанными со вступлением в наследство. переоформлением документов, хождением по различным инстанциям и нотариальным конторам.
До 1 января 2006 года российское законодательство обязывало граждан, получивших в наследство недвижимость, оплачивать налоги в размере, зависящем от стоимости недвижимости и очерёдности наследника.
Нужно ли платить налог с наследства
ВОПРОС: У меня умер муж. После его смерти открылось наследство в виде квартиры, в которой мы проживали. Нужно ли платить какой-либо налог за вступление в наследство? Как правильно мне вступить в наследство?
При наследовании квартиры после смерти супруга Вы не должны уплачивать налоги, а также государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, так как в соответствии с пунктом 18 ст.
Юридическая консультация в Беларуси
Нужно ли платить налог за наследство
Граждане, получающие право на наследство. часто задаются вопросами по поводу отдельных моментов процедуры. Одним из самых часто возникающих является вопрос облагается ли налогом наследство , а также о размере данных налогов, иных платежей в зависимости от степени родства и иных обстоятельств.
Предусмотрена ли законом процедура
По общему правилу, если имущество получено собственников в рамках наследства, то оно не облагается никакими налогами. Данное правило закреплено в законодательстве, в частности в Налоговом Кодексе, в ст. 217.
Из данного правила существует единственное исключение. Налогообложению подлежит наследуемое вознаграждение умершего автора, которое передаётся по наследству.
Облагается налогами также прибыль, которую получает изобретатель, автор научных открытий или промышленных образцов.
Как было раньше
На данный момент налог при вступлении в наследство не уплачивается. Однако, до января 2006 года наследники платили налог.
Размер налога был такой же, как и при любом доходе физических лиц, то есть 13 процентов от стоимости имущества.
За что нужно будет заплатить
Закон освобождает наследников от оплаты налога, но обязывает оплатить пошлину .
Госпошлина при получении наследства рассчитывается, исходя из стоимости наследственной массы, независимо от того, наследуется движимое имущество или недвижимость.
Точную сумму пошлины можно определить только после проведения оценки имущества.
Что влияет на размер суммы
На сумму уплачиваемой пошлины влияет степень родства между наследником и наследодателем. При этом не важно, передаётся имущество по завещанию или по закону .
Родители, дети и супруги, то есть наследники первой очереди. должны уплатить три десятых процента от стоимости наследуемого имущества. Максимальная сумма пошлины при этом составляет сто тысяч рублей.
Для наследников второй очереди, то есть братьев и сестёр, а также бабушек и дедушек, сумма пошлины установлена также в размере три десятых процента.
Наследники иных очередей. а также наследники по завещанию должны заплатить в два раза больше. Максимальная сумма пошлины при этом будет составлять один миллион рублей.
На размер уплачиваемой пошлины напрямую влияет стоимость имущества. Недвижимость оценивается на основании данных БТИ, а движимое имущество оценивают уже оценочные компании.
Кто может не платить
Закон освобождает наследников от оплаты налога, однако, от оплаты пошлины освобождаются лишь некоторые категории граждан.
Можно ли наследнику не принимать наследство? Ответ представлен в статье «Непринятие наследства наследником ».
Как происходит распределение имущества по наследству можно узнать тут .
Виды пошлин
Размер пошлины, которую должны будут заплатить наследники, напрямую зависит не только от стоимости наследственной массы, но и от степени родства. Первые две очереди уплатят три десятых процента, а остальные уже в два раза больше.
Данный вид пошлины относится к государственной. То есть те платежи, которые уплачивают наследники, поступают в бюджет государства, а не нотариусу.
На этом расходы наследников не заканчиваются. Они должны будут уплатить нотариусу следующие платежи:
Расходы могут существенно увеличиться, если наследники пропустят срок вступления в наследство. В таком случае наследникам придётся собрать нужные доказательства, оплатить ( при желании ) услуги юриста, а также заплатить государственную пошлину, без которой подать соответствующее заявление в суд не получится.
Существует ли необходимость уплачивать НДФЛ
За факт получения наследства НДФЛ не уплачивается, за исключением случаев принятия в наследство вознаграждений изобретателей и авторов.
Когда наследник вступает в наследство и получает недвижимое имущество, то становится его полноправным собственником и может распоряжаться им по собственному желанию. При дальнейшей продажи наследуемой квартиры или иной недвижимости, наследник, если имущество было у него в собственности менее трёх лет, должен уплатить НДФЛ. Если больше трёх лет, то НДФЛ, соответственно, не платится.
НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц, уплачивается при получении дохода, а получение наследства вполне можно считать доходом. Поэтому вопрос уплаты НДФЛ при наследовании вполне логичен. Однако, Налоговый Кодекс уделяет отдельное внимание данной проблематике и прямо указывает на отсутствие необходимости уплаты НДФЛ при наследовании.
В случае, если наследуется вознаграждение автора, то уплачивается налог в размере 13% от суммы дохода. Но только в том случае, если плательщик налога считается налоговым резидентом РФ. В противном случае сумма налога составит 30%.
Стоит помнить также о налоговых вычетах, которые также могут быть применены при уплате соответствующих налогов.
Облагается ли налогом наследство
До 2006 года такой налог существовал, что ставило наследников в сложное положение. При отсутствии необходимых средств они не могли получить причитающееся им имущество, что в итоге выражалось для них убытками. Именно поэтому законодатель освободил наследников от уплаты налогов.
К тому же, если наследник проживал в жилой недвижимости, принадлежащей наследодателю, то после его смерти он мог лишиться жилья из-за невозможности уплаты налога.
Поэтому на вопрос предусмотрен ли налог на наследство , можно ответить отрицательно. При этом полностью от платежей наследники не освобождаются. Они обязаны платить пошлины, а также иные платежи, связанные с переоформлением имущества в их собственность.
Недвижимость
Налоги также не оплачиваются. Однако, для оформления недвижимости в собственность, уже после получения свидетельства о праве на наследство. наследник должен оплатить пошлину за регистрационные действия.
Для физических лиц она составляет 2000 рублей ( а земельный участок 350 рублей ), а для юридических — 22000 рублей.
При продаже
По общему правилу, если недвижимость продаётся в течение трёх лет, как была приобретена в собственность, то продавец должен уплатить НДФЛ, если прошло уже более трёх лет, то от оплаты налога он освобождается.
Земельный участок
При оформлении земельного участка нужно будет оплатить госпошлину за переход права собственности.
Она равна 350 рублям, если участок предназначен для подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, а также ИНС.
Если назначение иное, то пошлина составит 2000 рублей. Если регистрируется право на долю на участок, то пошлина будет составлять 100 рублей.
После получения земли в собственность, наследник получает обязанность уплачивать земельный налог. Рассчитывает налог исходя из кадастровой стоимости земли и платится в бюджет города или иного муниципального образования.
Как распределяется наследство? Ответ представлен в статье «Как осуществляется распределение долей в наследстве ».
О вступлении в наследство после смерти бабушки можно узнать тут .
Квартира, дом
После получения такого имущества в собственность, наследник должен оплачивать налог на имущества. Платится он раз в год в местный бюджет, рассчитывается, основываясь на кадастровой стоимости.
Не облагается налогом имущество, являющееся общим в многоквартирных домах.
Расчёт налога производится по следующей схеме:
Предельный размер налога устанавливается Федеральным законодательством, а точный размер устанавливает администрация образования.
Юридические лица платят данный налог в том случае, если объект находится у них на балансе.
Транспорт
Получение по наследству какого-либо транспорта также накладывает обязанности оплачивать транспортный налог.
В расчёт берётся не стоимость транспорта, а его технические характеристики, в частности мощность двигателя. Налог платится в бюджет субъекта.
Налог не будет платиться за имущество, являющееся специальной техникой для инвалидов, специальным транспортом, занятым в сельском хозяйстве, промысле и т.д.
Оплачивается налог в субъекте, в котором постоянно находится соответствующее транспортное средство. Для автомобилей это определяется местом его регистрации, для яхт - портом приписки и так далее.
Законодательная база
Вопросы, касающиеся оплаты налогов при получении наследства, регулируются, в первую очередь, Налоговым Кодексом. Он определяет размеры налогов и пошлин за регистрацию имущества.
Всё, что касается общих вопросов наследования, определяется Гражданским Кодексом РФ .
Важное значение будет иметь местное законодательство. Оно регулирует, например, вопросы оплаты имущественных налогов, устанавливает дополнительные льготы, освобождает от налогов некоторые категории граждан.
Наследники, в подавляющем большинстве случаев, освобождены от оплаты налогов за вступление в наследство. Эта норма действует уже более 10 лет, однако, это не лишает их необходимости оплачивать пошлины и иные платежи, связанные со вступлением в наследства и оформлением собственности. При этом наследник должен в полной мере понимать возможные риски владения имуществом, понимать, насколько доступно для него нести бремя его содержания. Перед принятием наследства необходимо взвесить все за и против, прежде чем оформлять собственность и накладывать на себя соответствующие обязанности.
Вам также может понравиться
При получении наследства нужно ли платить налог
Квартира в наследство: какие налоги платить?
Получая квартиру в наследство, многие новые владельцы и не задумываются о том, надо ли платить подоходный налог. Тем не менее, такая операция не бесплатна – хотя сам подоходный налог отменен еще с 2005 года, существуют и взимаются различные пошлины. Налог на наследство квартиры сегодня понимается как госпошлина и нотариальные услуги.
на вступление в квартиры в 2015 году по норме закона №78-ФЗ отсутствует, при этом неважно, каким образом это наследство получено: по завещанию либо по закону.
При получении наследства нужно ли платить налог
НАЛОГ НА В 2015 ГОДУ. КОММЕНТАРИЙ АДВОКАТА
Большинство жителей Днепропетровска рано или поздно получаю. Однако, обратившись к нотариусу за получением права на им сообщают, что необходимо уплатить налог на.
Кому же следует платить налог на наследство в 2015 году, а кто от него освобождён?
Так, с точки зрения Налогового кодекса Украины не являются плательщиками налога на наследство:
- отец и мать умершего наследодателя
- муж или жена умершего наследодателя
- родные дети наследодателя
- усыновленные дети наследодателя
- наследники, не являющиеся выше перечисленными лицами, но имеющие статус инвалида 1 группы
- наследники, не являющиеся выше перечисленными лицами, но имеющие статус ребенка сироты
- наследники, не являющиеся выше перечисленными лицами, но имеющие статус ребенка утратившего родительскую опеку.
- наследники, не являющиеся выше перечисленными лицами, но имеющие статус ребенка инвалида.
В тоже время, с наследников имеющих статус инвалида 1 группы, ребенка сироты, ребенка утратившего родительскую опеку, а также с ребенка инвалида потребуют налог на наследство если в состав такого входит:
- коммерческая недвижимость (например, офис или магазин)
- ценные бумаги (например: акции, облигации и т.п.)
- корпоративные права (например, доля в обществе с ограниченной ответственностью)
- право на интеллектуальную промышленную собственность (например, право на знак для товаров и услуг)
- денежные средства, размещённые на депозите.
То есть с выше перечисленных наследников потребуют налог на с всего того, что может приносить таким наследникам прибыль.
Кроме того, с наследника имеющего статус ребенка инвалида потребуют налог на наследство, если в состав наследства входит страховое возмещение принадлижавшее наследодателю, а также деньги на депозитных пенсионных счетах.
Все остальные наследники, а именно:
- братья и сестры наследодателя, как родные так двоюродные
- дедушки и бабушки умершего наследодателя
- лица, проживавшие с наследодателем одной семьёй или находящиеся у него на содержании
- иные родственники умершего наследодателя,
уплатят налог в размере 5 процентов от общей стоимости наследственного имущества.
В тоже время, вне зависимости от степени родства придется уплатить налог в размере 15 процентов от общей стоимости наследственного имущества если:
- умерший наследодатель является гражданином другой страны или лицом без гражданства.
- если наследниками являются иностранные граждане либо лица без гражданства.
Безусловно, закон устанавливает уплату налога на наследства со всего наследственного имущества в связи с чем обязывает наследника подать декларацию о доходах и самостоятельно уплатить налог на наследство.
В то же время, жители Днепропетровска, как правило, укрывают факт получения наследства и оплачивают налог лишь с наследства, права на которое получают через нотариуса, к такому наследству относиться: автомобили, недвижимое имущество, ценные бумаги, корпоративные права, а также депозиты, размещенные в банках и иных финансовых учреждениях.
Если у Вас возник вопрос по поводу оформления права на или вопрос о его налогообложении, немедленно обращайтесь к нашим адвокатам по наследству.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?
При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2016 году по завещанию не нужно.
Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.
После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г.
При получении наследства нужно ли платить налог
Источники:
Следующие консультации:
Комментариев пока нет!