Как написать заявление на вычеты по ндфл в
Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году, образец
Кому нужно писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году
Заявление на получение вычета на детей по НДФЛ в 2018 году пишут сотрудники, имеющие детей до 18 лет, и выплачивающие подоходный налог со своей зарплаты. Заявление также пишут работники, имеющие детей – студентов очной формы образовательных учреждений в возрасте до 24 лет. Такой порядок утвержден статьей 218 НК РФ.
Ниже мы представляем вам список работников, у которых есть право воспользоваться налоговыми льготами и написать заявление на вычет на детей по НДФЛ:
- родитель;
- супруг (супруга) родителя;
- усыновитель;
- опекун; попечитель;
- приемный родитель;
- супруг (супруга) приемного родителя.
С января обновились документы на вычеты по НДФЛ. Посмотрите, какие документы теперь понадобятся в статье "Вычеты в 2018 году: суммы, образцы заявлений, памятка для работников".
Сумма вычетов в 2018 году:
На какого ребенка вычет
Размер вычета (руб.)
1400 (на каждого)
3 ребенок и последующие дети
3000 (на каждого)
12 000 (родителям, усыновителям)
6000 (опекунам, попечителям, приемным родителям)
В какой срок нужно писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году
Если ваши сотрудники хотят получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, то заявление лучше подать еще в декабре 2017. Хотя в данной ситуации промедление не может быть причиной для отказа назначить вычет.
Заполните 6-НДФЛ в новой программе «Упрощенка 24/7» бесплатно. 24/7 — означает круглосуточную бухгалтерскую поддержку по заполнению формы. Внесите данные, сформируйте отчет в xml, будут вопросы, задавайте оператору!
Пункт 3 ст. 210 и ст. 218 НК РФ вполне определенно говорят нам, что стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода при определении налоговой базы в отношении доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%.
При этом право на получение вычетов на детей за каждый месяц налогового периода не зависит от того:
- был ли у сотрудника (с которым оформлен трудовой договор) в каких-то месяцах доход или нет (п. 1 cт. 218 НК РФ, письма Минфина России от 19.01.2012 № 03-04-05/8-36, от 13.01.2012 № 03-04-05/8-10 и ФНС России от 15.03.2006 № 04-1-04/154);
- когда было подано соответствующее заявление (и все необходимые документы) — с первого месяца налогового периода или позднее (письмо Минфина России от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118).
Из этого положения вытекает, что если родители ребенка подали заявление на вычет на детей по НДФЛ не с начала года, то компания должна будет все равно предоставить им вычет в 2018 году. Причем нужно будет еще суммировать эти суммы с января месяца.
Например. Некая Феоктистова имеет двоих детей, старшему - 20 лет, но он учится на очном отделении университета, а младшему 14 лет, он школьник. Сотрудница не знала, что имеет право получать вычет и на старшего сына до достижения им 24 лет, поэтому подала заявление на вычеты в 2018 году только на младшего.
В сентябре 2018 она спохватилась, представила справки из университета старшего ребенка и написала заявление, чтобы получить вычеты по НДФЛ в 2018 году и на него тоже.
Несмотря на то, что заявление было подано лишь в сентябре, бухгалтер компании должна будет предоставить вычет на второго ребенка с января по сентябрь 2018 года, и далее. При этом сумма вычета в сентябре 2018 года будет такова:
1400*9 (месяцев) + 1400 (за младшего сына) = 14 000 рублей.
Важно! Вычеты на детей в 2018 году предоставляются только до момента, пока суммарный доход сотрудницы не достигнет предельного лимита – 350 000 рублей. После чего предоставление вычетов прекращается до следующего календарного года.
Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году, образец
Чтобы получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году работник должен написать заявление. Сразу скажем, что стандартизации в отношении заявления не существует. То есть документ пишется в свободном порядке.
При этом в него необходимо внести ряд обязательных реквизитов:
- законодательную базу, на основании которой делаются вычеты в 2018 году;
- должность и ФИО работника, желающего получить детские вычеты;
- ФИО детей, их год рождения (от старшего к младшему):
- прописать для каждого малыша просимую сумму вычета;
- отдельно выделить сумму вычета на ребенка инвалида, если таковой имеется.
Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ 2018
Будьте внимательны! Заявление не действительно без документов, подтверждающих право сотрудника на получение детских вычетов в определенной сумме.
К таким документам относятся:
- копии свидетельства о рождении детишек (отдельная копия по каждому ребенку);
- копии документов, свидетельствующих об усыновлении, опекунстве или попечительстве над ребенком;
- справка из учебного заведения, если ребенок – студент очного отделения в возрасте до 24 лет (либо вузовское подтверждение об академическом отпуске);
- копия справки из медкомиссии об инвалидности ребенка;
- заявление второго супруга об отказе от права на вычеты в случае, если сотрудник планирует получать двойные вычеты на детей (об этом подробнее читайте ниже).
Заявление на предоставление двойного вычета на детей по НДФЛ в 2018 году, образец
НК РФ позволяет работникам получить двойной вычет на детей по НДФЛ в 2018 году. Это значит, что стандартная сумма вычета удвоится.
Например, если мать получает вычет на двоих детей, один из которых инвалид, то сумма вычета будет: 1400 (первый ребенок) + 1400 (второй ребенок) + 12 000 (второй ребенок инвалид) =14 800 рублей.
Если ей будет предоставлен двойной вычет, то сумма будет уже 29 600 рублей.
В каких случаях можно писать заявление на двойной вычет на детей по НДФЛ
Не каждый может получить право на двойной вычет на ребенка в 2018 году, подобное заявление могут подать:
- матери (отцы) одиночки;
- опекун, попечитель, усыновитель, если он растит малыша в одиночестве;
- если второй супруг в узаконенном порядке отказался от своего права на детский налоговый вычет.
Внимание! Право двойного вычета есть у родителей одиночек, но к ним не относятся бывшие супруги, состоящие в разводе, либо в свободных, без штампа в паспорте, отношениях.
Как написать заявление на двойной вычет на детей по НДФЛ в 2018 году
Заявление на двойной вычет пишется также в свободном порядке, с указанием всех положенных реквизитов, о которых шла речь выше (должность и ФИО работника, возраст малышей, основание, сумму вычетов и т.д.). В документе указываете, что речь идет именно о двойном вычете, обстоятельно прописываете причину и прикладываете копии документов, позволяющих вам получить двойной вычет.
Образец заявления на двойной вычет на детей по НДФЛ 2018
Если работник желает получить двойной вычет по причине отказа от льготы второго супруга, то к заявлению на детские вычеты прикладывается также заявление об отказе от них со стороны второго родителя (усыновителя, опекуна).
Заявление-отказ составляется в двух экземплярах. Родитель, не желающий получать вычеты, отдает оба документа в свою организацию. Один экземпляр так и останется там. На втором бухгалтер предприятия или руководитель ставит отметку о заверении, и он передается по месту работы супруга, который будет получать вычеты.
Образец заявление на отказ получать вычеты на детей в 2018 году
Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое
Получение вычета по НДФЛ на детей — образец заявления
Каждый работник, имеющий детей несовершеннолетнего возраста (до 18 лет), имеет право на получение такой льготы, как стандартный налоговый вычет на детей. Он предоставляется каждому родителю по месту работы при расчете НДФЛ. Для получения данной льготы работник должен написать заявление для работодателя.
Заявление пишется ежегодно, образец для 2017 года можно скачать ниже.
Суть стандартного детского вычета заключается в следующем: работодатель рассчитывает заработную плату работнику за месяц, от полученной суммы зарплаты отнимает величину положенного вычета на детей, от оставшейся суммы считает НДФЛ к удержанию. То есть 13% удерживаются не со всей суммы зарплаты, а с уменьшенной на величину детской льготы.
В 2017 году размер вычета на детей составляет 1400 руб. на первого и второго, 3000 руб. – на последующих детей. За ребенка инвалида положена льгота в 12000 руб.
Заявление о предоставлении вычета по НДФЛ на детей пишется работником в свободной форме на имя руководителя организации работодателя.
Предлагаем также скачать образцы заявлений на получение вычета и возврат НДФЛ:
Как оформить заявление на детскую льготу по НДФЛ
Для написания заявления берется чистый лист, в его правом углу пишется в дательном падеже ФИО руководителя, точная формулировка его должности также в дательном падеже и название организации.
Ниже указывается, от кого пишется заявление – ФИО и должность работника, желающего получить льготу по НДФЛ. Эти данные пишутся в родительном падеже.
По центру бланка пишется название документа — «заявление».
Далее вносится в свободной форме текст заявления. который включает просьбу предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей. Необходимо указать возраст (дату рождения) и имя каждого ребенка. Стоит помнить, что «детский» вычет положен не только на детей до 18 лет, но и на обучающихся на очной форме обучения до 24 лет. При этом определяя очередность рождения, нужно учитывать всех имеющихся в семье детей, в том числе и совершеннолетних. То есть на совершеннолетних льгота не положена, но в определении размера льготы на младших они учитываются.
Следует также указать статью Налогового кодекса, положения которой дают право получить налоговый вычет.
Также прописывают дату, с которой работник желает получать льготу и ее размер в отношении каждого несовершеннолетнего.
К заявлению работника прикладывается документ, подтверждающий право на получение льготы. Таким документом является свидетельство о рождении детей.
Надо отметить, что правом на получение вычета обладают также и новый супруг или супруга матери или отца ребенка. То есть, если родители развелись, ребенок, допустим, остается с матерью, а мать выходит замуж за другого человека, то ее новый муж также может получить вычет по НДФЛ по месту своей работы. Если при этом отец платит алименты, то он также продолжает получать «детский» вычет, если он повторно женится, то его жена тоже обладает таким правом.
Для получения стандартного налогового вычета новым супругам необходимо предоставить свидетельство о браке. А новому мужу нужно предоставить справку о совместном проживании с ребенком и его матерью.
Отцу нужно предоставить документы, подтверждающие уплату алиментов.
В приложении в заявлении на вычет по НДФЛ следует привести перечень всех прилагаемых документов.
Пример заявления 2017
Образец заявления на вычет на детей по ндфл в 2017 году – скачать.
Как написать заявление на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка инвалида: документы, бланк и образец для заполнения
На данную льготу может претендовать любой гражданин, у которого имеется один или более детей. Государство со своей стороны поддерживает также и семьи, в которых есть дети инвалиды, группа, которой не имеет значения, сумма для такой категории граждан значительно увеличена.
Право воспользоваться вычетом имеют только работающие граждане: родители (супруг, супруга), опекуны, попечители, усыновители, приемные родители, если ваша организация удерживает из ваших доходов НДФЛ – 13%.
- В каком случае необходимо оформлять.
- Какие документы предоставлять.
- Подробное видео.
- Как правильно составить заявление.
В каком случае необходимо оформлять
Налоговый вычет оформляется с начала года. Для уменьшения НДФЛ с ваших доходов, требуется написать заявление и приложить соответствующие документы, после чего предоставить весь пакет работодателю для исполнения.
Образец и чистый бланк заявления на вычет для ребенка инвалида можно скачать далее по тексту.
Работодатель не обязан напоминать сотрудникам о написании заявления на вычет на ребенка инвалида, об этом должен позаботиться сам работник.
Нужно ли каждый год писать заявление?
Нет, достаточно один раз написать и работодатель будет учитывать его в начале каждого года. Если же вы сменили место работы – организацию, обязательно возьмите справку 2НДФЛ у предыдущего работодателя. Очень важно, если по каким-то причинам у вас произошли изменения, обязательно следует сообщить работодателю.
Когда требуется написание нового заявления на стандартный вычет на детей или ребенка инвалида:
Если родитель имеет несколько мест работы, по каждому не имеет права оформлять. Поскольку, при оформлении вычета на нескольких местах, государство обязательно в скором времени взыщет с вас.
В каком случае прекращается применение стандартной льготы на детей или ребенка инвалида – подробно читайте далее …
Какие пособия и льготы положены от государства на инвалидов – подробнее
Процедура правильного оформления вычета на детей с ограниченными возможностями – читать далее
Образец заявления для стандартного вычета на детей – скачать
Заполнить вычет на ребенка в программе Декларация 2017 – инструкция подробного заполнения
Какие документы предоставлять
Написания заявления родителями не достаточно для оформления стандартного налогового вычета на детей инвалидов, к нему следует подготовить весь пакет нужных документов:
- Свидетельство о рождении;
- Медицинская справка, подтверждающая инвалидность у ребенка;
- Если ребенок инвалид не единственный ребенок в семье, для точного расчета суммы причитающегося вычета родителю на остальных детей также следует предоставить свидетельство о рождении;
- Справка с предыдущего места работы – если новый сотрудник устраивается на работу после 1 января;
- Отказ в письменном виде от другого родителя оформлять вычет на ребенка инвалида, тем самым дает возможность получать первому двойной вычет;
- Если у ребенка инвалида опекун, соответственно, следует предоставить документы, указывающие на это право.
Подробное видео для родителей у которых дети инвалиды, какие у них права и какие положены льготы на такую категорию детей:
Как правильно составить заявление?
Как такового установленного образца написания заявления нет. Оно пишется от руки, либо при помощи пишущих устройств. Как и в любом документе должны отсутствовать помарки, зачеркивания, исправления.
Шаблон заявления идентичен для любого случая, отличие только в тексте заявления:
- Шапка заявления должна содержать информацию об организации, работодателе, его должности и ФИО, а также должность и ФИО работника;
- Текст заявления пишется в повествовательном падеже. Текст заявления следующего характера «На основании пп.4 п.1. ст. 218 Налогового Кодекса РФ, прошу предоставить стандартный налоговый вычет на моего ребенка Котову Светлану Алексеевну 25.11.2015 года рождения в размере 1400 рублей и 12000 рублей, так как ребенок инвалид»
- В приложении обязательно пропишите документы, которые вы прикладываете к заявлению.
- После чего ставите дату написания заявления и подпись с расшифровкой.
Пример правильного написания заявления на стандартный вычет на ребенка инвалида:
Бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ для родителей, у которых дети инвалиды – Скачать
Образец для заполнения детского вычета на ребенка инвалида – Скачать в Word, Скачать в PDF
Как составить заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, чтобы не пришлось писать повторно – образцы на 2018 год
Стандартный вычет по НДФЛ на детей — это та сумма дохода родителей, с которой подоходный налог, равный 13%, не взимается.
Благодаря данной льготе, уменьшается налоговая база и становится больше чистый доход.
Вычет действует в отношении прибыли тех родителей, которые официально трудоустроены. Неработающие такого права не имеют.
Компенсация не предоставляется автоматически – предварительно нужно оформить заявление и подготовить работодателю необходимый пакет документов.
Сроки подачи работодателю
Если есть один или несколько детей, то можно оформить вычет своего работодателя без обращения в налоговую инспекцию.
Для этого пишется заявление, которое, в зависимости от структуры предприятия, передается в отдел кадров, бухгалтерию либо непосредственно работодателю.
Подать такое заявление можно в любое время после устройства на работу, а также при рождении очередного ребенка.
Родитель может пользоваться налоговым вычетом по НДФЛ до тех пор, пока ребенок не достигнет 18 лет. Исключение составляют те работники, чьи дети обучаются в высшем учебном заведении на очном отделении – им вычет засчитывается до конца года, в котором студенту исполнилось 24 года. Причем не важно, где именно обучается ребенок – на территории страны или за границей.
Нужно писать каждый год или нет?
Закон не требует от родителей, чтобы они заполняли заявление каждый год.
Сделать это придется лишь в том случае, если сотрудником был указан конкретный налоговый период, в течение которого работодатель должен предоставлять стандартный вычет по НДФЛ.
По окончанию этого периода, бланк нужно будет написать еще раз.
Если в заявлении не был указан налоговый период, и сам родитель не потерял право на вычет по НДФЛ, то он имеет право не писать заявление на вычет еще раз. Именно об этом свидетельствует статья 218 НК РФ.
Когда составляется бланк повторно?
Заявление повторно нужно будет написать в том случае, если в компании была проведена процедура реорганизации, благодаря которой появилось новое юридическое лицо. Например, это могло быть выделение или разделение компании.
По отношению к тем работникам, которые перешли на работу во вновь созданную организацию, она является новым налоговым агентом.
При реорганизации вновь переведенным сотрудникам придется повторно написать бланк о предоставлении налоговый вычет по НДФЛ, указав изменившиеся реквизиты налогового агента.
Бывают и другие ситуации, когда требуется повторно заполненный документ:
- сменился размер вычета,
- поменялся статус родителя,
- поменялось основание на получение стандартной льготы на ребенка.
Необходимые документы
При оформлении вычета работодателю предоставляются следующие документы:
К слову, даже если родитель не выплачивает алименты на ребенка, он все равно может получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ.
Как правильно оформить работнику?
У заявления нет какой-то универсальной формы, поэтому заполнить его можно в произвольном порядке.
Однако в бланке в обязательном порядке должны быть следующие данные:
- адресат, по которому оформляется заявление (адрес организации, в которой работает родитель);
- данные лица, которое оформляет бланк (обязательными здесь являются лишь ФИО, но информацию можно дополнить адресом проживания, ИНН и другими данными);
- сведения о тех детях, на которых будет оформлен вычет по НДФЛ (здесь также указывается ФИО воспитанников, их возраст, статус, информация из свидетельства о рождении);
- перечень тех документов, которые прилагаются к заявлению;
- подпись и дата.
Возможен вариант, когда один из родителей отказывается от налогового вычета по подоходному налогу. Тогда второй родитель может подать заявление на двойной вычет. К документу прикрепляется заявление-отказ второго родителя от вычета, в которой должна содержаться информация о том, что родитель, отказавшийся от вычета, получает доход, который облагается НДФЛ.
Скачать образец запроса на предоставление стандартной льготы по подоходному налогу
Ниже предлагаем скачать примерную форму заявления для подачи работодателю с целью оформлении стандартной налоговой льготы по подоходному налогу на детей.
Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на детей – word:
Скачать пример на двойной вычет можно здесь:
Образец на дополнительную льготу на ребенка инвалида – скачать:
Величина стандартной льготы по НДФЛ зависит от того, каким ребенок родился по счету, имеется ли инвалидность, наличия права на двойной размер.
В целом, в 2018 году действуют те же величины налоговой льготы, которые были установлены и в предыдущем году:
- 1400 руб. – на каждого из первых двух детей;
- 3000 руб. – на третьего и дальнейших;
- 12000 руб. – на ребенка-инвалида для родных родителей;
- 6000 руб. – на ребенка-инвалида для приемных родителей, опекунов.
И если до 2016 года эта сумма составляла 280000 в год, то начиная с 2016 она увеличилась до 350000 рублей. Когда доход достигнет этой величины, налоговый вычет по НДФЛ прекратится, а возобновится он лишь начиная с января следующего года.
При подсчёте лимита учитываются следующие суммы:
- весь тот доход, который облагается налогом – в том числе зарплата, премия и так далее;
- а вот дивиденды, хоть с них и взимается налог НДФЛ, при подсчете лимита не учитываются;
- если говорить о задекларированных подарках, то те суммы, которые не достигают 4000 тысяч рублей, не облагаются налогом, а все, что выше 4000 рублей – облагается.
Если родитель в текущем году сменил место работы, то обязательно в учет берутся суммы с предыдущего места работы. Для этого от предыдущего работодателя нужно предоставить справку о доходах по форме 2НДФЛ.
О лимите в 350000 рублей должны помнить, прежде всего, бухгалтера компании, ведь при задолженности в налоговые органы по НДФЛ компания выплачивает штраф в размере 20% от долга.
Это видео о всех значимых изменениях в НДФЛ и страховых взносах, которые нужно учитывать в 2018 году. Рассказывает Татьяна Тарасова:
Чтобы воспользоваться льготным налогообложением, родителям несовершеннолетних детей нужно предоставить своему руководству заявление с пробой учесть при исчислении подоходного налога стандартный налоговый вычет, предусмотренный пп.3п.1 ст.218 НК РФ.
Данный бланк достаточно подать один раз, не указывая в его тексте конкретный ограниченный период предоставления льготы.
Повторное оформление требуется лишь в случае изменения исходных обстоятельств, позволяющих претендовать на подобное занижение НДФЛ.
Как получить вычет по НДФЛ на детей — заявление
Для того чтобы получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей, необходимо написать соответствующее заявление и приложить к нему документы, подтверждающие право на получение данной льготы – свидетельства о рождении.
Стандартный детский вычет по НДФЛ относится к стандартным, предоставляется он только в отношении заработной платы работника, для уменьшения налогооблагаемой базы при расчете подоходного налога по ставке 13 процентов.
Получить его можно у своего работодателя, написав заявление в свободной форме на имя руководителя.
Физическое лицо имеет также право получить имущественный вычет при покупке квартиры, а также социальный на лечение и обучение. Для получения данных льгот также следует написать заявление. Скачать образец заявления на получение имущественного вычета при покупке квартиры можно здесь, социального на обучение можно по этой ссылке, на лечение — здесь.
Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2015 году
Заявление адресуется директору организации.
В тексте необходимо грамотно изложить просьбу предоставить стандартный налоговый вычет по доходам на детей. Нужно указать, с какой даты он должен предоставляться (с начала работы на данной предприятии или с начала календарного года).
Так как размер льготы напрямую зависит от того, сколько детей у заявителя, то нужно указать фамилию, имя и год рождения каждого ребенка, а также размер положенного налогового вычета по НДФЛ.
Важно, что льгота предоставляется только на несовершеннолетних детей, а также на обучающихся на очной форме до 24 лет.
На первых двух несовершеннолетних положено по 1400, на третьего и каждого следующего – по 3000 руб. Причем, считается общее количество детей у заявителя. Например, если у работника их трое: старшему – 25 лет, среднему 14 лет и младшему – 5 лет. То получить налоговый вычет по НДФЛ можно будет на двух младших, на 14-летнего он будет в размере 1400 (это второй ребенок), на 5-летнего – 3000 (это третий). На старшего льгота уже не положена.
В приложении нужно перечислить все документы, которые прикладвыаются к заявлению на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей. Прежде всего, это свидетельство о рождении каждого ребенка. Если сын или дочь работника достигли совершеннолетия, но продолжают учиться, то необходимо подтверждение того, что они учатся на очной форме обучения.
Если работник имеет право на стандартную льготу в двойном размере, то нужно предоставить подтверждающие документы.
В каких случаях представляется вычет в двойном размере, можно прочитать в этой статье.
Скачать бесплатно образец
Образец заявления на стандартный вычет на ребенка в 2015 году – скачать.
Источники:
www.zarplata-online.ru 9doc.ru ourdocs.ru azbukaprav.com tobuh.ruКомментариев пока нет!