Как написать заявления подоходного налога
Бланк заявление на возврат НДФЛ
Трудоспособные граждане нашего государства со всех видов полученной прибыли обязаны платить подоходный налог от всей суммы, причем размер ставки может быть от 9 до 25% , все зависит от полученного дохода. В основном наши граждане уплачивают налог с полученной зарплаты, но нужно платить и за другие виды доходов, например, от сдачи квартиры внаем.
Каждый работодатель раз в месяц отчисляет за своих сотрудников причитающиеся государству налоги, сведения о них содержатся в справке НДФЛ, и любой сотрудник может ее затребовать у сотрудников бухгалтерии.
Что такое налоговый вычет?
Уплаченные ранее налоги можно частично вернуть, согласно Налоговому Кодексу, например, при приобретении жилья по ипотечному кредитованию, за лечение в клинике, обучение детей. Но не все граждане могут воспользоваться помощью государства, а только те, кто уплачивает подоходный налог. Например, люди пенсионного возраста, находящиеся на военной службе, сироты или учащиеся в высших учебных заведениях его не платят, и значит, получить налоговый вычет не могут, и только если они являются резидентами страны.
Ну а остальные граждане имеют право на налоговый вычет, то есть уменьшить налоговую базу для обложения на полученные доходы. В основном граждане платят только 13 % от всей суммы, и именно эти проценты и можно вернуть.
Есть несколько вариантов налогового вычета:
- Стандартный. Его можно получить в том случае, если у налогоплательщика есть несовершеннолетние дети и его доход не превышает установленную сумму.
- Социальный. Его предоставляют при оплате лечебного курса гражданина или если он заплатил за обучение своих детей.
- Имущественный. Этот вид распространяется на сделки с недвижимостью, и в определенных случаях налогоплательщик может и вовсе его не уплачивать, например, если была продана квартира, которой он владел более 5 лет, совсем недавно это срок составлял 3 года.
- Вычет за ценные бумаги могут предоставить, если их владелец понес убытки.
- Профессиональный вычет могут получить авторы каких-либо произведений.
Отсюда можно сделать вывод, что наличные деньги от государства получить нельзя, но можно значительно уменьшить налогооблагаемые доходы.
Особенности предоставления налогового вычета
У налогоплательщика есть законное право на оформление налогового вычета при совершении сделок по продаже имущества, бывшего в собственности не более трехлетнего периода, стоимостью не более 1 млн руб., и имущества владение которым превышает 3 года.
Гражданин может не оформлять имущественный вычет, а вместо этого уменьшить налогооблагаемую базу документально подтвержденных произведенных расходов, которые имели место при получении дохода.
Такое право возникает из возникших расходов на строительство нового жилого дома, погашения процентных ставок по полученным ипотечным кредитам на новое жилье.
Но можно рассчитывать снижение налогового бремени только на сумму, не превышающую 2 млн руб., эта возможность предоставляется только один раз.
Необходимые документы
У налогоплательщика есть право выбора порядка получения налогового вычета: в конце периода или в любое время.
Если выбран первый вариант, то необходимо подать декларацию о полученных доходах за весь налоговый период.
Необходимый список документов:
- Если было строительство нового дома или его приобретение: свидетельство о собственности.
- При покупке квартиры или доли в возводимом здании: договор покупки, акт передачи в эксплуатацию, или другие подтверждающие право документы.
- Всю платежную документацию: чеки за произведенные расходы, выписки с банковского счета о переводе средств от приобретателя жилья продавцу.
Налоговый инспектор будет проверять достоверность предоставленных данных около 30 рабочих дней, считая от дня подачи документов. Будет проведена проверка полученных налогоплательщиком доходов и предоставленного заявления о причитающемся ему вычете и всех платежных документов. На этом основании база налогообложения будет уменьшена на сумму вычета, она перечисляется на расчетный налогоплательщика счет в банке.
Если выбран второй вариант, то опять следует обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания, подать заявление на вычет, предоставить те же документы в течение налогового периода, когда совершилось приобретение имущества.
Если решение инспекции будет положительным, то работодателю будет направлено уведомление, что гражданин имеет право на налоговый вычет. Если гражданин имеет доходы в разных организациях, то право определения налогового агента предоставляется ему. Бухгалтерия, получив уведомление, возвращает сотруднику уплаченные ране налоги до тех пор, пока сумма не будет погашена.
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Важно знать, что подать заявление можно в срок, не превышающий трех лет со дня уплаты налога по совершенной сделке.
Нет обязательных требований к заполнению, но в нем обязательно должны присутствовать: фамилия, имя, отчество претендента на возврат, фактическое место проживания, дата подачи, номер расчетного счета, куда будут переведены суммы вычета, приложенные официальные документы-основания для получения вычета. Официальные данные о банке, куда будут перечисляться средства, его реквизиты и местонахождение.
Заявление оформляют по истинным данным, ничего не изменяя. Хотя и нет официального требования к заполнению, но нужно обосновать сумму причитающегося вычета.
Например, если вам причитаемся вычет за покупку квартиры, то сумма не может превышать 2 млн руб., даже если она на самом деле стоит дороже. Сумма покупки указывается полностью, например, 3 млн руб., но расчет будет производиться только с 2 по 13-процентной ставке.
Обратите внимание, что нужно заполнить все реквизиты вашего расчетного банковского счета, причитающаяся сумма вычета будет рассчитываться из данных налоговой декларации, предоставляемой вместе с заявлением. Для исчисления налоговой базы по возврату, из дохода вычитаются уже уплаченные налоги.
Образец заявления на возврат излишне уплаченного НДФЛ
Не каждый гражданин может точно рассчитать сумму налогообложения, иногда она превышает положенный размер.
Ошибки могут возникнуть по разным причинам, а это приводит к изменению суммы уплаченного налога. Операции по возврату регламентируются НК РФ, и если произошла переплата, то сумма излишек может быть учтена для зачета последующих платежей по налогу, в счет возникших недоимок по штрафам, пени, или возвращена плательщику.
Писать заявление следует в налоговую инспекцию по месту проживания, если инспекция выявила излишки, инспектор должен принять решение в течение 10 рабочих дней. Зачет переплаченных сумм может проводить сама инспекция. Срок подачи заявления ограничен тремя годами после выявления переплаты. А возврат средств должен быть произведен в течение 30 рабочих дней после подачи заявления.
Как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры
Как проходит процедура возмещения налога на доходы физических лиц при покупке жилья — квартиры или дома? Какие документы необходимо заполнить и как это сделать — в нашей статье.
Как происходит возмещение НДФЛ при покупке жилья
Приобретая в собственность недвижимое имущество, в том числе и квартиру, дом или комнату, у вас имеется право на возврат части потраченных средств от государства. Сумма, которую вы можете вернуть, не может превышать 13% от 2 миллионов рублей.
В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление на возврат налога на доходы подаётся в течение 3 лет после внесения налога в бюджет. За один год вы получаете сумму, которую оплатили государству по налогу на доходы. Допустим, каждый месяц в течение года с ваших доходов перечисляются 13% от заработной платы в сумме 10 000 рублей, вычет будет составлять 120 000 рублей.
Такое заявление подаётся в территориальное отделения федеральной налоговой службы.Заявление не имеет обязательного бланка и заполняется в свободной форме.
Законом не допускается повторное предоставление права на возврат НДФЛ, его можно получить за одну сделку купли-продажи имущества.
По каким причинам можно получить возврат
Причины для оформления возврата НДФЛ указаны в ч. 2 ст. 220 НК РФ. Их суть можно свести к следующему:
- покупка жилья или земли под его строительство;
- погашение процентов по кредитам для покупки жилья;
- погашение процентов по кредитам, полученным с целью перекредитования вышеуказанных кредитов.
Существуют 2 способа возврата налога:
- путем подачи пакета документов в налоговую службу;
- через работодателя.
В первом случае на следующий год после заключения сделки, в налоговую службу подаются документы, подтверждающие заключение сделки и платежные документы, декларация 3-НДФЛ, заявления, справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.
Если квартира приобреталась в ипотеку, то к вышеуказанным документам нужно добавить копию кредитного договора и оригинал справки об удержанных процентах за 1 год.
В том случае, когда собственников несколько, подается еще одно заявление о распределении налогового вычета между совладельцами, в таком заявлении вы должны указать что один из супругов должен получить весь вычет, а второй супруг дает согласие на это.
Данный пакет документов вы подаете в региональный отдел ФНС, которая в течение 3 месяцев проводит камеральную проверку, после чего принимается решение о предоставлении возврата или об отказе в нем. Налогоплательщик уведомляется о данном решении, затем в течение еще 3 месяцев на указанный вами расчетный счет, будут перечислены денежные средства.
Отказ может быть обусловлен тем, что возврат НДФЛ не выплачивается в следующих случаях:
- если на строительство или приобретение готового жилья было привлечено финансирование работодателя, государства;
- потрачен материнский капитал, других государственных выплат с целью поддержки семей с детьми;
- сделка была осуществлена между взаимозависимыми лицами (перечень таких лиц указан в ст. 105.1 НК РФ);
Возврат НДФЛ через работодателя можно оформить сразу после заключения сделки. Также не требуется заполнение налоговой декларации. Чтобы получить вычет, нужно с документами, подтверждающими заключение сделки, обратиться в территориальный отдел ФНС.
Там оформляют уведомление о подтверждении права на возврат НДФЛ, которое подается в бухгалтерию по месту работы и с вас в течение года не удерживают НДФЛ в размере 13%, если за 1 год, сумма, полагаемая к выплате, не возвращается, на следующий год нужно снова получить уведомление в ФНС и подать его в бухгалтерию для возврата НДФЛ.
Видео: имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году
Чтобы возвратить НДФЛ необходимо:
Бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры
Законом не установлена форма заявления, приведем такой пример:
Для чего потребуется заявление на возврат НДФЛ
Каждый гражданин, получающий доход, должен уплачивать в бюджет подоходный налог. Налоговым законодательством предусмотрены льготы, которые дают право вернуть часть перечисленного налога в связи с определёнными расходами.
За какие расходы можно вернуть НДФЛ
Практически у каждого гражданина, получающего заработную плату, возникают расходы, которые попадают под налоговую льготу. В зависимости от вида трат государство может вернуть часть уплаченного подоходного налога, начисленного по ставке 13%. Законодательством установлено несколько видов налоговых вычетов: социальные, имущественные. Чтобы воспользоваться такой возможностью, нужно обратиться в местный налоговый орган и подать определённый пакет документов.
Основным документом, подтверждающим произведённый расход, является декларация 3-НДФЛ. Также налогоплательщику нужно написать заявление на возврат НДФЛ и на получение вычета.
Заявитель может вернуть налог несколькими способами: через налоговую инспекцию или непосредственно у работодателя. Имущественные вычеты могут быть предоставлены в текущем году, а социальные - только по истечении отчётного периода.
Кто может подать заявление
Заявление на возврат НДФЛ подаётся лицом, понесшим расход. В случае если гражданин оплачивал лечение или обучение ребёнка, то в договоре должны быть указаны личные данные налогоплательщика. При покупке жилья инициалы и паспортные данные указываются во всех платёжных документах. Образец заявления на возврат НДФЛ можно найти на сайте налогового органа. Также там можно проконсультироваться по поводу заполнения декларации.
Бывают случаи, когда имущественный вычет получают оба супруга, предварительно договорившись о процентном соотношении суммы возвращаемого налога. Этот способ используется тогда, когда заработная плата в семье значительно различается, и получить вычет быстрее с большей суммы дохода.
Как самостоятельно заполнить образец заявления на возврат НДФЛ
Заявление на возврат имеет стандартную форму и адресуется начальнику территориального отделения налоговой инспекции. Заполнять бланк можно рукописно или с помощью компьютерной программы.
Заявление на возврат НДФЛ содержит информационную часть, куда вносятся личные данные налогоплательщика, а также его адрес и телефонный номер. В заявительной части документа указывается величина налога, подлежащая возврату. Эту сумму можно взять из декларации 3-НДФЛ. Далее необходимо заполнить банковские реквизиты, по которым будет осуществлён возврат.
В подтверждение того, что вся информация указана правильно, заявление на возврат НДФЛ должно быть лично подписано заявителем. В случае неправильного указания реквизитов банка денежные средства могут потеряться. Поэтому следует несколько раз проверить вносимую цифровую информацию.
Каким способом подаются заявления на возврат налога
Для предоставления документов в налоговую инспекцию существует несколько стандартных способов. Бланк заявления на возврат НДФЛ можно отвезти в контролирующий орган лично, а если это делает другой человек, то потребуется доверенность. Также документ может быть отправлен по почте. Для этого необходимо оформить отправление ценным письмом и вложить в конверт опись. Почтовое уведомление, отправленное налоговой при получении письма, будет доказательством того, что бланк заявления на возврат НДФЛ принят к рассмотрению.
Возврат подоходного налога имеет большое значение, так как эта сумма может доходить до 260000 рублей. Не стоит пренебрегать такой возможностью получения денежных средств, тем более что процедура возврата в настоящее время максимально упрощена.
Когда можно рассчитывать на возврат НДФЛ и как писать заявление?
Бывают случаи, когда гражданин имеет право получить некоторую часть выплаченного налога, для чего ему необходимо написать заявление на возврат НДФЛ. Как известно, НФДЛ, то есть налоги на доходы физических лиц, обязан платить каждый российский гражданин, который получает официальные доходы. В противном случае это выльется в серьезные штрафы со стороны проверяющих органов. Правилам НК РФ подчиняются абсолютно все российские плательщики налогов. Сам по себе налог формируется в зависимости от уровня прибыли, получаемой человеком.
Определенный процент от заработной платы должен уходить в государственную казну. Однако в некоторых случаях российские граждане имеют право на возврат определенной части выплаченного налога. Эта система именуется налоговым имущественным вычетом. Подобным преимуществом могут пользоваться не все, так как государство разработало для применения данной системы особые правила.
В каких ситуациях можно вернуть НДФЛ?
Основной причиной, по которой российскому гражданину могут вернуть часть уплаченных налогов на прибыль физических лиц, является владение недвижимостью либо приобретение собственного жилья. К примеру, на налоговый вычет могут рассчитывать люди, которые оформляли ипотечное кредитование. Им положено 13% от той суммы, которая была выплачена финансовой организации. Что касается граждан, которые уже являются владельцами собственного жилья, то в данном случае для расчета налогового вычета используется учет недвижимости, в том числе его площадь, время получения права собственности.
Суммы налогового вычета бывают абсолютно разными. К примеру, они существенно отличаются для людей, имеющих собственное жилье, и для тех, кто находится на лечении, оплачиваемом за свой счет. Что касается последнего случая, то тут возврат денежных средств может быть оформлен как самим больным, так и его родственниками. Но речь идет только о самых близких людях, таких как супруги и дети. Оформить налоговый вычет имеют право и лица, которые не достигли совершеннолетия.
Незначительные выплаты можно получить и в качестве компенсации расходов по оплате обучения. Это доступно любому российскому гражданину, который учится на коммерческой основе. Также родители могут написать заявление на налоговый вычет для своих детей, которым не исполнилось 24 лет.
Если гражданин производит выплаты в Пенсионный фонд на договорной основе за себя либо за своих родственников, он имеет право оформить частичный возврат излишне удержанного НДФЛ.
Возврат НДФЛ и недвижимость
Самым частым и наиболее распространенным видом налогового вычета является возврат налога на прибыль при приобретении жилья. Российское законодательство рассматривает продажу недвижимости в качестве своеобразного дохода, полученного гражданином РФ, то есть за это нужно уплатить определенный налог. Что касается покупателей, то они имеют право вернуть 13% от потраченных средств, если их случай соответствует правилам российского законодательства.
На налоговый вычет по имуществу может рассчитывать исключительно тот гражданин, который своевременно и добросовестно выплачивает налоги. Претендовать на частичный возврат НДФЛ человек может лишь один раз. Имущественный вычет за второе и последующее приобретение жилья не положен.
Лишь отдельные условия подходят для возврата налогов на прибыль физических лиц. Имущественный вычет распространяется на суммы, которые были потрачены для приобретения жилья либо строительства недвижимости. При этом к последнему нужно отнести и покупку стройматериалов, и земельного участка под дом. Не исключается получение налогового возврата от суммы, потраченной на проведение газа, света, воды и ремонтные работы.
При приобретении части жилья, то есть доли квартиры либо дома, возможно оформление имущественной компенсации через налоговую службу. НК РФ предусматривает и такие ситуации, когда жилье было приобретено в складчину.
В таком случае возврат оформляется на целую квартиру и делится на всех людей, которые прописаны в ней. Нужно учесть и такое правило, в котором говорится о том, что оформлением документов для налогового вычета должен заниматься только владелец недвижимости. Исключением являются лишь те ситуации, когда жилье оформлено на лицо, не достигшее совершеннолетия. Кроме того, российский гражданин имеет право использовать положенный налоговый вычет после того, как ему исполнится 18 лет.
При долевом владении недвижимостью каждый собственник оформляет документы на имущественный налоговый вычет самостоятельно. Это очень важно, так как в такой ситуации квартира хоть и одна, но она разделена на части. Если первый владелец жилья откажется от права на налоговый возврат, второй подать документы за него не имеет права.
Имущественный вычет по налогам на прибыль является наиболее распространенным вариантом для получения государственного возврата части налога на прибыль физических лиц. Его оформление, как в любой другой ситуации, предполагает сбор определенного пакета документов. Это несложная процедура и в большинстве случаев не занимает много времени.
Способы возврата НДФЛ
Российское законодательство предусматривает два варианта получения налогового вычета. Тут все зависит от периода, за который будет оформлена выплата компенсации. В первом случае возмещение НДФЛ происходит за несколько прошлых лет. Для этого налогоплательщик открывает расчетный счет в банке либо предоставляет сотрудникам налоговой службы сберегательную книжку.
Второй способ возврата налога подходит для тех ситуаций, когда вернуть деньги нужно за текущий год. В этом случае после сбора всех необходимых документов и передачи их в ФНС представители налоговой службы оповещают работодателя о том, что одному из сотрудников положена налоговая компенсация. Таким образом, с работника не будут удерживать налог на прибыль физических лиц до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. Другими словами, человек получает деньги не единоразово, а на протяжении нескольких месяцев в виде большей суммы заработной платы.
Подача документации для налогового вычета может осуществляться в период до трех лет. Именно этот срок выдается на сбор документов и посещение отделения ФНС. Другой промежуток времени возможен лишь в том случае, если налогоплательщик обратился в судебные органы, после чего последует решение о продлении сроков подачи бумаг. Однако для этого потребуются крайне веские доводы. По этой причине лучше своевременно обращаться в налоговую службу тем, кто собирается оформить вычет по налогам на прибыль.
Документы для возврата НДФЛ
Для того чтобы получить выплату части налога на прибыль физических лиц, налогоплательщик обязан собрать определенный пакет бумаг. Без полного их комплекта рассматривать дело в ФНС не будут.
Список необходимых документов включает в себя налоговую декларацию, справку о доходах с места работы, где будет указана вся прибыль от трудовой деятельности за конкретный период, а также все бумаги, которые будут подтверждением того, что налогоплательщик действительно может рассчитывать на получение вычета. В большинстве случаев это свидетельство о покупке жилья либо чеки на оплату строительных материалов, справки из медицинского учреждения с указанием потраченных сумм.
Что касается справки 2-НФДЛ, которую нужно взять на работе, то она составляется на период не больше года. Если расчетный отрезок времени для выплаты компенсации больше, значит, нужно взять несколько справок за каждый год.
Как составить заявление?
Одной из важных бумаг для получения налогового вычета является заявление, которое подается в отделение налоговой службы.
Оно составляется в свободной форме, так как специальный бланк установленного образца отсутствует. Заявление подается в территориальное отделение ФНС по месту прописки заявителя.
Обращение в инстанцию составляется в свободной письменной форме, но здесь нужно учесть определенные правила. В заявлении на налоговый возврат обязательно должна содержаться информация о заявителе, а именно его фамилия, имя и отчество, адрес проживания и дата рождения. Кроме того, пишется число, месяц и год подачи документов и в обязательном порядке указывается причина, по которой налогоплательщик имеет право на компенсацию. Как уже говорилось выше, это может быть приобретение жилья, оплата лечения, оформление ипотеки. А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля быть не может. Заявитель должен уточнить свои банковские реквизиты и личный расчетный счет, куда и будет перечислена положенная сумма.
Заявление должно быть написано четко, грамотно и заверено подписью налогоплательщика. Его может составить собственник жилого объекта, то есть квартиры либо дома, лицо, на которое была оформлена ипотека для покупки недвижимости либо участка под строительство, налогоплательщик, понесший траты в связи с обучением себя либо своих детей, российский гражданин, оплачивающий лечение близкого родственника.
В составлении письма с заявлением для налоговой службы нет ничего сложного. Однако, если это вызовет слишком большие трудности, можно обратиться за помощью к специалистам, которые за определенную плату сделают всю работу быстро и качественно. Образец составления заявления для получения части налогов на прибыль физических лиц можно увидеть чуть ниже. К слову, чтобы у работников ФНС не возникало сложностей с прочтением содержимого заявления, документ лучше заполнить на компьютере.
Сколько времени уходит на оформление вычета?
После того как налогоплательщик соберет полный пакет необходимой документации и сдаст ее в налоговую, ему придется ждать несколько месяцев ответа на свой запрос. Длительность процедуры обусловлена тем, что сотрудникам ФНС придется проверить все бумаги, предоставленные для рассмотрения. Как правило, проверки занимают до трех месяцев. После этого заявителю приходит ответ, в котором будет указано, одобрена ли выплата налогового вычета или нет. Причина отказа всегда подробно расписана в письме.
Только после того, как из ФНС придет официальное письмо с положительным ответом, налогоплательщик должен составить заявление и подать его в отделение налоговой инспекции. Очень важно правильно указывать банковские реквизиты, чтобы деньги ошибочно не ушли на чужой счет.
После получения заявления придется подождать еще некоторое время, но не более 30 дней. Таким образом, для возврата налогового вычета требуется около 4 месяцев.
Налогоплательщик должен указывать лишь корректные данные, так как вся информация проверяется ФНС тщательно. Обнаружение ошибки может стать причиной отказа либо затянуть процесс выплаты денежной компенсации на длительный срок.
Какие проблемы могут возникнуть с возвратом НФДЛ?
В процессе получения положенного возврата части налогов на прибыль физических лиц могут возникать различные непредвиденные обстоятельства.
Чаще всего наиболее проблемным документом становится декларация о доходах по форме 3-НДФЛ, которая необходима для получения вычета. Если работники ФНС заметят ошибку, она потребует исправления, а на это уйдет много времени.
Нередко налогоплательщики по незнанию предоставляют в налоговую неполный пакет документов, что тоже делает невозможным получение налоговой компенсации. К примеру, могут отсутствовать документы, подтверждающие получение дополнительного дохода, если таковой имел место. Многое зависит и от правильно составленного заявления.
Кроме того, задержка выплаты может быть и следствием некачественной работы сотрудников ФНС. К примеру, часть бумаг может потеряться в процессе рассмотрения дела. Но подобное происходит довольно редко.
Как сформировать заявление на возврат НДФЛ: образец бланка
Все, кто получает заработную плату, знают, что с нее взимается подоходный налог в 13%. Но в некоторых случаях эта сумма может быть уменьшена, если написать заявление на налоговый вычет, причем не только за текущий, но и за предшествующий год.
Сотрудники бухгалтерии ежемесячно высчитывают налог на доходы сотрудников, перечисляют суммы в казну государства. Но Налоговый Кодекс предоставляет гражданам возможность воспользоваться налоговым вычетом, то есть ему будет возвращена некоторая сумма от подоходного налога, которым облагаются все доходы гражданина. Различают социальный и имущественный вычет.
Те граждане, которые оплатили социально значимые услуги за:
- Прохождение учебного процесса в дошкольных и школьных учреждениях, вузах и аспирантуре, своих детей, сестер и братьев.
- Прохождение лечебного курса родителей, супруги или детей.
- Оплатили дорогостоящие лекарственные средства.
- Приобрели полис добровольного медицинского страхования.
- Делали переводы в ПФ РФ.
Гражданам предоставляется имущественный налоговый вычет, если они приобрели или совершили другие действия:
- Жилое помещение, загородный дом, земельный участок.
- Долю в квартире общей собственности.
- Построили жилой дом или провели капитальный ремонт.
- Если приняли участие в долевом строительстве дома.
- При покупке квартиры по ипотеке.
В каких ситуациях можно получить налоговый вычет?
При любом полученном доходе необходимо заплатить налог в 13 процентов от суммы, но можно его и вернуть, если:
Размер суммы возмещения
Стоит отметить, что налогоплательщик не может получить сумму вычета больше, чем он сам заплатил.
Но для каждой категории вычетов есть свой предел, исходя из которого, можно рассчитать суммы вычета:
Какие документы необходимы?
Кроме декларации о доходах и справки из бухгалтерии по форме НДФЛ-3, претенденту на вычет необходим общегражданский паспорт, оригиналы и копии для разных видов вычета:
- При покупке квартиры: договор, подтверждение получения денег (расписка, банковская выписка), акт передачи жилья, заявление о предоставлении вычета.
- Если был приобретен земельный надел: договор купли-продажи, свидетельство о собственности на землю и строения, факт получения денег, банковские реквизиты личного счета гражданина.
- При ипотечном приобретении квартиры: кредитный договор, свидетельство о собственности.
- За оплату лечения: копия полученной лицензии лечебным центром, подтверждающие оплату документы.
- При оплате за обучение: заключенный с учебным заведением договор об обучении, подтверждающие оплату документы.
Как написать заявление на получение вычета?
Схема написания самого заявления может разнится только по сути выплат: на обучение, социальные или имущественные выплаты, но в основном в нем должно быть указано:
- Куда отправляется заявление, от кого и по какому адресу проживает налогоплательщик, данные общегражданского паспорта, ИНН и контактные данные.
- В тексте заявления следует написать: «В соответствии с п.6. ст. 78 НК РФ, прошу предоставить мне налоговый вычет на излишне уплаченный НДФЛ, поскольку … (указать, за что была проведена оплата), затем указать номер банковского счета, куда будут переведены средства».
- Налогоплательщик сам должен поставить свою подпись и расшифровать ее, поставить дату подачи.
- К заявлению необходимо приложить пакет документов о доходах, расходах и подтверждающие расходы документы, перечисленные выше.
Как осуществляется возврат?
Есть два варианта возврата излишне уплаченного налога:
- Путем безналичного перевода на банковский счет. После подачи всех необходимых документов будет проведена тщательная проверка, и если документы удовлетворяют требованиям для получения вычета, инспекция переводит деньги на счет налогоплательщика. Причем налоговое послабление будет действительно в течение 3 лет.
- Через работодателя. В этом случае сотрудник подает заявление на имя главного бухгалтера, в котором просит пересчитать налогообложение на полученные доходы с приложением подтверждающих документов. В этом случае налог будет ежемесячно уменьшаться на определенную сумму, пока не будет погашен полностью. Если компания по каким-то причинам ликвидирована, то возвратом будет заниматься налоговая инспекция.
Важно знать, что если бухгалтер уже проводил налоговый вычет по месту работы, но полностью не рассчитался с сотрудником, то остальные средства можно получить через налоговую, обратившись туда по окончанию отчетного периода.
Инструкция по возврату излишне уплаченного налога
Давайте поговорим о сроках подачи декларации по возврату: ее можно подавать в течение 2 лет по окончании налогового периода, когда была осуществлена переплата.
Что делать, если срок возврата пропущен?
В том случае, если налогоплательщик по уважительным причинам пропустил срок подачи декларации о возврате налога, то у него есть право обращения в судебные органы на восстановление этого срока по возврату излишне уплаченных налогов из казны государства.
Основные ошибки и трудности:
- Неверное заполнение декларации по возврату: инспекция просит налогоплательщика внести изменения.
- При подаче заявления были предоставлен не полный пакет документов, выявленных при камеральной проверке, в каждой конкретной ситуации их список может меняться.
- Нет подтверждающих оплату документов или неверное оформление платежных документов.
- Допущены значительные ошибки при написании заявления на возврат налога.
- Неверные реквизиты платежных документов.
Все эти неточности и ошибки могут привести к затягиванию срока получения средств до 7-8 месяцев вместо четырех.
Источники:
corphunter.ru consultmill.ru fb.ru vseobip.ru hardcorecase.ruКомментариев пока нет!