Налог на наследство в австралии
Налогообложение в Австралии
Финансовый год в Австралии длится с 1 июля по 30 июня для физических и юридических лиц.
Подоходный налог
Физические лица должны получить идентификационный номер налогоплательщика, зарегистрированный в Австралийском налоговом управлении, и ежегодно подавать налоговую декларацию. В большинстве случаев налог с заработной платы удерживается в течение года по схеме «Pay As You Go», которая подразумевает внесение налогового платежа после фактического получения доходов. Подоходный налог взимается с доходов от заработной платы, инвестиций, акций и др.
Сумма подлежащего уплате подоходного налога зависит от размера заработной платы и резидентского статуса. Резиденты Австралии уплачивают налог с доходов, полученных как в Австралии, так и за рубежом, при этом в стране действует необлагаемый налогом минимум - AUD 18 200 в год. Подоходный налог взимается по прогрессивной ставке. На данный момент максимальная ставка достигает 45% для зарплат свыше AUD 180 001. В большинстве случаев резиденты также уплачивают налог на медицинское обслуживание в государственное учреждение здравоохранения Medicare. В настоящее время ставка налога на медицинское обслуживание составляет 2% от налогооблагаемых доходов.
Нерезиденты уплачивают только налог с налогооблагаемых доходов, полученных в Австралии, однако ставки налога для нерезидентов выше, чем для резидентов. Чтобы получить статус налогового резидента, необходимо проживать в стране более 183 дней в году.
С 1 июля 2014 года по 30 июня 2017 года введен временный налог для пополнения государственного бюджета. Данный временный налог уплачивается как резидентами, так и нерезидентами с доходами свыше AUD 180 000 ( exfin.com ).
Налог на прирост капитала
Налог на прирост капитала взимается со всех доходов от прироста капитала и других доходов от капитала и операций с активами, за исключением передачи прав собственности на имущество между родственниками. Чистая прибыль считается налогооблагаемым доходом, поэтому с нее взимается налог на прирост капитала. Чистые капитальные убытки за налоговый год могут быть перенесены и зачтены в счет будущих доходов от прироста капитала.
Налог на наследство
Налог на наследство был отменен в 1979 году, а налог на прирост капитала не уплачивается с прироста (или потери) капитала, если имущество было передано бенефициарам, т.е.
Налог на товары и услуги
Стандартная ставка налога на товары и услуги в Австралии - 10%. Льготные ставки применяются к некоторым продуктам питания, образованию, медицинскому обслуживанию и госпошлинам.
Корпоративные налоги
Юридические лица несут ответственность за уплату ряда налогов, включая налог с заработной платы, налог на социальные выплаты, а также налог на прибыль компании (фиксированная ставка 30%).
Соглашение об избежании двойного налогообложения
У Австралии заключены соглашения об избежании двойного налогообложения с большинством стран мира.
Сообщение от Vide0Fan
Знаком ли кто с правами наследования в Австралии? Когда необходимо завещание, необходимо ли завещание прямым потомкам,что случается с долгом например с моргажем в случае смерти и наличия наследников и т п
ты не путай законы, по которым работают ипотечные ссуды и законы наследования. Я насколько помню, банк может даже списать по страховке часть ссуды (долевую часть), если человек умирает. Но на 100% не помню.
а насчет наследования в обшем - завещание облегчает процеудру наследования - ибо есть defaul rules, а есть правила в завещании.
Советуют делать их (завещания). чтоб не было проблем потом
дык ясно что облегчают, вопрос - стоит ли если например имеется единственный ребенок-наследник. Кстати как по местным законам устанавливается родство - если имеется советское сивдетельство о рождении и как устанавливается применимы ли default rules - к примеру как устанавливается то что у deceased нет других наследников?
Сообщение от Greg Z
а насчет наследования в обшем - завещание облегчает процеудру наследования - ибо есть defaul rules, а есть правила в завещании.
Советуют делать их (завещания). чтоб не было проблем потом
Ой уморил. Ты мне еще расскажи, что завещание хоть что-нибудь значит, когда из-за наследства начинают судиться. А я тебе поведаю историю, которую уже неоднократно рассказывал, и участником которой был сам.
Всё зависит у кого адвокат пронырлевее, и что по этому поводу думает судья. Такие интересные повороты в процессе бывают, когда судью меняют, хотя, вроде оба руководствовались одними законами, но личное мнение у них разное.
__________________
I ---- you all
Сообщение от Vide0Fan
дык ясно что облегчают, вопрос - стоит ли если например имеется единственный ребенок-наследник. Кстати как по местным законам устанавливается родство - если имеется советское сивдетельство о рождении и как устанавливается применимы ли default rules - к примеру как устанавливается то что у deceased нет других наследников?
эти rules на самом деле называются rules of intestacy,
начни читать здесь
а насчет родства - ну устанавливается как обычно, по сертификатам, ну а если нер записей в стране, вроде должны дать международное объявление или нечто в этом роде.
Кстати, интересный вопрос: а как обстоят дела с налогом на наследство? В случае, когда наследник в Австралии и в случае, когда он за ее пределами?
Никак не обстоят. Я уже говорил много раз - Австралия не облагает получаемое наследство никакими налогами . Доход получаемый с наследства, оформленного как траст, облагается налогом на общих основаниях.
В последнем случае также интересно, что должен будет наследник заплатить по законам России/Украины.
Могу дать телефончик наследника в Питере - позвони, спроси
В последнем случае также интересно, что должен будет наследник заплатить по законам России/Украины.
По законам России могу сказать, но уточни какая степень родства.
Да, по российским законам у наследовании по завещанию приоритет перед наследованием по закону. Исключения есть только для некоторых категорий наследников-нетрудоспособные или несовершеннолетние дети завещателя, нетрудоспособные супруг и родители и иждивенцы(с некоторыми оговорками). Они вне зависимости от того есть ли они в завещании или нет, получают не менее половины той доли, которую получили бы, если б завещания не было. Остальные, если они не включенны в завещание посылаются в сад.
Все верно, за исключением тех случаев когда посылаемые в сад почему то прутся в суд. И вот тогда последняя воля человека используется по прямому бумажному предназначению Это мне объяснили перед подписанием моего завещания, а так же я имел возможность убедиться в этом практически.
Мне правда казалось, что такой дурдом только в РФ.
Сообщение от Mr.Martini
Все верно, за исключением тех случаев когда посылаемые в сад почему то прутся в суд. И вот тогда последняя воля человека используется по прямому бумажному предназначению Это мне объяснили перед подписанием моего завещания, а так же я имел возможность убедиться в этом практически.
Мне правда казалось, что такой дурдом только в РФ.
Ну почему дурдом? Так по закону. Все это доступно в Гражданском кодексе. Так что в суд они могут, только закон им маневров не дает. Внесудебные(в морду, в землю или просто попугать) или околосудебные(дать на лапу, подмазать судью) решения вопроса естественно не рассматриваются.
Там только один ньанс есть. Вычитал у кого на юр. консультации. Те кому положено в любом случае могут быть отодвинуты вообще. В кодексе есть такое понятие как недостойные наследники и существует вероятность, что если по завещанию кому то положено все и тут появляется кто то из обязательных, а делиться естественно не хочется, то этого нетрудоспособного или недееспособного жадные родственники начнут квалифицировать как недостойного. Наверное при желании могут его и выкинуть из списка.
Сообщение от Mr.Martini
Все верно, за исключением тех случаев когда посылаемые в сад почему то прутся в суд. И вот тогда последняя воля человека используется по прямому бумажному предназначению Это мне объяснили перед подписанием моего завещания, а так же я имел возможность убедиться в этом практически.
Мне правда казалось, что такой дурдом только в РФ.
В Австралии еще худший дурдом. Наследники, включенные в завещание, и получающие 50% прутся в суд, чтобы отсудить вторую половину и выигрывают. А завещанием можно, ты правильно сказал, подтереь одно место.
__________________
I ---- you all
Из: Аделаида, Австралия
Сообщение от stockman
Ну почему дурдом? Так по закону. Все это доступно в Гражданском кодексе. Так что в суд они могут, только закон им маневров не дает. Внесудебные(в морду, в землю или просто попугать) или околосудебные(дать на лапу, подмазать судью) решения вопроса естественно не рассматриваются.
Есть еще досудебные решенния вопроса, которые могут оказаться самыми рациональными. Вот вам ситуация - скромное наследство в Австралии завещанное пополам первичному наследнику в России и вторичному в Австралии.
Наследник в России нанимает дистанционно адвоката в Австралии и пытается отсудить вторую половину или хотя бы еще четверть. Адвокат оказывается довольно подлым и не раскрывает наивному наследнику всех финансовых прелестей судебного разбирательства в Австралии. Все попытки защищающейся стороны вразумить истца всячески пресекаются вплоть до угрозы новым судебным разбирательством за дафамацию адвоката.
Стоимость судебных издержек до начала суда уже составляет почти половину наследства, и если дело идет в суд, то может достигнуть 80-100%. Адвокат истца по-прежнему скрывает это от своего клиента. Единственный разумный вариант - до суда (так как по мнению защищающегося адвоката шанс проиграт дело велик) принять условия истца - 75/25%, что и делается. В результате после выплаты всех судебных издержек (около 30К) истец получает меньшую сумму, чем мог бы получить, по завещанию, ответчик получает меньше трети, а покойник переворачивается в гробу и не понимает, на кой хрен он делал завещание.
__________________
I ---- you all
Я уже говорил много раз - Австралия не облагает получаемое наследство никакими налогами . Доход получаемый с наследства, оформленного как траст, облагается налогом на общих основаниях.
Вот это новость! Что правда что ли?
А почему тогда все богатые всё имущество переливают в трасты, а все эээ. не очень богатые пишут Will?
У богатых свои привычки. Переливают имущество в трасты, чтобы наследники не профукали капитал, наверное.
А то, что наследство налогом не облагается, это я тебе как экзекьютор завещания говорю. Это не моя фантазия - превращение имущества в деньги и распределение денег я делал с профессиональным аккаунтантом. На деньги, заработанные трастом до распределения по идее нужно платить налог, но там была сумма меньше трешхолда в 6.5, поэтому налоговая декларация была подана в АТО, но налог не взяли. Платили-ли что либо наследники в России, я не знаю.
__________________
I ---- you all
Сообщение от Примус
В результате после выплаты всех судебных издержек (около 30К) истец получает меньшую сумму, чем мог бы получить, по завещанию, ответчик получает меньше трети, а покойник переворачивается в гробу и не понимает, на кой хрен он делал завещание.
Еще одно подтверждение того, что лучшая стратегия - Die Broke (c).
__________________
Звёзды горят огнями Эльма. Бешено вспять бежит большак.
Но горизонт, такая шельма, всё же не ближе ни на шаг.
-
This message is not an information or advice reader must not rely on it nor use it as a basis for action.
Сообщение от Примус
Наследник в России нанимает дистанционно адвоката в Австралии и пытается отсудить вторую половину или хотя бы еще четверть. Адвокат оказывается довольно подлым и не раскрывает наивному наследнику всех финансовых прелестей судебного разбирательства в Австралии. Все попытки защищающейся стороны вразумить истца всячески пресекаются вплоть до угрозы новым судебным разбирательством за дафамацию адвоката.
Стоимость судебных издержек до начала суда уже составляет почти половину наследства, и если дело идет в суд, то может достигнуть 80-100%. Адвокат истца по-прежнему скрывает это от своего клиента. Единственный разумный вариант - до суда (так как по мнению защищающегося адвоката шанс проиграт дело велик) принять условия истца - 75/25%, что и делается. В результате после выплаты всех судебных издержек (около 30К) истец получает меньшую сумму, чем мог бы получить, по завещанию, ответчик получает меньше трети, а покойник переворачивается в гробу и не понимает, на кой хрен он делал завещание.
Примус, ключевые слова в твоем рассказе - Наследник в России . Я бы сделал акцент на последнем слове.
Говорят, один чудак-англичанин двадцать лет крысам хвосты рубил, все ждал бесхвостого потомства - не дождался и плюнул. Что с него взять, с англичанина? Нет, так социализма не построишь. Не хватало ему огонька, здоровой веры в светлое будущее. Другое дело у нас: десятки лет рубили людям головы - и наконец стали-таки рождаться безголовые люди нового типа.
Налоги в Австралии
Налоги в Австралии
Налоговая система Австралии предусматривает для резидентов страны оплату налогов со всех доходов, полученных как в Австралии, так и за рубежом. Однако, если какой-либо налог уже оплачен в другой стране, то налогоплательщику предоставляются скидки.
По истечении финансового года (30 июня), налогоплательщик обязан заполнить и сдать (не позднее 31 октября) налоговую декларацию, в которой он обязан отразить все доходы, полученные за истекший финансовый год.
Налоговая система Австралии предусматривает для резидентов страны оплату налогов со всех доходов, полученных как в Австралии, так и за рубежом. Однако, если какой-либо налог уже оплачен в другой стране, то налогоплательщику предоставляются скидки.
По истечении финансового года (30 июня), налогоплательщик обязан заполнить и сдать (не позднее 31 октября) налоговую декларацию, в которой он обязан отразить все доходы, полученные за истекший финансовый год.
Подоходный налог
Ставка подоходного налога для резидентов Австралии на 2011-12 год. вступающая в силу с 1 июля 2011.
*Данная таблица не включает налог на наводнения. Нерезиденты Австралии освобождены от уплаты медицинского налога.
2.Медицинский налог (сбор), также как и подоходный налог носит дифференцированный характер и для большинства австралийцев составляет 1,5% от налогооблагаемого дохода. Для пожилых людей этот налог может быть больше 1,5%, а если ваш годовой доход меньше пороговой суммы (например, $21,750 для 2009-10 года), то и уменьшается и сумма медиц. налога, а если ваш доход меньше пороговой суммы в $18,488 (для 2009-10 года), то вы вообще освобождаетесь от уплаты медицинского налога.
И даже если ваш индивидуальный доход превышает пороговые значения, вы все равно можете претендовать на уменьшение мед. Налога на основании значения совокупного семейного дохода.
Уплата медицинского налога в размере 2,5% от общего дохода касается людей с высоким уровнем дохода. $73,000 - на одного человека без иждивенцев, или $146,000 - для семейной пары без или с одним ребенком (для каждого последующего ребенка к этой сумме прибавляется $1,500).
3.Налог на наводнение введен в Австралии для компенсации потерь от наводнения в штате Квинсленд. Подоходный налог в размере 0,5% должны будут резиденты Австралии, чей доход превышает 50 тысяч австралийских долларов. Для лиц с доходами, превышающими 100 тысяч долларов, ставка налога повышается до 1%. Действие налога. с 1 июля 2011года по 30 июня 2012 года.
4.Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax - CGT). CGT - это налог на прибыль, которая возникает при продаже ваших активов (например, имущества или акций, увеличивших на момент продажи свою первоначальную стоимость). Как правило, от CGT - налога освобождается прибыль, полученная от продажи собственного автомобиля или семейного дома.
Нерезиденты Австралии (как компании, так и частные лица) облагаются CGT только при продаже активов, приобретенных в Австралии после 20 сентября 1985 года. Физические лица должны быть готовы к уплате 50% от прироста капитала, хотя в некоторых случаях существуют возможности уменьшения CGT до 25%. Более подробную информацию по исчислению CGT применительно к вашему случаю, можно получить на сайте Австралийского Налогового Управления (ATO) по адресу: www.ato.gov.au
5.Корпоративный налог на прибыль компаний и предприятий. В отличие от прогрессивного подоходного налога, корпоративный налог рассчитывается по единой фиксированной ставке в 30%. При этом местные органы самоуправления и власти штатов не устанавливают дополнительный корпоративный налог.
6.Налог на товары и услуги ( Goods and Services Tax (GST)) - аналог налога на добавленную стоимость, установлен федеральным правительством в размере 10%. Целый ряд социально значимых товаров и услуг (продукты питания, ряд медицинских услуг и т.д.) освобождены от уплаты GST.
В некоторых случаях производители товаров и услуг могут претендовать на возврат GST. Более подробную информацию по возврату GST, применительно к вашему случаю, можно получить на сайте Австралийского Налогового Управления (ATO) по адресу: www.ato.gov.au
7.Налог на недвижимость устанавливается местными органами самоуправления штатов. Налогом облагается любая жилая, производственная или коммерческая недвижимость. Величина налога на недвижимость зависит от ее вида. Так, например, для жилой недвижимости налог составляет порядка 0,35%, для коммерческого использования- чуть больше 1%, для сельскохозяйственной недвижимости - 0,2%. В некоторых штатах взимается дополнительный сбор за качество земли, на которой расположена недвижимость.
При сделках по купле-продаже недвижимости правительствами штатов взимается гербовый сбор, величина которого определяется стоимостью недвижимости. (кстати, гербовый сбор взимается со всех финансовых сделок: аренды, займа, кредитов, выписки чеков, коносаментов и т.п.).
11.Налог на наследство в Австралии отсутствует. Однако следует помнить, что наследуемое имущество может быть предметом налога на прирост капитала CGT.
12.Дивиденды. Перевод дивидендов нерезидентам Австралии сопровождается уплатой 30% налога у источника. Ставка налога может быть снижена до 15% в случае применимости договора о двойном налогообложении.
13.Роялти (доходы от использования лицензий, патентов, ноу-хау и т.п.). Перевод роялти нерезидентам Австралии сопровождается уплатой 30% налога у источника. Ставка налога может быть снижена до 10% в случае применимости договора о двойном налогообложении.
14.Проценты (Interest). Доходы, получаемые нерезидентами Австралии от вкладов в австралийские финансовые институты (банки, страховые, финансовые компании и т.п.) облагаются 10% налогом у источника.
Помимо прямых налогов, в Австралии существуют акцизы на некоторые товары ( табак, алкоголь, бензин) и таможенные пошлины на многие импортные товары (алкоголь, табак, духи и пр.)
Правительством Австралии подписано более 40 договоров с различными странами, направленными на избежание двойного налогообложения. В числе этих стран- и Россия.
Основные шаги создания файла robots.txt читай здесь
Налоговая система Австралии
В данном разделе можно ознакомиться с полезной информацией, какие налоги в Австралии.
За более подробной информацией Вы можете обратиться к нашим специалистам оставив заявку с вопросом и своими контактными данными, мы обязательно с Вами свяжемся и постараемся Вам помочь!
Пишите и звоните нам: +7 (495) 648 53 55 info@gostew.ru
Первое что следует отметить, что по истечении финансового года (30 июня), налогоплательщик обязан заполнить и сдать (не позднее 31 октября) налоговую декларацию, в которой он обязан отразить все доходы, полученные за истекший финансовый год.
Налоговая система Австралии предусматривает для резидентов страны оплату налогов со всех доходов, полученных как в Австралии, так и за рубежом. Однако, если какой-либо налог уже оплачен в другой стране, то налогоплательщику предоставляются скидки.
По истечении финансового года (30 июня), налогоплательщик обязан заполнить и сдать (не позднее 31 октября) налоговую декларацию, в которой он обязан отразить все доходы, полученные за истекший финансовый год.
1. Подоходный налог
Ставка подоходного налога для резидентов Австралии на 2011-12 год. вступающая в силу с 1 июля 2011.
*Данная таблица не включает налог на наводнения. Нерезиденты Австралии освобождены от уплаты медицинского налога.
2. Медицинский налог (сбор), также как и подоходный налог носит дифференцированный характер и для большинства австралийцев составляет 1,5% от налогооблагаемого дохода. Для пожилых людей этот налог может быть больше 1,5%, а если ваш годовой доход меньше пороговой суммы (например, $21,750 для 2009-10 года), то и уменьшается и сумма медицинского налога, а если ваш доход меньше пороговой суммы в $18,488 (для 2009-10 года), то вы вообще освобождаетесь от уплаты медицинского налога.
И даже если ваш индивидуальный доход превышает пороговые значения, вы все равно можете претендовать на уменьшение мед. Налога на основании значения совокупного семейного дохода.
Уплата медицинского налога в размере 2,5% от общего дохода касается людей с высоким уровнем дохода. $73,000 - на одного человека без иждивенцев, или $146,000 - для семейной пары без или с одним ребенком (для каждого последующего ребенка к этой сумме прибавляется $1,500).
3. Налог на наводнение введен в Австралии для компенсации потерь от наводнения в штате Квинсленд. Подоходный налог в размере 0,5% должны будут резиденты Австралии, чей доход превышает 50 тысяч австралийских долларов. Для лиц с доходами, превышающими 100 тысяч долларов, ставка налога повышается до 1%. Действие налога. с 1 июля 2011года по 30 июня 2012 года.
4. Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax - CGT). CGT - это налог на прибыль, которая возникает при продаже ваших активов (например, имущества или акций, увеличивших на момент продажи свою первоначальную стоимость). Как правило, от CGT - налога освобождается прибыль, полученная от продажи собственного автомобиля или семейного дома.
Нерезиденты Австралии (как компании, так и частные лица) облагаются CGT только при продаже активов, приобретенных в Австралии после 20 сентября 1985 года. Физические лица должны быть готовы к уплате 50% от прироста капитала, хотя в некоторых случаях существуют возможности уменьшения CGT до 25%. Более подробную информацию по исчислению CGT применительно к вашему случаю, можно получить на сайте Австралийского Налогового Управления (ATO) по адресу: www.ato.gov.au
5. Корпоративный налог на прибыль компаний и предприятий. В отличие от прогрессивного подоходного налога, корпоративный налог рассчитывается по единой фиксированной ставке в 30%. При этом местные органы самоуправления и власти штатов не устанавливают дополнительный корпоративный налог.
6. Налог на товары и услуги (Goods and Services Tax (GST)) - аналог налога на добавленную стоимость, установлен федеральным правительством в размере 10%. Целый ряд социально значимых товаров и услуг (продукты питания, ряд медицинских услуг и т.д.) освобождены от уплаты GST.
В некоторых случаях производители товаров и услуг могут претендовать на возврат GST. Более подробную информацию по возврату GST, применительно к вашему случаю, можно получить на сайте Австралийского Налогового Управления (ATO) по адресу: www.ato.gov.au
7. Налог на недвижимость устанавливается местными органами самоуправления штатов. Налогом облагается любая жилая, производственная или коммерческая недвижимость. Величина налога на недвижимость зависит от ее вида. Так, например, для жилой недвижимости налог составляет порядка 0,35%, для коммерческого использования- чуть больше 1%, для сельскохозяйственной недвижимости - 0,2%. В некоторых штатах взимается дополнительный сбор за качество земли, на которой расположена недвижимость.
При сделках по купле-продаже недвижимости правительствами штатов взимается гербовый сбор, величина которого определяется стоимостью недвижимости. (кстати, гербовый сбор взимается со всех финансовых сделок: аренды, займа, кредитов, выписки чеков, коносаментов и т.п.).
$49250+$6,75 с каждых $100 превышающих $1000 000
8. Налог на развитие противопожарной службы и службы чрезвычайных ситуаций также оплачивается владельцами недвижимости. Для примера, при стоимости недвижимости в 300 000 долларов, данный налог составит около 1500 долларов.
9. Налог на бенефиты (Fringe Benefits Tax - FBT) уплачивается наемными работниками (или их ассоциациями) за Бенефиты, получаемые от работодателей. Бенефиты - это поощрение от работодателя, которое может выражаться в совершенно различных формах: в передаче имущества, дополнительных правах, привилегиях, услугах и т.д. (например, использование автомобиля компании в личных целях).
10. Налог на выплату заработной платы (Payroll tax) устанавливается на уровне штатов и оплачивается работодателем. Ставки налога значительно отличаются от штата к штату и в среднем составляет порядка 7%.
11. Налог на землю (Land tax) - налог на уровне штатов, ежегодно оплачиваемый всеми землевладельцами. Величина налога определяется размером и стоимостью земельных участков и видом землепользования. Ставки налога отличаются от штата к штату и отсутствуют только в Северных Территориях.
Стоимость земельного участка (не коммерческого использования )
12. Налог на наследство в Австралии отсутствует. Однако следует помнить, что наследуемое имущество может быть предметом налога на прирост капитала CGT.
13. Дивиденды. Перевод дивидендов нерезидентам Австралии сопровождается уплатой 30% налога у источника. Ставка налога может быть снижена до 15% в случае применимости договора о двойном налогообложении.
14. Роялти (доходы от использования лицензий, патентов, ноу-хау и т.п.). Перевод роялти нерезидентам Австралии сопровождается уплатой 30% налога у источника. Ставка налога может быть снижена до 10% в случае применимости договора о двойном налогообложении.
15. Проценты (Interest). Доходы, получаемые нерезидентами Австралии от вкладов в австралийские финансовые институты (банки, страховые, финансовые компании и т.п.) облагаются 10% налогом у источника.
16. Акцизы и пошлины Помимо прямых налогов, в Австралии существуют акцизы на некоторые товары ( табак, алкоголь, бензин) и таможенные пошлины на многие импортные товары (алкоголь, табак, духи и пр.)
Правительством Австралии подписано более 40 договоров с различными странами, направленными на избежание двойного налогообложения. В числе этих стран и Россия.
Налоги в Австралии
Налоговая система Австралии предполагает для резидентов государства оплату налогов со всех доходов. Они могут быть получены как внутри страны, так и на территории любого другого государства. Но если гражданин страны уже оплатил тот или иной налог, находясь за границей, то на остальные налоги в Австралии ему предоставляется скидка.
Общая информация
Заработная плата в Австралии выражается в сумме за все 12 месяцев. Когда человек устраивается на работу, ему озвучивают годовую зарплату.
Если доходы человека составляют 30 тыс. долл. США, то ему предстоит оплатить в казну государства 8 процентов.
На руки сотрудник компании получает 27,6 тыс. долл. США.
Если доходы человека варьируются от 70 до 80 тыс. долл. США, то размер налога составляет 22-24 процента.
На руки человек получит 54,3 и 60,8 тыс. долл. США соответственно.
Если размер заработной платы человека составляет 100 тыс. долл. США, то ему предстоит оплатить 27-процентный налог. На руки он получит 73,3 тыс. долл. США.
Если человек получает зарплату в размере 200 долл. США, то размер налога достигает до 34 процентов.
«Чистыми» сотрудник предприятия получит только 132,3 тыс. долл. США/мес.
С заработной платы сотрудника австралийского предприятия удерживается налог под названием Medicare Levi. Размер данного налога, предназначенного для финансирования медицинской помощи в стране, составляет 2 процента. Также при начислении заработной платы учитывается налоговая льгота.
Как получить налоговый номер
По приезде в страну необходимо незамедлительно подать заявку на получение налогового номера. Этот номер существует под названием Tax file number. Подать заявление можно в режиме онлайн. Через 3-5 дней человек, подавший заявку, получает налоговый номер по email.
Подать заявку в режиме онлайн
Получение налогового номера особенно актуально для лиц, имеющих наличные деньги и желающих положить их в банк.
При отсутствии налогового номера, с процента, начисляемого на сбережения, будет удержано 48,5%.
Также получение налогового номера актуально для иностранного лица, желающего устроиться на работу в Австралии. Этот номер необходим для заполнения декларации под названием TFN declaration.
Сбор подоходного сбора
Налоги в этом государстве собирают при трудоустройстве и во время выдачи заработной платы. За отправку удержанных налогов в соответствующую службу ответственность несет работодатель. При завершении налогового года работники фирмы получают на руки документ, именуемый Payment Summary. В нем указаны две суммы: заработная плата и сумма налога. Для многих австралийцев заработная плата является единственным видом дохода.
Начинается налоговый год 1 июля, заканчивается 30 июня.
Подача отчета в налоговую инспекцию осуществляется до 31 октября. Это актуально для лиц, чья заработная плата превышает 18 тыс. долл. США. Большей части австралийцев по окончании финансового года возвращают налог. Это объясняется тем, что на протяжении финансового года с них удерживается больший процент. Возврат налога определяется как tax refund. 
Ставка подоходного налога для нерезидентов вступила в силу пять лет назад.
Сейчас она варьируется в пределах 47 процентов.
Остальные ставки сегодня выглядят так:
- Ставка корпоративного налога - 30 процентов.
- Налог с продаж - 10 процентов.
- Ставка соцстрахования - 10,25 процента.
- Ставка соцстрахования для предприятий - 9,00-9,25 процента.
- Ставка для физических лиц - 1,5-2,00 процента.
Иные налоги
К иным австралийским сборам следует отнести:
Медицинский налог в Австралии носит дифференцированный характер.
Для большей части граждан страны составляет 1,5 процента от прибыли, облагаемой налогом.
Для лиц, достигших пенсионного возраста, эта сумма может быть увеличена.
Если заработная плата человека, работающего на австралийском предприятии, не достигает 21 тыс. долл. США, то стоимость заметно уменьшается.
Но если индивидуальная прибыль становится больше порогового значения, то человек не имеет права на снижение ставки медицинского дохода. Это основывается на значении совокупной прибыли семьи налогоплательщика.
Семейная пара, имеющая одного ребенка, обязана платить медицинский сбор в сумме 2,6 процента. Для всех детей рожденных впоследствии, к данной цене может быть прибавлено 1500 долл. США.
Корпоративная сумма может рассчитываться по одной фиксированной ставке, которая составляет 30 процентов. При этом установление еще одного корпоративного платежа не предусмотрено.
«Зеркалом» платежа на добавочную стоимость является налог на обслуживание и продажу продуктов и товаров.
Размер, регламентированный федеральными властями, составляет 10 процентов.
От уплаты GST освобождается огромное количество социальных услуг. Иногда производители имеют право на возвращение GST. Сборы на недвижимое имущество установлены местными австралийскими органами самоуправления.
Налогообложение касается следующих видов недвижимого имущества:
- Для предприятия.
- Для производства.
- Для проживания.
Сумма сбора зависит от вида недвижимого помещения. Для жилья размер сбора составляет 0,36 процента. Для коммерческой недвижимости размер сбора составляет 1 процент. Для недвижимого имущества, предназначенного под сельское хозяйство, размер сбора составляет 0,2 процента.
В некоторых австралийских штатах осуществляется сбор за качество земли, на которой находится объект недвижимости.
В случае купли или продажи недвижимого объекта, правительство австралийских штатов взимает гербовый сбор.
Его величина определена ценой недвижимого объекта.
Нестандартные платежи
По некоторым данным, нынче австралийское государство имеет серьезные проблемы, связанные с ростом цен на недвижимое имущество.
Предположительно, рост стоимости домов связан с все возрастающим влиянием иностранных покупателей. На этом фоне, по мнению австралийских политических деятелей, возникла реальная необходимость во введении дополнительного сбора с иностранных физических лиц, желающих приобрести квартиру или дом.
Сумма сбора на одно заявление, по некоторым данным, варьируется от 500 до 1,5 тыс. долл. США.
Не так давно с интересным предложением выступили власти штата Квинсленд. Они вынесли решение относительно налогообложения на наводнение. За счет этого сбора представители Квинсленда планируют собрать не менее 1 млрд. долл. США.
Это планируется сделать в течение последующих четырех-пяти лет. Поступления, как гласит соответствующий закон, будут отчисляться на возведение новых плотин и на ремонт тех плотин, которые дали трещину.
Платеж на наводнение будет включен в регулярную сумму за коммунальные услуги. Получить соответствующее уведомление можно по почте.
Напоследок
Статистика утверждает, что австралийский налогоплательщик, работающий по 7-8 часов в день, за 12 месяцев обязуется выплачивать около 14,6 тыс. австралийских долларов в качестве налоговых платежей.
Часть из этой суммы правительство штата, в котором проживает налогоплательщик, отправляет на нужды малоимущим семьям, а также лицам, потерявшим место работы и нетрудоспособным лицам пенсионного возраста.
Открывая бизнес в Австралии. нужно быть готовым к уплате всех налогов, предусмотренных законодательством этой страны.
Куда еще поехать
Источники:
, , , ,
Следующие консультации:
Комментариев пока нет!
Вакансии компенсации льготы мтс
Как можно вступить в наследство если пропущен срок
Документы для получения льготы транспортному налогу многодетным
Порядок Приватизации Земельных Участков в Москве
Льготы малочисленным народам севера хмао