Как написать заявление о возврате подоходного налога за обучение
Как вернуть НДФЛ за обучение — образец оформления
Заявление на возврат НДФЛ за обучение пишется физическим лицом в случае, если он желает вернуть часть потраченных на учебу денежных средств посредством возврата подоходного налога. Скачать образец заявления на возврат подоходного налога в связи с расходами на учебный процесс можно в конце статьи.
При прохождение обучения можно вернуть часть потраченной суммы в размере НДФЛ от суммы расходов в пределах установленного социального вычета на обучение.
Размер вычета на обучение составляет:
- 120000 руб. – на свое обучение (любая форма);
- 50000 руб. – за учебу детей до 24 лет (только очная форма);
- 50000 руб. – за учебу брата или сестры (только очная форма).
Обратите внимание: При наличии детей можно также претендовать на вычет на ребенка по НДФЛ — напишите заявление по такому образцу.
То есть вернуть можно за себя максимум 15600 руб. (13% от 120000), за детей, брата и сестру 6500 руб. (13% от 50000).
Для того чтобы вернуть подоходный налог с расходов на учебу, нужно предоставить в налоговую инспекцию (отделение по месту прописки лица, понесшего расходы) документы, в числе которых – заявление на возврат подоходного налога за обучение. Подаются документы по окончании года, в котором были понесены расходы, до конца апреля.
Главное условие – наличие лицензии у учебного заведения (высшие учебные заведения, школы, детские сады и т.д.).
Предлагаем также скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение — скачать образец, на покупку квартиры — образец.
Как написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение
Форма заявления свободная, примерный образец можно скачать внизу статьи в формате word.
В тексте заявления на возврат НДФЛ должно быть указано:
- Наименование отделения налоговой службы, куда будут подавать документы вместе с заявлением;
- ФИО лица, подающего эти документы, его адрес, телефон, паспортные данные;
- Название документа пишется по середине листа;
- В тексте пишется просьба вернуть подоходный налог с расходов на обучение (свое, детей, брата, сестры), пишется сумма НДФЛ к возврату. Нужно иметь ввиду, что обязательно должны быть в наличии документы, подтверждающие получение учебных услуг (договор с учебным заведением), а также документы, подтверждающие произведенные расходы (чеки, квитанции);
- Номер счета и наименование банка, куда должны быть перечислены деньги в сумме НДФЛ – также прописываются в бланке заявления;
- Подпись заявителя, дата написания.
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение образец – скачать (word).
Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2018 году
В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств.
Но воспользоваться правом могут далеко не все. Как в 2018 году вернуть 13 % стоимости обучения? По законодательству Российской Федерации можно вернуть часть оплаты за обучение.
Такая возможность есть у людей, работающих официально. Кроме прочего имеет значение, в каком учреждении получается образование. Как возвратить 13 процентов стоимости обучения в 2018 году?
Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.
Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.
Хотя государство взимает определенный процент практически с каждого дохода россиян, оно предусматривает и возможность возврата взысканного налога.
В частности граждане могут воспользоваться налоговым вычетом, но только в строго определенных случаях.
Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета.
К числу социальных налоговых вычетов как раз и относится вычет за обучение. Однако возврат налога сопряжен с некоторыми нюансами, о которых надлежит знать, претендуя на получение льготы.
Прежде всего, следует разобраться с определением НДФЛ, что позволит понять механизм возврата налога.
Налог на доходы физических лиц удерживается с официальных доходов граждан, которые они получают от трудовой или предпринимательской деятельности.
При этом резиденты РФ выплачивают 13 процентов от суммы дохода, а нерезиденты платят 30 процентов.
Часто резиденство путают с гражданством. На самом деле быть налоговым резидентом РФ может быть и иностранный гражданин.
Достаточно проживать в России на законных основаниях постоянно или как минимум в течение 183 дней за год и при этом получать доход от официальной деятельности.
По этому принципу нерезидентом РФ может являться и российский гражданин, проживающий за границей.
Разница статусов в том, что размер НДФЛ отличается:
Налоговый вычет предоставляется только по НДФЛ 13 %. Соответственно, претендовать на вычет могут как россияне, так и иностранцы, но только при наличии статуса резидента.
Вычет за обучение – это возврат части стоимости в размере уплаченного за год НДФЛ и не более определенного максимума. Означает это, что государство возмещает оплату обучения не в полном объеме.
Вернуть можно не более суммы подоходного налога, выплаченного за предыдущий обращению год и не больше максимального размера вычета.
У кого есть право на получение
Правом на возврат 13 процентов за оплату обучения обладают:
Основным требованием к получателю вычета являются такие критерии, как:
Недостаточно только трудоустроиться, чтобы получить право на вычет. Размер предоставляемого вычета напрямую зависит от суммы ранее уплаченного НДФЛ.
Вернуть можно только то, что ранее выплатил в бюджет. Также сумма возврата ограничена законодательно установленным лимитом:
Можно ли получить вычет за оплату обучения супруга? Например, жена учится, а муж работает и оплачивает ее учебу. Вычет за супруга законом не предусмотрен.
Вернуть часть оплаты сможет только обучающийся супруг сам за себя, причем в квитанциях на оплату должно указываться его имя.
Получать вычет можно ежегодно, независимо от того, сколько лет продолжается обучение. Но при этом подавать декларацию разрешается не больше чем за три предыдущих года.
Потому рекомендуется не затягивать обращение, а подавать декларацию сразу по окончании календарного года.
Имеет значение и учреждение, в котором получается образование. Оно в обязательном порядке должно обладать лицензией на право ведения образовательной деятельности.
С учащимся должен быть заключен договор на оказание образовательных услуг. Образовательная организация может быть как государственной, так и частной.
Причем обучение может быть не только общим или профессиональным, но и дополнительным.
Действующие нормативы
О социальных налоговых вычетах говорится в ст.219 НК РФ. В отношении вычета за получение образование здесь сказано, что правом на возврат части подоходного налога обладают:
- налогоплательщики, самостоятельно получающие образование;
- родители, чьи дети до 24 лет получают очное образование;
- опекуны или попечители детей;
- лица, оплачивающие образование братьев или сестер.
Обязательным требованием является государственная аккредитация учебного заведения. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов в пределах установленной суммы.
Как действует закон 255-ФЗ об обязательном социальном страховании, читайте здесь.
Нельзя применить вычет, если оплата осуществляется за счет средств материнского капитала.
Получить налоговый вычет можно двумя способами – через налоговую инспекцию или через работодателя.
Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы:
Документы на возврат 13 процентов за обучение
Для получения налогового вычета за обучение потребуется подготовить следующие документы:
Самым сложным для человека, впервые оформляющего вычет, является заполнение декларации.
Заполнить потребуется титульный лист документа установленной формы, первый и второй разделы, листы А и Е.
Можно заполнить декларацию от руки, скачав бланк с официального сайта ФНС и руководствуясь образцом. Но важно учитывать, что ежегодно форма декларация меняется.
И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС.
При получении образования в ВУЗе не имеет значения, получает гражданин очное образование, заочное, дистанционное или в форме экстерната.
Но такой порядок применим только в отношении обучения непосредственного получателя вычета. При этом возраст не принимается в расчет.
А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.
Договор, заключаемый с ВУЗом на обучение ребенка, подписать может любой из родителей. При этом и вычет может требовать любой родитель, даже если не он подписал договор.
Но когда мать и отец разведены, то право на возврат налога имеет только тот родитель, с которым был заключен договор.
Иногда договор оформляется на имя самого студента. В этом случае родители также могут претендовать на вычет.
Но если студент подрабатывает в свободное от учеты время, то целесообразно заключить договор и на одного из родителей и на самого студента.
При этом вычет могут получить оба – родитель от суммы в 50 000 рублей, а студент от суммы в 120 000 рублей. Можно ли претендовать на вычет в случае отчисления по собственному желанию?
Да, закон этого не воспрещает, поскольку значение имеют фактически понесенные затраты на образование, а не результат обучения.
Как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе? Если о возможности получения вычета при обучении в институтах и ВУЗах граждане еще как-то осведомлены, то о том, что можно получить вычет за обучение в автошколе большинство людей и не подозревает.
Между тем, если обучение получено на платной основе, а автошкола надлежащим образом аккредитирована, разрешается оформить возврат части стоимости обучения за счет НДФЛ.
Видео: как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение
Разницы в оформлении вычета за обучение в автошколе нет. За свое обучение гражданин может получить вычет независимо от того как он обучался, очно, заочно или на вечернем отделении.
Когда оформляется вычет за детей, братьев или сестер, форма обучения может быть исключительно очной.
В число предоставляемых документов включается договор на оказание услуг и лицензия автошколы.
Если договор был заключен в режиме онлайн, то необходимо его распечатать, чтобы инспектор автошколы проставил на нем свою подпись.
Пошаговая инструкция
Если налогоплательщик выбрал способ получения налогового вычета за обучение через ФНС, то начинать процедуру следует по окончании года, за который возмещается налог.
Порядок действий будет таким:
Когда вычет оформляется через работодателя, не имеет значение период обращения. Можно не дожидаться конца года и обращаться сразу после свершения платежа.
Пошаговый алгоритм действий таков:
- Написать заявление в ФНС на получение уведомления о праве на социальный вычет.
- Собрать документы, подтверждающие право получения вычета.
- Подать подготовленные документы и заявление в налоговые органы по месту жительства.
- Спустя 30 дней получить в ФНС запрошенное уведомление.
- Предоставить документ из налоговой в бухгалтерию работодателя.
- Получать вычет с каждой зарплаты (работодатель не будет удерживать подоходный налог до исчерпания суммы вычета до конца года).
Как можно оформить через Госуслуги
С 2015 года пользователи портала Госуслуг имеют возможность подавать налоговую отчетность в режиме онлайн через портал. Информация передается в ФНС.
Для оформления налогового вычета через Госуслуги потребуется:
- быть зарегистрированным пользователем портала;
- иметь электронную цифровую подпись (для физлица подойдет и неквалифицированная ЭП);
- отсканировать все необходимые документы.
Непосредственно для подачи декларации нужно:
В открывшемся окне онлайн-формы заполняется декларация, подписывается ЭЦП и к ней прикрепляются сканы документов. Статус отправленной заявки можно отслеживать в Личном кабинете.
Здесь же на Госуслугах можно записаться на прием в налоговую инспекцию для предоставления оригиналов документов для сверки.
На информационной странице услуги выбирается «Запись в ведомство» и нажимается кнопка «Записаться на прием».
В течение какого времени производится выплата
Налоговое законодательство РФ устанавливает сроки для предоставления налогового вычета.
Так при оформлении возврата через ФНС после подачи всех документов налоговой инспекции дается три месяца на проверку достоверности предоставленной информации.
О принятом решении заявитель уведомляется в течение десяти дней. В случае положительного ответа налогоплательщик подает заявление на возврат налога.
После этого в течение месяца деньги перечисляются на счет заявителя. Если подать заявление о возврате сразу с декларацией, можно несколько сократить срок ожидания.
Про общероссийский классификатор специальностей по образованию ОКСО, читайте здесь.
Как проходит лечение зубов бесплатно по полису ОМС в Москве, смотрите здесь.
Когда вычет оформляется через работодателя, уведомление из налоговой инспекции выдается спустя месяц после обращения.
Сразу после предоставления документа в бухгалтерию начинает предоставляться вычет. То есть уже со следующей зарплаты работодатель не станет удерживать НДФЛ.
Оформление налогового вычета за обучение может показаться сложным и длительным.
В действительности же достаточно лишь правильно подготовить нужный пакет документов и своевременно подать декларацию.
Если в течение всего периода обучения возвращать часть налога, то можно заметно снизить стоимость обучения и сэкономить семейный бюджет.
Возврат подоходного налога за обучение
Если у вашего ребенка платная форма обучения, то оформление налогового вычета даст возможность вернуть некоторую сумму в ваш кошелек. Узнайте, кому полагается выплата и как получить налоговый вычет за обучение трудоустроенному гражданину РФ.
Налоговый вычет за обучение
В законодательстве страны существует статья, которая предусматривает возможный возврат компенсации из той суммы, которую потратил человек на собственное или образование ребенка. Налоговый вычет за учебу – часть дохода, расходованная на обучение в ВУЗе или на курсах, которая не облагается налогами. Если человек работает на официальной работе, то возможен возврат подоходного налога за обучение из накопленной и оплаченной ранее суммы в размере не более 13%.
Правом возврата подоходного налога за обучение наделяются те плательщики, которые:
- могут предъявить официальные документы об оплате (чек, квитанция, где указано, куда и с какой целью отправлены средства);
- оплатили учебу в коммерческом или государственном учреждении;
- официально трудоустроены – это условие является обязательным, человек, который не оформлен на предприятии, права на компенсацию не имеет;
- платят регулярно налоги (если человек работает в организации, то решением этого вопроса занимается бухгалтерия; если индивидуальный предприниматель, то стоит позаботиться об этом самостоятельно).
- Грибок вас больше не побеспокоит! Елена Малышева рассказывает подробно.
- Елена Малышева- Как похудеть ничего не делая!
В каких случаях можно получить
Основания для получения возврата подоходного налога за обучение:
- оплата услуг учебных организаций, при которых гражданин сам лично проходил курсы или образовательную программу;
- оплата за обучение детей (до 24 лет);
- социальные расходы на образование брата или сестры по очной форме (до 24 лет);
- все документы об оплате оформлены на гражданина, который хочет получить возврат НДФЛ;
- возмещение компенсации без любых ограничений происходит, если вы его оформляете на себя. Если получаете на родственников (дети, братья, сестры), то компенсировать расходы на учебу можно только в случае, если человек обучался очно и его возраст не более 24 лет;
- если человек обучался в официальном учебном заведении (университет, институт, техникум, автошкола).
Документы для возврата налога за обучение
Чтобы получить некоторую сумму компенсации от государства, нужно подготовить все документы для налогового вычета за обучение. Перечень необходимой документации:
Если человек предъявляет инспектору незаверенные копии документов нотариально, то они должны быть представлены вместе с подлинниками. Обязательно при оформлении возмещения нужно написать заявление от имени человека, который претендует на выплату. Вычеты полагаются за весь срок получения образования с учетом академического отпуска, если студент в нем находился определенный срок.
Как вернуть подоходный налог
Алгоритм действий при оформлении компенсации за получение образования в ВУЗе:
Срок давности налогового вычета
Возмещение компенсации возможно за период, когда были осуществлены расходы на образование. Подаются документы на следующий год после года оплаты. К примеру, человек, обучавшийся и оплативший учебу в 2016 году, должен оформить заявку на получение компенсации в 2018 году. Оформление на вычет может быть осуществлено не сразу, но возврат компенсации в таком случае будет только за последние 3 года оплаченного образования.
Деньги поступают на счет налогоплательщика в течение срока 2-4 месяцев с момента сдачи документов и написанного заявления. Этот срок определяется длительностью проверки всех предоставленных вами файлов. Сумма получения компенсации зависит от стоимости образования в ВУЗе и от доходов гражданина РФ за последний год, которые он указал при заполнении декларации.
Заявление на возврат за обучение
Граждане РФ могут воспользоваться возможностью, предусмотренной законодательством, по возмещению части расходов, связанных с обучением. Компенсация, по сравнению с 2015 годом, изменениям не подверглась и все так же составляет 13% от общей суммы затрат.
В этой статье мы рассмотрим, как составляется заявление, какие подаются документы и какие существуют характерные особенности. С них и начнем.
Условия возврата налога
- Вы должны иметь официальный источник дохода;
- Вы должны производить своевременную выплату подоходного налога;
- Сумма возврата денег, согласно закону, не превышает 15 600 рублей;
- Обучение должно производиться в дневное время (независимо от того, идет речь о школе или же об обучении в вузе);
- Возврат средств происходит при обучении в детском саду, школе, высшем учебном заведении, музыкальных, художественных училищах и т.д. Семинары, тренинги и курсы в этот список не входят;
- Вычет предоставляется до достижения ребенком/братом/сестрой возраста 24 лет включительно;
- Существует возможность получать каждый год или получить его разово, за несколько лет обучения. Причем в этом случае максимальная сумма, которую получится выручить – 50 тысяч рублей, что не столь выгодно, как поэтапный способ возврата;
- Если обучение выплачивается из материнского капитала – возврат средств не производится.
- В правом углу укажите того, кому адресуется данный документ. Документы нужно отправить в отделение по месту жительства лица, которое понесло расходы за обучение;
- Далее укажите свое ФИО, паспортные данные, адрес, где проживаете, телефон, по которому с вами можно связаться;
- Далее по центру пишите само заявление о возврате, где указываете год, на чье обучение были затрачены средства и сумму возврата;
- Ниже указываете банковские реквизиты, ставите дату и подпись;
- Ждете решения налоговой инспекции. Если оно будет положительным – вам на счет, указанный в банке, переведут необходимую денежную сумму.
Если вы все еще испытываете трудности при заполнении – в интернете можно найти актуальный на нынешний день образец. Далее вы должны приложить документы из перечня ниже.
Необходимые документы
- Оригинал декларации 3-НДФЛ;
- Заверенная копия первых страниц паспорта. При отсутствии оного – подается заменяющий паспорт документ;
- Оригинал справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя;
- Копия договора с учреждением, осуществляющим обучение. Копия должна быть заверена;
- Оригинал составленного заявления на возврат налога с указанием банковских реквизитов;
- Копия документа учебного учреждения, подтверждающая его статус;
- Заверенные копии платежных документов, подтверждающих сам факт оплаты обучения.
Остались вопросы? Нужна помощь?
Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!
или звоните по телефонам +7 (499) 703 48 16. Консультация - бесплатна!
Налоговый вычет за обучение. Заполнение 3-НДФЛ.
Многие люди постоянно оплачивают собственное обучение, обучение детей или близких родственников, не предполагая, что имеют право на получение налогового вычета. Или же знают об этом, но думают, что данная процедура очень сложна и имеет много подводных камней. Данная статья написана для того, чтобы доказать, что сложности в составлении налоговой декларации для возврата налога за обучение – не более чем миф. А теперь обо всем по порядку:
1) Что же такое «налоговый вычет»?
Рассматривая налоговый вычет на примере вычета за обучение, простыми словами можно сказать, что вы имеете право на возврат излишне уплаченной суммы налога, которую можете получить от государства при предоставлении определенных документов и с соблюдением некоторых условий, о которых будет рассказано ниже.
2) Кто имеет право на налоговый вычет при оплате обучения?
Вы можете получить данный вычет, если вы:
- оплачивали собственное обучение в учебном учреждении, имеющем соответствующую лицензию;
- оплачивали обучение своего ребенка, при условии, что ему не более двадцати четырех лет, и он учится на очной форме обучения;
- оплачивали обучение своего брата или сестры (при условии, что им не более двадцати четырех лет)
Также обязательным условием является наличие доходов, облагаемых ставкой 13%. То есть, если в год оплаты обучения вы работали неофициально или не имели доходов вовсе, на данный вычет права вы не имеете.
3) В каком размере мне полагается вычет?
Если вы оплачивали собственное обучение или обучение брата/сестры, то вы можете вернуть сумму в пределах 15600 за один год (13% от 120000 рублей)
Если же вами была произведена оплата обучения ребенка или подопечного, то вы имеете право лишь на сумму размером 6500 в год (13% от 50000 рублей). Обращаем внимание, если вы оплачивали обучение двоих или более детей, то можете смело умножать эту сумму на их количество – данный предел установлен лишь на одного ребенка.
Также вы не можете получить сумму больше, чем сумма налога, удержанная работодателем.
4) Какие документы необходимы для получения налогового вычета?
- справка 2-НДФЛ, полученная из бухгалтерии по месту работы (за тот год, в котором производилась оплата обучения;
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- копия договора с учебным учреждением;
- копия лицензии учебного учреждения;
- копия чеков на оплату обучения;
- копия паспорта (главная страница и прописка);
- копия свидетельства о рождении ребенка (если налоговый вычет получаете по его обучению);
- заявление на возврат налога.
Также налоговые органы вправе потребовать ЗАВЕРЕННЫЕ копии данных документов. В таком случае вам не обязательно ехать к нотариусу, вы вправе заверить их сами. Для этого вы пишете на каждой странице документов «копия верна», ставите дату, подпись и ее расшифровку.
5) Как составить налоговую декларацию 3-НДФЛ?
Составить 3-НДФЛ можно двумя способами – с помощью специальной программы, или же на бланках налоговой вручную. Если вы выбрали второй способ – вы довольно отчаянный человек, и тут мы уже ничем вам не можем помочь.
Если же вы решили пойти наиболее простым путем, то вам необходимо скачать программу для заполнения налоговых деклараций, пройдя по данной ссылке: https://www.gnivc.ru/software/software_fl/ndfl_3_4/
Обращаем ваше внимание, что программу вам нужно скачать за тот год, в котором была произведена оплата обучения.
Как только вы откроете программу, первым делом следует указать номер налоговой инспекции по месту вашей регистрации. Этот номер вы можете найти на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do
Далее следует открыть вкладку «Сведения о декларанте» и заполнить две страницы личной информации:
ОКТМО вы также можете найти по ссылке, которая прилагалась выше.
После заполнения личной информацией откройте вкладку «Доходы, полученные в РФ». Вбейте всю информацию о вашем месте работы (или местах работы), которая указана в вашей справке 2-НДФЛ.
Если в вашей справке 2-НДФЛ указаны стандартные вычеты (на несовершеннолетних детей, вычеты по инвалидности, и так далее), то в декларацию вы их можете добавить в соответствующей графе «Стандартные вычеты»
Далее перейдем к главному. Открываем вкладку «Социальные вычеты», и вписываем суммы оплаты обучения целиком в соответствующие графы (но в пределах 120000 рублей за свое обучение или обучение сестры/брата, и в пределах 50000 рублей за обучение каждого ребенка»)
На этом составление налоговой декларации 3-НДФЛ окончено! Следует нажать на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, сохранить декларацию и распечатать ее в двух экземплярах (в налоговой отдадите оба, но один экземпляр вам вернут с пометкой о принятии декларации и датой).
6) Где скачать бланк заявления на возврат налога?
7) Куда и как подавать пакет документов?
Документы подаются в налоговую по месту вашей регистрации, вы можете подать их лично, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика. О личном кабинете налогоплательщика мы расскажем в одной из следующих статей
8) Когда мне вернут денежные средства?
Возврат денежных средств будет произведен через четыре месяца с момента подачи документов (три месяца — максимальный срок камеральной проверки, один месяц — максимальный срок, отведенный на возврат денежных средств вам на счет после проведения камеральной проверки).
Источники:
blandoc.ru jurist-protect.ru sovets.net vernut-nalog.ru finreg.ruКомментариев пока нет!