Есть ли льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

НТМ - Новини Твого Мiста

Я являюсь членом садоводческого общества, имею льготы по уплате земельного налога как пенсионер. Но председатель общества требует уплаты налога. Правомерно ли это из его стороны?

Виктория Ивановна, ул. Героев Чернобыля

Виктория Ивановна, вероятно, ваш председатель не объяснил вам, за что он требует плату, что и породило ваше возмущение и вынудило обратиться к юристу.

Теперь по существу вашего вопроса. Действительно, пунктом 25 статьи 12 Закона Украины «О плате за землю» (с последующими изменениями и дополнениями) предусмотрено освобождение от уплаты земельного налога определенной категории граждан. В частности от уплаты земельного налога за земельные участки в размере предельных норм, установленных Земельным кодексом Украины, освобождаются: инвалиды І и ІІ групп, граждане, которые воспитывают трех и более детей, граждане, члены семей которых проходят срочную военную службу, пенсионеры.

Указанные категории граждан пользуются льготой относительно платы за землю, но лишь за участки, предоставленные им в пользование (или в собственность) в пределах норм, определенных Земельным кодексом Украины (в соответствии со ст. 121 кодекса норма бесплатной передачи земельных участков гражданам для ведения садоводства составляет не более 0,12 га). Итак, льгота распространяется лишь на тот земельный участок, что предоставлен для ведения садоводства.

Но ведь в садоводческом товариществе имеются не только земельные участки его членов, а и земли общего пользования, входящие в общую площадь земельного участка общества и являющиеся его собственностью. К таким землям относятся земельные участки, занятые защитными полосами, дорогами, проездами, строениями, сооружениями и другими объектами общего пользования. А вот на эти земли льготы отдельных граждан не распространяются. Таким образом, налог за эти земли садоводческое товарищество должно платить на общих основаниях. Осуществляться это должно следующим образом: определяется общая площадь этой земли, начисляется налог, сумма которого делится на общую площадь участков всех членов товарищества, то есть определяется размер налога, приходящийся на одну сотку.

А уже конкретная доля каждого члена товарищества рассчитывается пропорционально площади индивидуального земельного участка, предоставленного ему в пользование.

Задайте СВОЙ вопрос нашему специалисту. Ответ вскоре будет опубликован в этом разделе и на страницах "Проспекта Трубников".

Земельный налог. Подскажиет пожалуйста, есть ли какие то льготы по уплате земельного налога для инвалидов и пенсионеров?

Остальные ответы

Сергей Поляков Мастер (2391) 5 лет назад

Для пенсионеров есть, только вчера отцу такой пришел) Только там и так сумма за год 98 рублей)))

Петр Пальгунов Высший разум (102985) 5 лет назад

Федеральным законодательством не предусматривается освобождение граждан от уплаты всей суммы налога, этот вопрос передан на усмотрение Советов местного самоуправления. Предусмотрено частичное освобождение ряда категорий физических лиц. Таким образом, в случае, если муниципальным образованием не принято решение по льготированию жителей своей территории по земельному налогу, то минимальный размер льготы гарантирован Налоговым кодексом.

Льготы, в виде уменьшения налоговой базы на 10 тысяч рублей предусмотрены:

Героям Советского союза, Героям Российской Федерации, полным кавалерам ордера Славы

ветеранам и инвалидам Великой Отечественной войны, ветеранам и инвалидам боевых действий

физическим лицам, имеющим право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»

инвалидам, имеющим вторую и третью степени ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют первую и вторую группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности

инвалидам с детства

физических лиц, принимавших участие в составе подразделений особого риска участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах

физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Таким образом, в соответствии с п. 4 ст. 4 Закона N 2003-1 органы местного самоуправления имеют право устанавливать дополнительные налоговые льготы по налогу и основания для их использования налогоплательщиками, а также уменьшать размеры ставок по налогу.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 января 2011 г. N 03-05-06-02/5 Об уплате пенсионерами налога на имущество физических лиц и земельного налога

Вопрос: Минфин России в письме от 03.12.2010 г. N 03-05-04-01/54 разъяснил, что в настоящее время все объекты, принадлежащие пенсионерам, не облагаются налогом на имущество. Согласно пункту 2 статьи 4 Закона РФ от 09.12.1991 г. N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" пенсионеры, получающие пенсию по пенсионному законодательству, не платят налог на строения, помещения и сооружения. Распространяется ли это на земельный участок, принадлежащий на правах собственности, и на строения, находящиеся на этом участке? До настоящего времени я платил налоги ежегодно с момента приобретения недвижимости. Какой документ я должен представить в налоговый орган?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо от 11.01.2011 по вопросу уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога и сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1 Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" (далее - Закон N 2003-1) плательщиками налогов на имущество физических лиц признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Согласно статье 2 Закона N 2003-1 объектами налогообложения признаются жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на перечисленное имущество.

На основании пункта 2 статьи 4 Закона N 2003-1 пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Таким образом, пенсионеры - собственники недвижимого имущества, располагаемого на земельном участке, не являются налогоплательщиками налога на имущество физических лиц в отношении такого имущества.

При этом отмечаем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 5 Закона N 2003-1 лица, имеющие право на льготы, указанные в статье 4 Закона N 21003-1#, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.

Подпунктом "л" пункта 5 Инструкции МНС России от 2 ноября 1999 г. N 54 "По применению Закона Российской Федерации "О налогах на имущество физических лиц" определено, что пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, для получения льготы представляется пенсионное удостоверение.

При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика (пункт 7 статьи 5 Закона N 2003-1).

Исчисление налога на имущество физических лиц производится налоговыми органами (пункт 1 статьи 5 Закона N 2003-1).

Согласно пункту 8 статьи 5 Закона N 2003-1 Налоговые уведомления об уплате налога вручаются плательщикам налоговыми органами в порядке и сроки, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - Кодекс).

Лица, своевременно не привлеченные к уплате налога на имущество физических лиц, уплачивают его не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с привлечением к уплате налога. Перерасчет суммы налога на имущество физических лиц в отношении лиц, которые обязаны уплачивать налог на основании налогового уведомления, допускается не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом суммы налога. Возврат (зачет) суммы излишне уплаченного (взысканного) налога в связи с перерасчетом суммы налога осуществляется за период такого перерасчета в порядке, установленном статьями 78 и 79 Кодекса (пункты 10, 11, 12 статьи 5 Закона N 2003-1).

В отношении налогообложения земельных участков отмечаем, что использование земли в Российской Федерации является платным. Формами платы за использование земли являются земельный налог и арендная плата. Порядок исчисления и уплаты земельного налога устанавливается законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (статья 65 Земельного кодекса Российской Федерации).

На основании статьи 387 главы 31 "Земельный налог" Кодекса земельный налог устанавливается Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (пункт 1 статьи 388 Кодекса).

Статьей 395 Кодекса определен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты земельного налога. Такая категория налогоплательщиков как пенсионеры в данный перечень не включена.

Вместе с тем следует иметь в виду, что согласно пункту 2 статьи 387 Кодекса при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой земельным налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Таким образом, вопросы, связанные с освобождением пенсионеров от уплаты земельного налога, относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований, на территории которых находятся земельные участки, принадлежащие пенсионерам.

Заместитель директора Департамента

С.В. Разгулин

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 января 2011 г. N 03-05-06-02/5

Текст письма официально опубликован не был

Указано, что пенсионеры-собственники недвижимости, расположенной на земельном участке, не являются плательщиками налога на имущество физлиц.

Лица, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы. Для пенсионеров - это пенсионное удостоверение.

Если право на льготу возникло в течение календарного года, то налог пересчитывается с месяца, в котором оно появилось.

При несвоевременном обращении за предоставлением льготы сумма налогов пересчитывается не более чем за 3 года по письменному заявлению плательщика.

Налог на имущество физлиц исчисляется налоговыми органами.

Лица, своевременно не привлеченные к уплате налога, вносят его не более чем за 3 предшествующих года.

Использование земли в России является платным. Формы - земельный налог и арендная плата.

Земельный налог устанавливается НК РФ и муниципальными нормативными правовыми актами представительных органов.

Плательщиками данного налога признаются организации и физлица, обладающие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

НК РФ определен перечень категорий плательщиков, освобождаемых от уплаты этого налога. Пенсионеры в него не включены.

Муниципалитеты могут устанавливать льготы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

6 августа 2014 А вто Ф лот .

Уплата транспортного налога в России является основой формирования фонда для строительства дорог, а также содержания придорожных территории в порядке. Зачастую лица, которые обязаны уплачивать транспортный налог, не имеют представления о том, сколько и куда нужно платить денег, с какой периодичностью это нужно делать.

Также большой проблемой является отсутствие знаний о льготах и освобождении от уплаты транспортного налога. Система и природа этого налога изменилась в 2013 году, когда в силу вступило новое Постановление о внесении изменения в Налоговый Кодекс РФ. Разберемся, платят ли пенсионеры транспортный налог в России.

Предмет налогообложения в транспортном налоге

Особенностью данного вида налога является его привязанность к местным властям. Так, правительство каждого округа имеет право уменьшать или увеличивать ставку транспортного сбора. Максимальный множитель для регионов предусмотрен на уровне десяти, это означает, что некоторые округи могут платить налог в 10 раз больше других.

Базой налогообложения являются следующие транспортные средства:

легковые и грузовые автомобили, автобусы и мотоциклы

снегоходы, моторные лодки, яхты, гидроциклы

буксируемые суда, самолеты и вертолеты

иные самоходные транспортные средства.

В общем, все, что устанавливается на соответствующий учет в органах внутренних дел, является базой налогообложения для данного типа сбора. Стоит заметить, что единицей расчета транспортного налога является лошадиная сила. То есть, чем мощнее ваш транспорт, тем больше придется платить ежегодно в государственную казну.

Какие существуют льготы на уплату транспортного налога?

Последняя редакция Закона, который определяет особенности уплаты транспортного сбора, указывает на наличие льгот. Но определение размера и особенностей скидок или освобождения от уплаты возлагается на местные власти. Федеральный округ или крупный город может принять собственные решения по поводу льгот на уплату налога. Наиболее распространенные в России льготы следующие:

Герои Труда, России, Советского Союза, а также обладатели орденов Слава и Трудовая Слава освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил

пенсионеры и супруги погибших военных освобождаются от уплаты налога на автомобиль до 150 лошадиных сил (только авто отечественного производства)

отец или мать семейства с 4 и более детьми до 18-летнего возраста имеют право эксплуатации авто до 150 лошадиных сил без уплаты налога.

Именно такие нормы сегодня действуют в городе Санкт-Петербург. Но это вовсе не означает, что все пенсионеры России могут водить отечественные авто с двигателем до 150 лошадиных сил и не платить транспортный сбор. Подобные нормы действуют только в некоторых регионах страны.

Как узнать, нужно ли пенсионеру платить транспортный налог?

Для уточнения данной информации лучше связаться с представителями ГИБДД в вашем городе или районе. Также получить такие сведения можно у юристов и адвокатов вашего города. Общие данные по льготам на уплату транспортного налога для пенсионеров следующие:

в Санкт-Петербурге пенсионеры освобождаются от уплаты по указанным выше критериям

в Ленинградской области (кроме города Санкт-Петербург) люди пенсионного возраста оплачивают 80% от необходимой суммы налога

в Ставропольском Крае, Удмуртии, Самарской и Нижегородской областях ставка для пенсионеров составляет 50%

для пенсионеров города Москва никаких льгот по уплате транспортного налога не предусмотрено.

Как видите, далеко не каждый регион России освобождает своих жителей-пенсионеров от уплаты транспортного сбора. Обязательно уточните информацию по вашему округу или городу перед оплатой налога. Если вы внесете платеж с большей суммой, никто этих денег вам уже не вернет.

Видео:

Подводим итоги

Пенсионеры в России имеют разные льготы на оплату транспортного налога. Необходимо уточнять информацию по льготам перед уплатой, чтобы не попасть в неприятную ситуацию. При неуплате необходимого налога водитель блокирует возможность совершения любых действий с автомобилем, а также подвергает себя риску штрафа, который практически равен сумме налога.

Платить транспортный сбор в установленные сроки необходимо, иначе эксплуатировать транспортное средство будет невозможно. Также обратите внимание, что владельцы иномарок фактически лишены льгот на транспортные сборы.

Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров

Наконец в нашей стране настало время, когда пенсионеры не только хотят, но и могут позволить себе автомобиль. Банки разрабатывают специальные программы автокредитования для пенсионеров, автосалоны делают скидки своим пожилым покупателям, принимают старые авто в рамках утилизации и пр. И это замечательная тенденция. Однако за любой автомобиль надо платить. Не только заправлять, содержать и чинить, но и регулярно вносить налоговые платежи. О том, существуют ли какие-то льготы по транспортному налогу пенсионерам в РФ - наша сегодняшняя статья.

Льготы столичным пенсионерам

В Москве и Московской области - раздельное налоговое законодательство по транспортному налогу:

в Москве действует закон города №33 от 09.07.08г.

в МО - закон МО №129/2002-ОЗ от 16.11.02г.

В столице нет прямых льгот для граждан. получающих пенсии, однако налог по одному из транспортных средств (ТС) могут не платить пенсионеры:

признанные Героями СССР и России,
ветераны и участники ВОВ, узники фашистских лагерей
инвалиды 1, 2 группы и инвалиды ВОВ
пострадавшие от ядерных и техногенных катастроф
имеющие легковое авто мощностью двигателя не более семидесяти л.с.

Льготы по городам

В северной столице (СПб ) пенсионеры имеют право на льготы по уплате транспортного налога в соответствие с подпунктом 4 ст. 4-1 Закона г. Санкт-Петербург № 487-53 от 04.11.02г. Льгота на налог распространяется на 1 наземное транспортное средство Российского выпуска с двигателем не мощнее 150 л.с. и на 1 водное ТС, оснащенное двигателем до 30 л.с. То же самое касается пенсионеров-ветеранов ВОВ. А вот пенсионеры-герои СССР и РФ имеют разрешение не платить налог на 1 ТС любого производства мощностью до 200 л.с.

легковое авто мощностью не превышающее 100 л.с.

мотоцикл

водное ТС мощностью не превышающее 50 л.с.

гусеничный трактор, бульдозер и т.п.

легковое авто с двигателем 100-150 л.с.

грузовое авто - до 150 л.с.

мотоцикл/мотороллер - до 36 л.с.

Транспортный налог для пенсионеров

Налог на транспортные средства действует в России уже порядка десяти лет. Однако далеко не все граждане страны обязаны выплачивать его в полном объеме. Некоторые из них вовсе освобождены от подобной повинности либо получают значительную скидку по ней. Недавно законодатель изменил порядок предоставления льгот по нему некоторым категориям населения, относящимся к социально незащищенным.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Содержание

Согласно налоговым нововведениям, не обязаны делать такие выплаты пенсионеры - владельцы транспортных средств, специально оборудованных для инвалидов, либо тех, мощность которых меньше ста лошадиных сил. В эту категорию входят не только легковые авто, но и мотоциклы, мотороллеры, а также ряд других видов сухопутного транспорта.

Есть еще несколько категорий лиц, на которых будут распространяться транспортные налоговые льготы. Так, помимо людей пенсионного возраста подобное право могут получить:

те, кому было присвоено звание Героя (Советского Союза, социалистического труда, Российской Федерации)

кавалеры Ордена Славы от первой до третьей степени

чернобыльцы, участники испытаний ядерного оружия и прочие граждане, которые подверглись радиоактивному облучению

вдовы сотрудников МВД и военных, погибших при исполнении должностных обязанностей

кто-либо из многодетных родителей в отдельно взятой семье.

Скидки пенсионерам на транспортный налог

Люди пенсионного возраста, чьи «железные кони» имеют мощность более 100 л.с. могут воспользоваться своим правом на скидку по транспортному налогу. Чтобы рассчитать, сколько денег придется ежегодно выкладывать государству за свое авто, необходимо произвести простое арифметическое действие. Из мощности машины вычесть сто и помножить разность на ставку налога.

Другой вариант касается тех, в чьем владении находится нескольких транспортных средств. Такие пенсионеры могут получить десятипроцентную скидку при уплате налога на одно из них – на свой собственный выбор.

Также нужно помнить, что все эти льготы имеют уведомительный характер. Иными словами, пока человек не предъявит на них свои права, налоги будут начисляться ему в полном объеме. Для того чтобы все-таки получать желанную скидку или освобождение от уплаты транспортного сбора, гражданин должен написать об этом заявление в свободной форме и обратиться с ним в налоговый орган по месту своей регистрации. Кроме этого, ему необходимо будет предъявить документ, удостоверяющий его право на такие льготы: пенсионное удостоверение, орденскую книжку и т.п.

Расчет транспортного налога для пенсионеров

Транспортный налог для пенсионеров

Большинство из автовладельцев, получая очередное уведомление об уплате транспортного налога, задумывается о том, имеет ли кто-то определенные льготы. Человеческая сущность такова, что отдавать деньги не жалко за то, что можно подержать в руках или ощутить некую пользу, а в данном случае мы не имеем ни того, ни другого. Особенно остро этот вопрос волнует инвалидов и пенсионеров, небольшая пенсия которых располагает к чрезвычайной бережливости.

Транспортный налог для пенсионеров ничем не отличается от оного, рассчитываемого для других категорий граждан. Ставка налога определяется Налоговым кодексом РФ с некоторыми поправками, идущими от законодательной базы субъектов страны. То есть в каждом регионе установлены определенные ставки, а также льготы по транспортному налогу для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей и других категорий.

Наверное, все помнят о программе утилизации, которая проходила не так давно в качестве поддержки отечественного автопрома. Так вот, несколько недель назад губернатор одного из городов нашей страны высказал предложение об освобождении некоторых категорий граждан от уплаты транспортного налога, которые приобрели автомобили по проходившей программе утилизации, а также пенсионеров, инвалидов и участников ВОВ. Хорошее предложение!

Хотя налоговым законодательством уже предусмотрены льготы. Так, на целых 80% уменьшена ставка на транспортный налог для пенсионеров, имеющих автомобиль с мощностью двигателя менее 100 л.с. а также мотоциклов - до 40 л.с. Если же пенсионеры-автолюбители имеют авто более мощное (100-150 л.с.), то льгота будет составлять 50%. Несложно произвести расчет для наглядного примера. Самой популярной отечественной машиной является ВАЗ-2106, мощность двигателя которой составляет 80 л.с. По действующим ставкам законодательства предусмотрен налог в 25 рублей за 1 л.с. то есть для шестерки сумма налогового платежа в год будет составлять 2000 рублей. Автомобиль попадает под первую категорию льгот, то есть 80%, а это значит, что транспортный налог для пенсионеров будет равняться 20% от 2000 рублей, то есть всего-навсего 400 рублей.

Чтобы получить льготу на транспортный налог для пенсионеров, нужно подать заявление в региональную налоговую инспекцию о ее предоставлении, где указывается марка автомобиля, государственный регистрационный номерной знак и документы, на основании которых налогоплательщику дано право на льготы. В случае наличия у пенсионера нескольких объектов налогообложения, причем имеющего льготы, он вправе написать заявление на снятие обязанности уплаты налога на один из объектов по своему выбору.