Платят ли наследники первой очереди налог на наследство

Налог на наследство

Налог на наследство до сих пор всплывает в обсуждениях, хотя этот тип пошлины не взимается уже более десяти лет.

В 2005 году вышел Федеральный закон №78-ФЗ от 01.07.2005г. - в нем указывалось, что налог на наследство полностью упраздняется.

Ранее предлагалось следующее: для вступления в право наследства необходимо заплатить налог, который напрямую зависел от стоимости вещей, которые вам передавались.

Если оценочная стоимость имущества превышала 850 значений МРОТ, то ставка рассчитывалась следующим образом:

первая очередность: близкие родственники (супруги, брак с которыми не был расторгнут, дети и родители), процент выплат - 5% от общей стоимости имущества

вторая очередность: деды и бабушки, братья и сестры, внук и внучка - 10% от общей стоимости имущества

третья очередность: наследники, не вошедшие в список близких родственников - 20% от общей стоимости имущества.

Платят ли наследники первой очереди налог на наследство Во сколько обойдется вступление в наследство? Читайте статью про то, как вступить в наследство.
Знаете ли вы, как распределяется наследство без завещания? Читайте здесь.

Наследство при оформлении

Налог на унаследованное имущество начинает рассчитываться с момента, когда человек стал собственником имущества, которое можно признать объектом налогообложения.

Данный момент регламентируется 401 НК “О налогах на имущество физических лиц”.

Налоги на имущество, полученное по наследству, согласно статьи 407 могут не платить инвалиды первой и второй групп, пенсионеры и т.д.

Для получения льготы необходимо:

лично написать заявление

обратиться в налоговую, где документ проверят, закрепят подписью и пересчитают налоговую ставку с месяца, в котором человек обратился для подачи документа.

Платят ли наследники первой очереди налог на наследство

Фото: Заявление о предоставлении льгот

Образец заявления о предоставлении льгот можно скачать здесь .

Если льготы он мог начать получать раньше, но с документами была проблема, перерасчет ведется с постановления на льготный учет, но не более чем за три календарных года.

Наследство при продаже имущества

Если имущество, полученное в наследство, продается, к человеку применяются абсолютно все правила, которые обязывают платить налоги физических лиц.

Оплата НДФЛ (подоходный налог) — единственное, чем стоит озаботиться.

Налогоплательщик в любой момент может воспользоваться правом на налоговые вычеты, рассчитывающиеся по сроку нахождения имущества в собственности.

Данный срок рассматривается со дня смерти наследодателя.

Очередность вступления в наследство после смерти наследодателя определяется завещанием, или, если его нет — родством.

Платят ли наследники первой очереди налог на наследство Фото: Очередность вступления в наследство.

В пунктах далее об этом будет сказано подробнее.

По закону

Наследовать имущество по закону можно в нескольких случаях:

нет завещания, на которое юрист может опираться при выносе решения

в завещании распределена только часть имущества, без указаний о судьбе остального

в завещании указали, что кого-то необходимо полностью или частично лишить права наследования

завещание признается полностью или частично недействительным

отсутствие родственников, указанных в тексте завещания

отказ от наследства, передача родственниками права наследования третьим лицам, заинтересованным в их получении

Очередность в вышеперечисленных случаях определяется родством (данный пункт регламентируется ГК РФ, ст. 1142-1145. 1148 ).

Каждая новая очередь становится следующей в списках на наследство, если за указанное время ближайшие родственники не заявили свои права на него.
Считаются следующие пункты:

наследники из предыдущей очереди отказались от получения наследства (с заполнением подтверждающих юридических документов)
наследников, расположенных в очереди перед вами, отстранили от наследования
никто выше в очереди не заявил права на получение

В наследстве выделяется обязательная доля, которую получают:

нетрудоспособные родственники, принадлежащие к первой очереди

дети, нетрудоспособные граждане

иждивенцы.

Фото: Обязательная доля в наследстве.

По завещанию

При составлении завещания, бывший собственник оформляет право распоряжения на человека, которого указывает в тексте документа.

Наследодатель имеет право распоряжаться своей собственностью как угодно, делить на равные и не равные части, соответственно, передать имущество одному человеку, разбить небольшое количество средств на нескольких наследников

При этом, в завещании указываются не только родственники, и даже не только люди.

Часть имущества можно завещать государству или организации.
Завещание должен заверить:

нотариус

органы местной власти

консульство страны, если на данный момент человек находится за границей.

Обычно завещание пишут в присутствии свидетелей, и, желательно, от руки.

В критических ситуациях, волеизъявление умершего может быть представлено простым письменным документом, без подписей и подтверждения свидетелей.
Завещание может быть закрытым: в этом случае даже нотариус не знает, что в нём написано.

В момент составления оно закрывается в специальном конверте, его нотариус вскрывает не ранее, чем через 15 дней после предъявления свидетельства о смерти.

Платят ли наследники первой очереди налог на наследство Вы не знаете имеете ли право на наследство? Читайте статью про то, кому выдается свидетельство о праве на наследство.
Знаете ли вы, как делится наследство после смерти мужа? Читайте здесь.
Стоимость отказа от наследства у нотариуса составляет 500 рублей. Читайте здесь.

Для того, чтобы доказать, что человек имеет право на получение наследства, необходимо принести пакет документов, это подтверждающих: документы о родстве, поздняя версия завещания, долговые расписки и т.д.

Только после этого он может считаться полноценным кандидатом на получение наследства.
Для вступления в права наследования, наследники первой очереди, при отсутствии завещания, должны принести нотариусу следующий набор документов:

заявление о готовности принять наследство в полной мере
удостоверение личности человека, который будет наследовать имущество
любые документы, подтверждающие связь с умершим (свидетельство о рождении, свидетельство о регистрации брака и т.д.)
все документы на имущество, которое должно пройти обязательную государственную регистрацию
документы, подтверждающие оплату госпошлины и прочих обязательных платежей.

Пакет документов приносят к нотариусу лично, но, при отсутствии такой возможности, наследники могут передать необходимые бумаги через третье лицо, которое предварительно получило доверенность на выполнение таких действий.

Заявление наследника, в таком случае, заверяется у нотариуса.

Государственную пошлину необходимо передать нотариусу, который будет вести нотариальное дело.

Часть суммы пойдет на оплату выдачи свидетельства о праве на наследство, основного документа, без которого доказать, что вы являетесь новым собственником, не получится.
Сумма платежа определена пунктом 22 статьи 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации.

При расчете учитываются два фактора:

наличие подтвержденных родственных связей между умершим и наследниками

стоимость имущества, которое они собираются наследовать.

Для наследников первой очереди, а также для родных братьев и сестер, необходимо заплатить всего три десятых процента от общей стоимости имущества, при этом, больше 100000 руб. сумма госпошлины быть не может.

Остальные наследники должны оплатить 60% стоимости имущества, максимальный предел суммы повышается до одного миллиона рублей.

Важно! При расчете госпошлины учитывается та стоимость, которую решил использовать наследник.

Нотариус на этот выбор влиять не может.

Платят ли наследники первой очереди налог на наследство Вы уже проверили кто гарантированно получит часть наследства? Читайте статью про обязательную долю в наследстве.
Знаете ли вы, что оценка стоимости автомобиля для вступления в наследство стоит от 1500 руб. Читайте здесь.
Не знаете, как оформить отказ от наследства? Читайте здесь.

Вышеупомянутую государственную пошлину платят не все.

герои Российской Федерации и Советского Сою
участники ВОВ
инвалиды или ветераны боевых действий
кавалеры, представленные к ордену Славы
чернобыльцы и граждане, приравнянные к ним
инвалиды: первой и второй группы, детства.

Наследник, также, может не оплачивать государственную пошлину, если до смерти наследодателя проживал в доме, являющемся частью наследства.

Потом заявил свои права на эту часть имущества, и, после положительного решения суда или уполномоченного по делам наследства, продолжает жить в обсуждаемом объекте недвижимости.

Прямой налог выплачивается с непосредственно полученных физическим лицом средств, и наследство (даже определенная денежная сумма) таковыми не считается.

Так что прямой налог в 2016 году никто не платит.

Государственная пошлина является косвенным налогом, и обязательна для выплаты.

Наследование в качестве дарения налогом, все же, облагается.

Получатель должен оплатить 13% от стоимости полученного имущества и средств, чтобы вступить в законные права (за исключение можно взять всех достаточно близких родственников).

Наследники первых двух очередей платят фиксированные 0,3%, но больше ста тысяч рублей не отдают, а остальные наследники отдают 0,6%, и не больше миллиона.

Стоимость имущества расчитывается представителями уполномоченных органов, документы для предоставления к разбирательству заверяются нотариально.

Другие наследники могут потребовать независимой экспертизы.

Осуществляется на основании данных о стоимости имущества на момент смерти наследодателя, чтобы исключить порчу вещей для снижения государственной пошлины.

Если наследники предоставляют несколько разных документов, в каждом из которых стоит разная сумма, берется самое маленькое значение.

Налог на имущество накладывается, практически, на всю недвижимость, а также на участок и транспортные средства (не только автомобили, но и самолеты, яхты и т.д.) .

Налоговая ставка зависит от суммарной стоимости объектов налогообложения:

до 300 000 р. — до 0,1%

от 300 000 до 500 000 р. - от 0,1 до 0,3% включительно

от 500 000 р. - от 0,3 до 2%.

Квартира

Налог на квартиру и любое другое недвижимое имущество оплачивается с момента получения наследства.

Плюс к этому, добавляются возможные долги бывшего владельца, которые наследник, также, обязан оплатить.

Оплачивается только налог на квартиру, без включения любого общего имущества, принадлежащего непосредственно многоквартирному дому.

Дом

Налог на квартиру практически не отличается от налога на дом.

Платят ли наследники первой очереди налог на наследство Фото: Налог на дом.

Единственное, что при расчете конечной суммы учитывается - стоимость всех частей здания и двора, если они по документам приписаны к конкретному участку.

Машина

Официальной выплаты, как таковой, нет.

После получения наследства все расходы, в том числе и связанные с выплатой транспортного налога. несет наследник.

Если у наследодателя на момент гибели была задолженность, для получения прав на машину, наследник должен оплатить налог полностью.

Участок

Итоговая сумма рассчитывается по кадастровой стоимости, платится не позже ноября следующего года.

От оплаты освобождаются только вышеупомянутые категории граждан и малочисленные народы, проживающие в Сибири и на Дальнем Востоке.

При этом они должны использовать земельные участки для сохранения определенных традиций, основывающихся на исторически сложившемся образе жизни и порядке ведения хозяйства.

Навигация по записям

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

Налог на наследство относится к прямым налогам. Базой для его расчета является имущество или денежные сбережения. Плательщиком налога является наследники умершего.

Краткое содержание статьи

Налог на наследство по завещанию и по закону

По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей – им достается не менее 50% имущества, независимо от последней воли умершего.

Платят ли наследники первой очереди налог на наследство Помимо принятия наследства по завещанию в России возможно принятие наследства по закону. Наследование по закону вступает в силу при отсутствии завещания или признания его недействительным.

Прямым наследникам по сути все равно, как принимать наследство: путем наследования без завещания или с ним. Порядок его оформления и госпошлина едины.

Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию. Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10% от стоимости имущества.

Закон 2005 года поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-№78). Начиная с 1 января 2016 год были отменены для наследников:

налог на наследство по закону

на наследование квартиры.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени. Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства. Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13% (НДФЛ).

Размер госпошлины за наследство

Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства. Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3% от стоимости имущества (максимум – 100000 руб.), остальные – 0,6% (не более 1 млн.руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей третьей – все остальные категории.

При наследовании по закону указанные ставки госпошлины также актуальны.

Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ. В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

Налог на имущество по наследству

Платят ли наследники первой очереди налог на наследство После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке.

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Налог уплачивается с момента смерти наследодателя.

Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля – земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

НДФЛ с наследства

Полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ и такое имущество не облагается налогом со ставкой 13% (это регламентируется ст.217 НК).

Если наследник решит продать унаследованную квартиру или машину, то они должны будут заплатить НДФЛ по общим правилам. Налог платится только в случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет. В противном случае НДФЛ не перечисляется.

Для оплаты НДФЛ необходимо предварительно отчитаться в инспекцию по форме 3-НДФЛ, в которой представить расчеты налога.

Выводы

Налог на наследство в России ушел в прошлое. Налог на наследство без завещания и с завещанием не платятся. При этом за наследниками сохранилась обязанность по оплате госпошлины за получение свидетельства. Уже после вступления в права наследования может возникнуть обязанность по уплате имущественного, транспортного и земельного налога, а также НДФЛ.

Какой налог на наследство близких родственников

Получение наследства – это событие всегда ассоциируется с доходами, но важно помнить, что гражданин не только получает собственность, но и несет некоторые расходы, связанные с ее приобретением. Они зависят от степени родства с наследодателем.

Законодательная база

Прежде всего, нужно сказать, что налог на наследство как таковой отменен еще в 2005 году. Но, тем не менее, платить при получении собственности все же придется. Это госпошлина за наследство, ее уплата является обязательной и зависит от многих факторов, в том числе и от степени родства между сторонами.

Помимо этого в Налоговом Кодексе РФ приведен перечень наследуемого, с которого все же необходимо будет платить налог:

наследование сумм вознаграждения выплаченных изобретателям и проектировщикам любого оборудования промышленного назначения
наследование сумм, вырученных от продажи имущества являющегося предметом искусства
наследование гонораров авторов различных научных работ
наследование сумм, являющимися платой за литературные произведения.

Во всех этих случаях гражданин должен будет заплатить установленный законом сбор.

Во всех остальных случаях физическое лицо понесет расходы только в виде госпошлины, которая на порядок меньше тех сумм, которые платили раньше. Особенно чувствительными они были при получении такой дорогостоящей недвижимости, как квартира или дом.

Наследование без завещания

В случае, когда умерший гражданин не оставил после своей кончины завещания, наследование его имущества происходит путем прописанным в законодательстве. Такая процедура может быть проведена даже, если есть вышеуказанный документ, но возникли определенные обстоятельства.

К таким обстоятельствам можно отнести:

документ имеется в наличии, но в нем есть распоряжения, касающееся только определенных вещей. В этом случае перечень собственности, не вошедшей в завещание, будет наследоваться путем проведения процедуры, предусмотренной законом
завещание есть, но в нем содержится информация не о передаче собственности, а, наоборот, о лишении одного или нескольких лиц на право ее получения от умершего. В этом случае право на наследование перейдет к следующим по очереди претендентам
существующее завещание признано недействительным в через суд, полностью, либо только его часть
завещание есть, но указанные в нем граждане отсутствуют (например, документ оформлен на детей, а к моменту смерти завещателя детей у него так и не появилось, либо они умерли раньше него)
также действующие наследники имеют право отказаться от своей доли им завещанного. Здесь есть нюанс – отказ может быть в пользу конкретного лица, либо просто отказ от принятия наследства
лица, указанные в завещании лишены права наследования в судебном порядке
наследственная база признана выморочным объектом – такое возможно, только если нет наследников согласно законодательству.

После того, как установлено, что завещания нет, либо часть наследственной базы подлежит разделу без завещания, начинается составление перечня возможных претендентов.

Основной фактор при составлении данного списка это степень родства с владельцем наследуемых вещей. Существует три очереди наследников:

наследники первой очереди, сюда относят детей, супругов и родителей умершего. Также сюда можно отнести внуков, которые в случае смерти их родителей могут претендовать на получение по праву представления
наследники второй очереди, сюда относятся братья и сестры, как родные, так и сводные, а также бабушки и дедушки с обеих сторон. Наследниками по праву представления здесь будут племянники и племянницы
наследники третьей очереди, сюда относятся дяди и тети наследодателя и их дети соответственно.

Обратите внимание! Помимо трех указанных очередей существуют и другие, четвертая, пятая и т.д. но чаще всего собственность наследуют именно первые три категории.

Видео: Как получить вычеты

Как определяется налог на наследство близких родственников в 2017 году без завещания

Госпошлина на наследство должна быть оплачена до его получения. И для начала необходимо определить ее размер.

Законодательной базой для определения вышеуказанной суммы является п. 22. ст. 333.24 Налогового Кодекса РФ.

Сумма, составляющая госпошлину, определяется двумя критериями:

наследником, какой очереди является гражданин, получивший ценности
стоимость всей наследуемой собственности.

Размер сбора, который нужно оплатить будет составлять:

Размер налога, считающийся от общей стоимости наследства, %

При проведении подсчета общей стоимости получаемой собственности есть несколько нюансов, которые следует учитывать:

для оценки стоимости расчет может быть произведен из рыночной, либо кадастровой стоимости. Это остается на выбор получателя
оценка должна производиться только на день смерти прежнего владельца, то есть наследодателя
размер пошлины не устанавливается в твердой сумме, для каждого гражданина он будет индивидуальным
нотариус не имеет права влиять на оценку общей стоимости наследственной базы.

Еще один платеж, который придется заплатить при наследовании недвижимости и прочего, это оплата услуг работы нотариуса. В данном случае ценообразование зависит только от рыночных условий.

Платят ли наследники первой очереди налог на наследство Читать статью, как составить образец договора займа под залог недвижимости .

Где оформить моментальные займы на карту без проверок? Узнайте далее .

Процедура вступления

Если после смерти гражданина остается, какое-либо имущество и при этом нет распоряжения на его счет, то наследники должны обратиться к нотариусу по месту нахождения собственности с заявлением об открытии наследства.

Определяется местонахождение нотариуса по следующим параметрам:

Территориальное расположение собственности умершего. В случае если она полностью находится в одном месте.
если наследуемая собственность будет находиться в разных местах, то наследственное дело можно начать по месту нахождения самого дорогого предмета недвижимости
если недвижимое имущество отсутствует, то наследственное дело открывается у нотариуса находящегося по месту нахождения самого ценного предмета.

Заявление можно подать несколькими способами:

придти к нотариусу и написать заявление лично
заявление может подать законный представитель
все необходимые бумаги можно послать через почту.

Оценка полученных ценностей

Оценка полученных ценностей может производиться следующими организациями:

оценщиками, которые имеют соответствующие сертификаты, лицензии, и дипломы
компаниями, которые могут заключать соглашения на организацию оценочных работ
в отношении земель оценка проводится органами кадастра
в отношении прочей недвижимости, кроме земельных участков, учреждениями, которые проводят учет объектов по месту их расположения
для всех объектов недвижимости можно также применить два первых варианта. Для любого другого вида наследуемой собственности могут использоваться услуги оценщиков или иных организаций, имеющих соглашения на проведение оценочных работ.

В настоящее время процесс оценки наследуемых ценностей уже не является обязательным мероприятие, поскольку для определения пошлины берется непосредственно кадастровая или инвентаризационная сумма стоимости.

Оплата госпошлины

Оплачивать необходимый сбор нужно до начала процедуры по вступлению в наследственные права.

Граждане, которые имеют право на наследство, после кончины наследодателя должны явиться к нотариусу со всеми необходимыми бумагами, после того как пошлина уплачена нотариус начнет оформление наследственной базы.

Для внесения госпошлины в бюджет у нотариуса необходимо получить реквизиты. Заплатить нужную сумму можно несколькими способами:

в любом банковском отделении при помощи кассира-операциониста. За оплату банк взимает комиссию
с помощью платежных терминалов. Их можно найти во всех отделениях банка, больших торговых центрах, налоговых службах и пр. Для подтверждения оплаты нужно распечатать чек.

После оплаты госпошлины, квитанция, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу.

От уплаты госпошлины согласно законодательству освобождены некоторые категории, имеющие льготы: Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, и полные кавалеры ордена Славы.

Налогообложение непосредственно полученного наследства

После того, как ценности перешли в собственность законного владельца, у него возникает обязательство уплатить налог непосредственно на все приобретенное, владельцем которого он теперь будет являться . Его вид будет зависеть от того, что будет получено – земля – налог на землю, автомобиль – транспортный налог.

Процесс налогообложения наследственной базы происходит в рамках законодательства. Для каждого вида существуют свои сроки выплат. После того как гражданин зарегистрируется как собственник имущества вся информация поступает в налоговые службы.

Налог начисляется в соответствии с приобретенным объектом налогообложения и учетом его характеристик:

площадь
кадастровая стоимость
технические характеристики (количество лошадиных сил и т.д.)

В сроки, которые указаны в законе, за налоговый период новый собственник вносит в бюджет взносы.

Платят ли наследники первой очереди налог на наследство Читать статью, условия получения займ Монейман .

Как рассчитать проценты по займу? Ответ по ссылке .

О сервис частных займов, подробнее тут .

Таким образом, можно сделать вывод, что хотя налог на наследуемое имущество в настоящий момент отменен, все равно придется платить госпошлину и определенную сумму за услуги нотариуса. Нужно также не забывать, что после того как недвижимость или иные ценности перешли новому владельцу он будет нести налоговое бремя, установленное законодательством.

Налоги на наследство по завещанию. Налог при получении наследства

Сегодня мы узнаем, должны ли уплачивать налоги на наследство по завещанию (и не только) в России. Дело все в том, что данный вопрос действительно крайне важен. Не всем известно, что предстоит наследникам в тех или иных случаях. Чаще всего наследство передается в виде недвижимости. И непонятно, стоит ли платить налог. При вступлении в наследство мало кто задумывается о данном моменте. А зря. Ведь при отсутствии уплаты в случае необходимости можно лишиться всего, что вам было положено. Да еще и приобрести массу проблем с законом и налоговой службой. Платят ли наследники первой очереди налог на наследство

Миф или реальность

Налоги на наследство по завещанию - это миф или реальность? В данной системе происходит очень много изменений. Уследить за всеми трудно. Поэтому еще вчера вы могли не платить налоги, а сегодня - обязаны. Чтобы не было неожиданностей, постоянно следует интересоваться поправками, сделанными к тем или иным законам РФ.

Дело все в том, что на самом деле налог при получении наследства был упразднен. Именно такое правило теперь распространяется на граждан РФ по закону. Но не в полной мере. Получается, что наследство по закону в некоторых случаях действительно требует уплаты определенной суммы денежных средств.

Как раньше

Буквально несколько лет назад в данном моменте прослеживались некоторые неприятные моменты. И образовывалась путаница. Налог при вступлении в наследство уплачивался всеми. Но в разных размерах.

Все зависело не только от стоимости наследства, но и от степени родства. Чем отдаленней родственник, тем больше он должен был платить. Вот такие интересные правила. На практике очередность действовала крайне редко. Ведь все равно чаще всего наследниками оказывались супруги и дети.

Какая картина получалась? Налог на наследство в России для наследников, как уже было сказано, устанавливался в зависимости от степени родства. В первой очереди всегда находятся супруги, родители и дети. Они платили по 5% от стоимости всего того, что наследуют. Дедушки и бабушки, а также братья и сестры - это наследники второй очереди. Им было положено уплатить 10%. Все остальные имели налог на наследство (по завещанию и не только) в 20% от общей стоимости наследования. Платят ли наследники первой очереди налог на наследство

Тем не менее подобные уплаты решили убрать. Практика показала, что далеко не все способны платить такие суммы. И не всегда в наследство соглашаются вступить. Кроме того, стоимость недвижимости (самый распространенный тип наследования) из года в год меняется. Подсчитать точную сумму для наследника становится все труднее и труднее. Поэтому через некоторое время наследство по закону перестало облагаться налогами как таковыми.

Что облагается

Как уже было сказано, далеко не всегда люди полностью освобождаются от уплаты. Налог при вступлении в наследство и сейчас взимается в некоторых случаях. Правда, не слишком часто. Но со всех родственников, которые рассчитывают на собственность умершего.

Как правило, учитываются денежные средства. Или доход иными словами. Все, что получается наследниками за собственника в качестве вознаграждения за создание предметов искусства, произведений, промышленных образцов и научные труды, облагается соответствующими выплатами. Они не слишком высокие. Учтите, что придется дополнительно подавать налоговую декларацию о доходах в конце отчетного периода. Вполне распространенное явление, о котором многие попросту забывают. Платят ли наследники первой очереди налог на наследство

По шаблону

Если кто-то получил квартиру в наследство, налог не уплачивается. А вот когда людям после смерти собственника переходит доход от научных, творческих, промышленных трудов, платить придется. Это мы уже выяснили.

Но сколько конкретно? Точную сумму назвать нельзя. Почему? Дело все в том, что для расчетов используется привычная налоговая схема. За полученное наследство придется отдать 13% вашего дохода.

К счастью, подобная практика на деле наблюдается крайне редко. Поэтому, в большинстве случаев, никаких денежных выплат в виде налоговых отчислений не вносится. Тем не менее это не единственный нюанс, который придется учитывать до того, как вы вступили в наследство. Платят ли наследники первой очереди налог на наследство

О наследовании по закону

Но для начала немного информации о процессе в принципе. Есть как минимум две формы наследования - по закону и по завещанию. Чтобы не возникало никаких споров, кто и на что имеет право претендовать, нужно знать, в каких случаях возможно применение того или иного варианта.

По закону без завещания в наследование всей собственности вступают все члены семьи в порядке очереди. Как правило, распространение имеет силу на родственников первой очереди.

Кроме того, имущество делится по закону, когда в завещании указана "дележка" только чего-то конкретного. Упоминания о лишении наследства (частично или полностью), отказ в пользу того или иного родственника, отсутствие наследников в тексте завещания, а также их отстранение в качестве претендентов - все это относится сюда же. Поэтому не стоит думать, что только завещание дает право наследования. Вовсе нет.

Главное "направление" наследования по закону - родство. Как уже было сказано, оно учитывается в порядке очереди. Тогда и налоги на наследство (по завещанию и не только) при необходимости будут платить только те, кому достается имущество.

По завещанию

Что же делать, если при жизни человек составил "смету дележки собственности"? Ничего. Согласно современным законам, налог на наследство в России, как и сама собственность, будет распространяться только на тех, о ком написано в завещании. Но действие имеет силу только в отношении описанного в документе имущества. Все остальное, не упомянутое собственником, делится исключительно по закону. Платят ли наследники первой очереди налог на наследство

К слову, платить налоги на наследство по завещанию не нужно чаще всего. На такую форму наследования распространяются общие правила. Никаких налогов, если только речь не идет о доходе за ту или иную деятельность умершего. На данный момент именно такая система работает в РФ.

Пошлина

Тем не менее, на этом проблемы с нашим сегодняшним вопросом не заканчиваются. И все это из-за того, что, независимо от обстоятельств, все наследство облагается теми или иными выплатами. Но не налогами. То, о чем идет речь, принято называть государственной пошлиной. Она взимается в обязательном порядке со всех наследников при вступлении в наследование.

Размер ее варьируется. Налог на наследство в России как таковой отсутствует, а вот государственная пошлина - нет. Поэтому многие считают, что за вступление в право наследования и получение имущества от родственника после его смерти все-таки нужно платить налоги. Их нельзя назвать фиксированными. Ограничения некоторые есть, но их не так уж и много. К чему себя готовить? Платят ли наследники первой очереди налог на наследство

Расчеты пошлин

Кто-то получил квартиру в наследство? Налог, как уже было сказано, как таковой не уплачивается. Речь идет только о выплате государственной пошлины. Как показывает практика, значение ее куда ниже, чем ранее существовавшие денежные "взносы".

Дело все в том, что огромную роль в данном вопросе играет родство с прошлым собственником. Наследники первой и второй очереди платят 0,3% от суммы наследуемого имущества. Такое правило распространяется на всех. Сумма при этом берется общая. Учтите, некоторые ограничения тут имеются. Зачастую наследство у людей бывает огромным. Но это не значит, что наследникам придется раскошелиться. Максимум государственной пошлины при подобном раскладе составляет 100 000 рублей. И не более того. То есть максимальная государственная пошлина за наследство в России устанавливается в размерах 0,3% от стоимости, но не более 100 тысяч для близкой родни.

Все остальные наследники в обязательном порядке уплачивают 0,6%. При этом налог при получении наследства не может превышать 1 миллиона рублей. Разница по сравнению с близкими родственниками огромна, но на практике до родни третьей очереди имущество чаще всего попросту не доходит, все делится между детьми и супругами. Изредка - между родителями. Учтите это.

При продаже

Последний момент, который нужно запомнить, - это то, что после получения недвижимости в собственность платить налоги за нее придется всем и каждому. Точно такие же, как и за все свое имущество. Особенно это касается квартир. Платят ли наследники первой очереди налог на наследство

Если вы продаете недвижимость, полученную по наследству, то с дохода платят 13% от полученной суммы. Полностью от любых налогов освобождаются в данном вопросе ветераны ВОВ, герои Советского Союза и РФ, а также кавалеры (полные) ордена Славы. На практике подобные случаи практически не встречаются. Но знать обо всех существующих ограничениях и особенностях все равно следует. Какой налог на наследство платить и вообще - нужно ли это делать? Теперь вы знаете ответ.