Какой берут налог с наследства
Как контролируется налог на наследство
Наверное, сегодня каждый человек знает о том, что после смерти близких родственников ему полагается определенное имущество в качестве наследства, но при этом далеко не все понимают, с какими сложностями связана процедура наследования такого имущества .
В первую очередь, не все задумываются над тем, что получение наследства предусматривает необходимость в определенных финансовых затратах, включая услуги нотариуса и государственные пошлины, размер которых может достаточно сильно изменяться в зависимости от того, кто именно будет выступать в качестве правопреемника.
В связи с этим, перед оформлением имущества лучше заранее узнать, какой налог на наследство в России установлен в 2017 году в тех или иных случаях.
Что говорится в законе
После того, как в 2005 году был принят Федеральный закон №78, в Налоговый кодекс были внесены существенные изменения, включая корректировки налогов, выплачиваемых за наследство по закону или завещанию.
В пункте 18 статьи 217 Налогового кодекса указан четкий перечень правил, которые говорят, что на данный момент не нужно выплачивать налоги за то имущество, которое было получено в наследство, причем законодательством в данном случае не выделяются наследники какой-то конкретной очереди или же степени родства, в связи с чем они имеют одинаковые права.
При этом стоит отметить тот факт, что в законодательстве присутствует также небольшая оговорка, предусматривающая определенные исключения для правопреемников и наследников лиц, получающих доход в виде:
Все эти виды наследства в обязательном порядке облагаются налогом в полном соответствии с правилами, прописанными в действующем законодательстве. При этом наследники, у которых есть право на получение прибыли наследодателя за различные произведения, должны оплачивать стандартный налог в размере 13% от полученного дохода физических лиц.
Помимо этого, стоит отметить тот факт, что если наследственное дело было открыто ранее 2006 года, за него также придется оплачивать налог, так как на тот момент данный закон и его поправки еще не вступили в законную силу.
Нюансы вступления в свои права
После того, как человек вступает в права наследства, в зависимости от вида этого имущества может устанавливаться определенный перечень налоговых обязательств.
В первую очередь, стоит отметить налог, выплачиваемый за недвижимое имущество, сумма которого устанавливается в полном соответствии с региональной нормативной документацией, а также зависит от того, какую рыночную стоимость имеет принимаемое имущество, где оно находится и к какой категории относится. Налог на недвижимость начисляется не в процессе вступления в наследственные права, а уже с первого же момента его принятия.
Законодательством также предусматривается транспортный налог, начисление которого осуществляется с первого же момента регистрации автомобиля в том размере, который устанавливается по месту его расположения.
Помимо этого, существует также земельный налог, который выплачивается с момента смерти наследодателя. Сумма этого налогообложения будет непосредственно зависеть от того, какую кадастровую стоимость имеет земля, причем в отношении недвижимости действует обобщенное правило, так как только приватизированное имущество может передаваться в общей наследственной массе.
Общие условия обложения
В процессе наследования имущества наследникам изначально не требуется уплачивать подоходный налог, но при этом стоит отметить, что есть определенные нюансы, предусматривающие отчисления в пользу налоговой инспекции. Как говорилось выше, если наследодатель погибает или суд признает его умершим, то в таком случае его близкие родственники имеют право на переоформление имущества без необходимости выплаты налога на наследование.
Но при этом до конца 2005 года действовало другое законодательство, которое предусматривало такие выплаты. Помимо этого, если речь идет о какой-либо недвижимости, то в таком случае общая сумма налогообложения должна сокращаться на сумму налогов, выплачиваемых за имущество физических лиц до конца года, то есть приблизительно на 2% от общей стоимости указанного имущества в соответствии с той ставкой, которая установлена в определенном муниципальном образовании.
Выплата налогов на наследование должно осуществляться в соответствии с информацией из платежного извещения, которое предоставляется налоговым органом, причем действующее законодательство говорит о том, что после вручения этого документа налог нужно будет заплатить на протяжении следующих трех месяцев.
При наследовании придется выплачивать имущественный налог, в то время как сам налог на наследование был отменен
Как отличается сумма налога на наследство имущества
В зависимости от того, что именно будет выступать в качестве основного предмета наследства, изменяется и сумма налогообложения, в связи с чем на каждый отдельный предмет, включенный в наследственную массу, могут накладываться разные суммы.
Квартира/Дом
Существует несколько основных видов расходов, которые приходится выплачивать в процессе оформления наследства на недвижимое имущество в виде квартиры или дома, и это государственная пошлина в размере 500 рублей . а также услуги нотариуса, который ведет данный процесс. Последняя выплата является неопределенной, так как непосредственно зависит от того, кто будет вступать в свои наследственные права.
Если речь идет о близких родственниках, то им достаточно заплатить всего 0.3% от рыночной стоимости получаемого имущества с суммой выплаты не более 100 000 рублей . в то время как чужим людям приходится платить до 0.6% от кадастровой стоимости, а предельная выплата для них уже достигает 1 000 000 рублей .
Перечень близких случаев в данном случае является вполне стандартным, и включает в себя супругов, их детей, родителей, а также братьев и сестер. Налог на квартиру в данном случае предусматривает только оплату услуг нотариуса вместе с государственной пошлиной, и больше от наследника не имеют права ничего требовать.
Лучше заранее разобраться в том, как регулируется наследство по ГК РФ в 2017 году и к каким сложностям проведения этой процедуры стоит подготовиться перед тем, как начать сбор документов и подготовку к оформлению прав собственности.
Какие существуют виды наследства по завещанию наследником - читайте в этой статье .
При этом стоит отметить, что определить сумму выплаты самостоятельно не получится, так как для начала нужно подать соответствующее заявление в БТИ с просьбой о проведении оценки недвижимости.
Единственным исключением из правила являются инвалиды первой и второй групп, а также лица, проживающие на территории наследуемого имущества.
Земля
В соответствии со статьей 333.33 Налогового кодекса стоимость государственной регистрации прав собственности на какое-либо земельное имущество установлена в размере 2 000 рублей . но при этом сумма может меняться в зависимости от обстоятельств дела. Таким образом, если земля используется в качестве подсобного, дачного хозяйства, а также жилищного строительства, пошлина за нее будет составлять 350 рублей . а при регистрации права на определенную часть от земли сельхозназначения, сумма пошлины не превышает 100 рублей .
Если в наследство вступает юридическое лицо, то в таком случае государственная пошлина для него будет достигать 22 000 рублей . а помимо этого, придется также заплатить налог за имущество, полученное в качестве безвозмездной прибыли.
Транспорт
Если граждане занимаются оформлением автомобиля в наследство, то в таком случае ему придется в процессе регистрации своих прав выплатить соответствующий транспортный налог. Помимо этого, если наследодатель имел определенную задолженность по транспортному налогу, наследнику нужно будет погасить ее в пределах стоимости имущества.
Изъятие налога осуществляется с каждого человека, на которого был зарегистрирован автомобиль, причем сумма его рассчитывается только уполномоченными лицами в соответствии с той информацией, которая была подана в регистрационный орган самим гражданином, оформляющим транспортное средство на учет.
Завещание близких родственников
При наличии завещания передача имущества в пользу наследника осуществляется сразу же после смерти наследодателя. При этом стоит отметить тот факт, что происходит это только в том случае, если заявитель не изменял текст завещания до своей смерти, а также не оформлял аналогичный документ на каких-либо других лиц, так как оформление нового завещания автоматически прерывает действие старого.
При этом стоит отметить тот факт, что даже если завещание было оформлено близкими родственниками, за вступление в наследство нужно будет выплатить определенную сумму государственной пошлины, установленную действующим законодательством.
Помимо этого, не стоит забывать о том, что даже если близкий родственник оформил завещание, в котором не перечислил свою родню, это вовсе не лишает ее права на получение определенной доли от принадлежащего ему имущества. Таким образом, близкие родственники должны получить как минимум 50% от той доли, которая предусматривается им законодательством, и лишить их этого права в принципе невозможно.
Продажа сроком менее 3 лет
В соответствии с действующим законодательством в наследство могут оформляться любые виды имущества наследодателя, но проведение с ним дальнейших сделок, включая процедуры купли-продажи, предусматривается только после того, как наследник официально переоформит на себя право собственности или же если наследодатель оформит на него завещание.
Достаточно часто граждане сталкиваются с такими ситуациями, когда нужно максимально быстро продать наследуемую недвижимость, оформленную по завещанию или на правах законного наследника, и действующее законодательство никак не препятствует проведению подобных сделок при наличии согласия со стороны каждого из правообладателей.
Главной же проблемой проведения сделок с таким имуществом является налог, так как гражданам придется подавать в налоговую инспекцию свою годовую декларацию, указывая в ней полный перечень необходимой информации, включая прибыль от проданного жилья.
Стоит отметить, что в соответствии с нормами Налогового кодекса подобные ситуации облагаются налогом только в том случае, если общая сумма продажи превышает 1 000 000 рублей . причем подоходная ставка в данном случае будет составлять 13% от общей суммы налога для граждан России, а также 30% для тех, кто является резидентами других стран.
Таким образом, можно составить краткий перечень ситуаций, при которых взыскание налога не предусмотрено, и это:
Для того, чтобы исключить налогообложение из перечня необходимых расходов при наследстве, нужно доказать наличие на это обоснованных причин путем подачи соответствующего заявления в ближайшее отделение налоговой инспекции и приложив к нему полный перечень документов, подтверждающих достоверность предоставленной информации и реальное наличие причин для отмены налога по этому конкретному случаю.
Право жены на наследство мужа имеет супруга, которая на момент его смерти состояла с ним в брачных отношениях.
Нюансы наследства после смерти по завещанию вы можете найти вот здесь .
Как правильно вступить в наследство – можно узнать здесь .
Платят ли налог на наследство
Уважаемые посетители!
Статьи размещенные на нашем сайте носят информационный характер о решении тех или иных юридических вопросов.
Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.
Для решения конкретной задачи вам необходимо заполнить форму на сайте, либо задать вопрос онлайн консультанту справа.
Ну а лучше, позвоните нам по телефонам!
Это быстрее и бесплатно !
Многоканальный бесплатный номер горячая линия
8 (800) 775-93-16 (звонок бесплатный!)
8 (499) 403-32-39 Москва, Московская область
8 (812) 409-41-77 Санкт-Петербург, Ленинградская область
Получение того или иного имущества после умершего сопряжено для наследников и определенными затратами.
Сюда входят как расходы по оформлению всех процедур, так и возможная уплата налогов. Ведь налог на наследство в РФ как таковой сейчас отменен, но существуют и другие нюансы.
Есть ли налог на наследство
В национальном налоговом законодательстве по отношению к деньгам и имуществу, получаемым гражданами в порядке наследства, существуют льготы.
Например, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ налог на имущество по наследству, доставшемуся физическим лицам, не платится. Исключение составляют случаи, когда человеку выпала возможность получать вознаграждение за использование объектов интеллектуальной собственности, права на которые принадлежали покойному.
Например, он при жизни издал литературный труд или сделал важное изобретение. В этом случае налоги с получаемых наследниками выплат все равно должны уплачиваться.
Налог на имущество по наследству могут заплатить и юридические лица. Произойти это может тогда, кода вещи отойдут предприятию по завещанию. Здесь должен быть уплачен налог на прибыль по общим ставкам.
Активы умершего могут достаться на законных основаниях и лицам, являющимся гражданами других стран. В связи с этим может возникнуть вопрос, а платят ли налог с наследства нерезиденты?
В отношении налога на доходы гражданство наследника не имеет значения. Это подтверждают и разъяснения государственных органов РФ. Сложнее обстоит дело тогда, когда имущество наследуется иностранными компаниями. Платят ли налог с наследства они, может дополнительно оговариваться нормами международных договоров.
Налог на наследство имеет свою альтернативу в виде государственной пошлины, взимаемой за оформление нотариусом свидетельства о приобретении прав на соответствующее имущество. В этом случае ответ на бытовой вопрос о том, какой налог на наследство может зависеть от стоимости получаемых вещей.
Налоги на наследство по закону
Чуть выше уже говорилось о том, что имущество, полученное гражданами в качестве наследства, не облагается налогом на доходы физических лиц. Это правило действует независимо от того, к какой очереди отнесены наследники. Что же касается предприятий, то для них налог на прибыль (т.е. фактически размер налога на наследство) устанавливается на уровне 20 %.
Для граждан налоги на наследство по закону скрыто взимаются в момент выдачи свидетельства о праве на наследство. Кроме того, налоги на наследство по закону могут фактически включать себя и будущие платежи в отношении полученного имущества.
Здесь, например, речь идет о налогах на содержание недвижимости и транспортных средств. Размер налога на наследство в этом случае может быть установлен на местном уровне.
Оплата налога на наследство
Если мы говорим о том, что налог на наследство фактически заменен государственной пошлиной за выдачу нотариусом соответствующего свидетельства, то здесь необходимо исходить из следующего. В зависимости от вида имущества размер госпошлины составит от 0,3 до 0,6 % от стоимости наследуемого имущества.
Здесь все будет зависеть от степени родства между наследниками и умершим. Эта сумма взимается нотариусом при выдаче свидетельства (кроме льготных категорий граждан).
В том случае, когда лица будут получать вместо умершего плату за использование объектов интеллектуальной собственности, то ставки налога на наследство (для граждан) будут составлять:
Налог на наследство
Добрый день, дорогие читатели! Сегодня напишу о получении наследства . Каким образом наше государство регламентирует налогообложение подобной операции? Чтобы узнать это, обратимся к Налоговому Кодексу.
Налог при получении наследства
Налоговый Кодекс РФ содержит следующую норму (ст.217):
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования.
То есть, налог при получении наследства платить не нужно . Данная норма действует с 2006 года. Если Вы вступили в наследство ранее – то придется заплатить налог.
Итак, мы определили, что налог на наследство платить не нужно, но есть исключения:
вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.
Несмотря на то, что наследник не платит 13% подоходный налог, от других затрат его никто не освобождал. За получение свидетельства о праве собственности придется заплатить пошлину в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100тыс. рублей (наследники первой очереди и второй очереди) наследники других степеней родства платят 0,6%, но не более одного миллиона рублей.
Налог при продаже имущества, полученного по наследству
Если имущество, полученное в порядке наследования, было в собственности более трех лет (с 2016 года 5 лет, если наследодатель не близкий родственник), то платить налог не нужно.
Если имущество в собственности менее трех лет, то придется заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.
Помните, что при наследовании срок владения считается с даты смерти наследодателя, а не с даты получения свидетельства о праве собственности.
Если Вам понравилась статья, расскажите о ней своим друзьям:
Похожие статьи:
- Налог при продаже доли ребенка Бывают ситуации, когда продается жилье, в котором есть доля ребенка.
- Налог на выигрыш Добрый день, дорогие читатели! Сегодняшняя статья для удачливых людей –.
- Налог при продаже имущества, купленного по долям Добрый день! Сегодня рассмотрим нюансы уплаты налога при продаже недвижимости.
- Подоходный налог по договору мены Добрый день, дорогие читатели! Случается, что приобретение жилья происходит не.
More Articles
Условия пользования сайтом
На сайте «Простые налоги» пользователь имеет возможность ознакомиться со статьями, написанными опытным экспертом, задать вопрос по тематике сайта и получить на него ответ эксперта. Ответ эксперта представляет собой его частное мнение по заданному вопросу, основанное на анализе и толковании норм действующего законодательства РФ и правоприменительных актов, носит информационный характер, не является обязательным для пользователя. Эксперт и администрация сайта ни при каких обстоятельствах не несут ответственности ни за какие убытки, включая реальный ущерб и упущенную выгоду, штрафные санкции и/или претензии третьих лиц, связанные с использованием ответов по заданным вопросам.
Copyright 2017 Простые налоги.All rights reserved.
С каких объектов берут налог на наследство
11th Февраль 2013 | Автор: Сергей Заболотный
Дорогие друзья, получение Вами наследства, переоформление прав собственности с наследодателя на Вас, – все это процедуры, которые будут стоить Вам не только времени, но и денежных, финансовых затрат.
Еще до выдачи Вам наследства, до получения и полного оформления наследственного имущества Вам нужно будет тратиться на его оценку, инвентаризацию, особенно, если это касается недвижимого имущества и транспорта. Поэтому Вам, наследникам, желательно знать размеры возможных финансовых отчислений и заранее планировать свой бюджет.
Имущество, полученное Вами по наследству, государство считает Вашим доходом, и поэтому после получения Вами у нотариуса свидетельства о праве на наследства отдельным наследникам придется платить определенные налоги за полученное имущество.
Так с чего же Вам, наследникам придется платить налог, какие объекты наследственного имущества облагаются налогом?
Согласно с положениями Закона Украины «О налогообложении доходов физических лиц» наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является практически все ценное имущество:
Да друзья, за то, что Вы получаете по наследству определенное имущество, Вы должны будете уплатить определенные налоги.
Размеры налога на наследство в 2016 году
До 2006 года на территории Российской Федерации имущество, полученное в наследство, подлежало налогообложению, однако с января 2006 года конкретный налог на наследство, равно как и дарение, был отменен. Несмотря на это, обязанность оплаты получаемого в дар имущества осталась, только сейчас она определяется в соответствии со ставкой налога на доход физического лица.
[caption id="attachment_8099" align="alignright" width="300"] Налог на наследство квартиры по завещанию в 2016[/caption]
В действующей редакции Налогового кодекса Российской Федерации наследство не облагается налогом, в силу прямого указания налогообложению не подлежит доход в натуральной или денежной форме, который был получен физическими лицами в результате наследования. Исключением является вознаграждение, которое выплачивается наследникам автором произведений литературы, искусства, науки, а также изобретений, открытий и промышленных образцов.
Налог на наследование квартиры в 2016 году
В отличие от дарения, наследство не облагается налогом, даже если обе стороны не являются родственниками, то есть при наследовании не имеет значения ни степень родства, ни объект наследования, подтверждением этого является письмо Минфина № 03-05-06-03/96 от 13.12.2011. В данном письме задается вопрос: «подлежит ли налогообложению наследственное имущество, которое было получено физическим лицом, гражданином РФ от дяди, проживавшего за пределами РФ?». Напомним, что дядя не является близким родственником и в случае с дарением, имущество бы подлежало налогообложению в соответствии со ставкой на доход физического лица.
В своем ответе Минфин пояснил, что согласно Федеральному закону № 78-ФЗ от 01.07.2005 года «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» налог на имущество, полученное в порядке наследование с 01 января 2006 года, отменен, также был цитирован подпункт 18 пункта 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Следовательно, Министерством финансов РФ было подтверждено, что какие-либо ограничения по наследованию имущества отсутствуют, и степень родства не влияет на обязанность в уплате налогов за него.
Если же говорить о наследовании в качестве дарения, то здесь существуют ограничения, так, одаряемый, не являющийся близким родственником дарителю, обязан оплатить налог на доход по ставке 13%. От налога на дарение освобождаются лишь близкие родственники – родители, дети, супруги, братья, сестры, внуки, бабушки и дедушки.
Вернувшись к наследству, стоит отметить, что некоторые затраты наследнику все же понести придется. Необходимой тратой является оплата государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследование, где размер напрямую зависит от степени родства:
- наследники первой очереди и второй платят 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100тыс. рублей
- наследники всех других степень родства платят 0,6%, но не более одного миллиона рублей.
Источники:
Следующие консультации:
Комментариев пока нет!