Продажа наследства менее 3 лет пенсионером
Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2017 году - новый закон
Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом – как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2017 году, новый закон предусматривает ли какие-либо льготы для них или нет.
Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода и, зачастую, для многих уплата дополнительных взносов, в том числе и налогов, тяжелое бремя.
Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.
Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста
Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.
Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2017 году, какие изменения для пенсионеров появились?
1. Сроки владения квартирой до ее реализации.
Самый главный пункт, от которого зависит нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года – пять лет.
При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.
С 2017 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:
2. Учет кадастровой стоимости объекта при расчете размера будущего налога.
Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.
Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7 и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.
Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона. При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1820000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке. Значит, именно с суммы в 1820000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.
3. Применение имущественного вычета.
Если перед пенсионером встал вопрос – надо ли платить налог при продаже квартиры в 2017 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2017 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.
Такой вычет можно использовать исключительно один раз в налоговый период, в случае если реализуются доли недвижимости – вычет применяется пропорционально долям.
Например . гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет соответственно будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1000000/2=500000 рублей.
4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект
Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.
Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. С оставшейся суммы гражданин будет обязан заплатит налог. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей, однако от пенсионера требуется подтвердить все свои расходы документально.
Если в этом же году гражданин приобретет в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, так же может быть вычтена из размера полученного дохода.
Важный момент
Гражданин пенсионного возраста должен четко соблюдать сроки подачи налоговой декларации и уплаты самих налоговых платежей:
Налог на продажу квартиры полученной в наследство
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, обязаны платить все граждане, наравне с владельцами недвижимости, полученной иным способом. Полученные от продажи денежные средства представляют собой прибыль, а на государственном уровне не имеет значения, от чего именно она получена, если речь идёт о правомерной сделке. Однако продажа унаследованной квартиры облагается налогом в зависимости от срока владения ней.
Несмотря на то, что в налоговом законодательстве произошли изменения, которые затрагивают минимальный срок собственности недвижимого имущества перед его продажей, на полученное наследство новые правила не распространяются. Так же, как и ранее, граждане освобождаются от налогообложения в том случае, если продают квартиру, унаследованную и зарегистрированную на себя не менее трёх лет назад. Для прочей недвижимости, полученной в 2016-м году и после, теперь действителен срок не менее чем пять лет. Кроме того, перед уплатой налогов нужно обязательно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и перечень документов в налоговый орган по месту регистрации.
Если же граждане продают унаследованную квартиру, которая принадлежала им по закону более трёх лет, полученная прибыль налогом не облагается и декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно.
Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.
Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и закажите комплексное сопровождение сделки с недвижимостью любой сложности от юристов с 20-летним опытом работы.
Подготовительное оформление
После смерти наследодателя недостаточно вступить в права наследования и собственности лишь по факту эксплуатации квартиры. Оформление должно быть легальным и по установленным законами правилам. Во-первых, следует сделать это официально, обратившись к нотариусу по месту последней прописки наследодателя. Туда же нужно подать документы и заявление о принятии наследства не позже, чем через шесть месяцев после смерти человека. Без данной процедуры недвижимость не будет считаться собственностью наследника, и он будет признан отказавшимся от наследства, даже не смотря на то, что по факту может им пользоваться.
Ещё через полгода гражданин получает свидетельство о праве на наследство, которое не стоит путать с правами собственности. С этим документом и перечнем дополнительных бумаг нужно будет зарегистрировать свои права на квартиру в Росреестре. Только после получения на руки свидетельства прав собственности на унаследованную квартиру можно оформлять с ней какие-либо сделки.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог зависит от того, сколько времени прошло с момента получения прав на объект недвижимости, более или менее трёх лет.
Определение срока и ставки
В случае с недвижимым имуществом, полученным не по наследству, срок владения им отсчитывается от даты, когда были зарегистрированы права собственности на это жильё. То есть, значение имеет только дата официальной выдачи свидетельства прав собственности в Росреестре. Однако в ситуации с наследуемой квартирой, срок владения будет отсчитываться от даты смерти наследодателя. Даже если последний умер в 2012-м году, а наследник оформил свои права собственности на недвижимость только в 2016-м, период владения данным имуществом будет уже более трёх лет. Это значит, что такую квартиру можно сразу продать, а платить налог и подавать в налоговую форму 3-НДФЛ не нужно.
Если три года еще не прошло, то сделать все вышесказанное необходимо. При этом существует два варианта налоговых ставок, которые не уменьшаются и не увеличиваются ни для каких категорий:
Подача декларации
В случае, когда продажа осуществляется до того, как пройдет три года с момента начала владения недвижимостью, нужно строго следовать правилам подачи декларации 3-НДФЛ и документов в налоговый орган. 3-НДФЛ с документами подаётся не позднее 30-го апреля следующего года. Налог оплачивается до 15-го июля того же года, когда подавалась декларация 3-НДФЛ.
За просрочку и неуплату граждан ожидают штрафы в размерах 5, 20 и 40%, которые увеличиваются и начисляются ежемесячно. За особенно злостную неуплату в большом размере могут и вовсе лишить свободы на три года.
Правила подачи 3-НДФЛ:
Даже когда налог платится с вычетом, который при расчёте равен нулю или вовсе уходит в минус, декларацию 3-НДФЛ всё равно нужно подавать. В ином случае возникнут неприятности.
Что прилагается?
Помимо формы 3-НДФЛ в налоговую инспекцию после продажи унаследованной квартиры, нужно подать и другие документы:
Ответственный сотрудник сверяет поданную декларацию 3-НДФЛ с информацией в приложенных к ней документах и производит собственный расчёт. После этого, если нет никаких замечаний, нужно вовремя внести платёж. Платится он в полной сумме, а не частями.
Если продана унаследованная квартира, которая досталась наследникам в долях менее трёх лет назад, 3-НДФЛ нужно подать каждому наследнику лично. Платить обязан также каждый наследник сам за себя – 13% от суммы полученной прибыли за продажу своей доли. Остальные наследники не несут ответственность за родственника, который просрочил или проигнорировал платёж. Нести наказание он будет самостоятельно и по всей строгости.
Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.
Освобождение от ндфл при продаже квартиры
Нужно ли платить налог при продаже квартиры?
Нужно ли платить налог при покупке квартиры?Получите совет юриста за 15 минут
Налог при продажи квартиры в Сургуте в собственности менее 3-х лет
Добрый день, вопрос в следующем. Неработающий пенсионер получил по наследству квартиру в одном городе. Квартира в собственности менее 3-х лет. Принято решение квартиру продать и купить, но уже в другом городе. Налог в каком размере необходимо будет заплатить, если стоимость продажи 3800 тыс.руб, а приобретения -3800 руб.Сделки будут проводиться в одном налоговом периоде. Правильно ли понимаю, что налоговый вычет в размере 260 тыс.в данном случае не предусмотрен, т.к. это неработающий уже более 3-х лет пенсионер? Заранее спасибо
14 Ноября 2013, 18:32 Виктория, г. Сургут
Ответы юристов (13)
Кисиль Алёна Михайловна
Согласно п.18 ст.217 Налогового кодекса:
Квартира, полученная по наследству не облагается налогом независимо от того, сколько лет она находится в собственности.
Если пенсионер не работает более 3-х лет и не имеет других источников дохода (например, доход от сдачи имущества в аренду и т.п.), то налоговый вычет при покупке квартиры не предусматривается.
14 Ноября 2013, 18:58
Уточнение клиента
Алена Михайловна, добрый вечер Спасибо за ответ. По первой части вопроса не совсем поняла: "Квартира, полученная по наследству не облагается налогом независимо от того, сколько лет она находится в собственности" - я так понимаю, что это относится к тому, что не нужно платить налог на то, что она перешла в наследство, а если данная квартира (которая досталась по наследству и у нового собственника находится в собственности менее 3-х лет, со дня смерти родственника не прошло 3 года) продается, разве в этом случае не платится налог на доходы физ.лиц?
14 Ноября 2013, 19:35
Есть вопрос к юристу?
Да, при продаже облагается. Ставка 13%. Есть имущественный налоговый вычет, можно применять один раз в жизни, в размере 1 млн.
От сумы продажи, отнимаете 1 млн и умножаете на ставку 13%
14 Ноября 2013, 20:05
Это что касается дохода (от продажи). Есть еще вычет по приобретению жилья, максимум 2 млн. То есть оставшийся доход (от продажи), минус 2 млн. В итоге, НДФЛ вы заплатите с 800 тысяч (104 тысячи).
14 Ноября 2013, 20:21
Кисиль Алёна Михайловна
Виктория, «квартира (которая досталась по наследству и у нового собственника находится в собственности менее 3-х лет, со дня смерти родственника не прошло 3 года) продается» — не облагается налогом .
Аналогично и с той недвижимостью, которая получена в дар от близких родственников.
14 Ноября 2013, 20:24
Кисиль Алёна Михайловна
Не согласна с коллегой.
Если пенсионер не работает более 3-х лет и не имеет других источников дохода (например, доход от сдачи имущества в аренду и т.п.), то налоговый вычет при покупке квартиры не предусматривается.
см. Налоговый Кодекс РФ
14 Ноября 2013, 20:33
Ну почему же. Деньги с продажи квартиры — доход, соответственно физическое лицо является плательщиком НДФЛ (ст. 210 НК РФ). Есть право на имущественный налоговый вычет (не профессиональный), закреплен положением статьи 220 НК РФ.
Может я чего-то не увидела, можно мне ссылки на конкретные статьи?
Вычет по ст. 220 НК, получают от имущества (покупка или продажа).
Кроме того, что касается пенсионеров, есть такое положение «У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с
законодательством Российской Федерации, при отсутствии в налоговом
периоде доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224
настоящего Кодекса, разница между суммой налоговых вычетов и суммой
доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка,
установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, может
переноситься на предшествующие налоговые периоды в порядке,
предусмотренном настоящей главой.» То есть даже на предыдущие периоды переноситься может вычет.
14 Ноября 2013, 20:42
Когда получаешь квартиру по наследству — это доход в натуральной форме и такое получение не облагается налогом.
А когда продаешь квартиру (не важно как она получена), то уже возникает объект налогообложения.
14 Ноября 2013, 20:45
Кисиль Алёна Михайловна
С 1 января 2012 г. пенсионеры при отсутствии у них доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, могут перенести остаток вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более 3-х. - Письмо Минфина от 1 июня 2012 г. N 03-04-08/4-130
В данном случае пенсионер не работает более 3-х лет и не имеет дополнительных доходов, которые может задекларировать, следовательно, имущественный вычет не получает.
15 Ноября 2013, 09:09
Кисиль Алёна Михайловна
В споре рождается истина!
Доход от последующей реализации полученного в порядке наследования имущества . ценных бумаг, под действие п. 18 ст. 217 НК РФ не подпадает и подлежит налогообложению НДФЛ на общих основаниях . См. также письма Минфина России от 18.01.2013 N 03-04-05/4-36, от 17.10.2012 N 03-04-05/4-1200, от 29.04.2009 N 03-04-05-01/256, 02.07.2009 N 03-04-05-01/512 и др.
Поэтому необходимо иметь в виду, что срок владения имуществом исчисляется со дня открытия наследства . Это важно, поскольку доход от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет, не облагается НДФЛ. Согласно ст. 1114 ГК РФ днем открытия наследства является день смерти гражданина .
К сожалению, для пенсионеров льгот при уплате налога на доходы физических лиц не предусмотрено.
15 Ноября 2013, 09:30
В итоге вы со мной согласились. Я сразу дала верный ответ.
На письма не обязательно ссылаться, в законе и так все понятно написано.
Виктория, смотрите мой ответ, там есть даже расчет налога.
Нужно будет указать, при заполнении декларации.
15 Ноября 2013, 17:41
Уточнение клиента
Добрый вечер. Исходя из Ваших дискуссий: налоговый вычет при покупке квартиры в данном случае не будет, т.к. покупатель - пенсионер не работающий (с 2009г.), другие источники дохода отсутствуют, сделка по приобретению жилья предполагается в 2014г.
При реализации унаследованного имущества придется заплатить НДФЛ, т.к.
1) день открытия наследства - июнь 2012г.
2) дата реализации унаследованного имущества - 2014г. (т.о. срок владение имуществом менее 3х лет).
15 Ноября 2013, 19:26
Вас сбила наша дискуссия. Вы не правильно обобщили.
Смотрите только мои ответы.
(Коллега в итоге согласилась, она просто не прямо об этом написала).
15 Ноября 2013, 19:51
Кисиль Алёна Михайловна
Я с вами согласна только относительно первой части вопроса.
15 Ноября 2013, 19:55
Кисиль Алёна Михайловна
Виктория!
Вы абсолютно точно резюмировали нашу дискуссию.
Удачи вам!
15 Ноября 2013, 19:56
Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?
Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.
Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры
Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет . то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.
НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.
Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.
Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.
Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.
Узнайте в этой статье о том, можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры.
Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб. а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).
Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).
Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.
Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры
Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.
Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.
Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.
Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.
Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.
Выводы
Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%. Не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн.руб.
Мой муж, пенсионер. 28 декабря 2016 года, он продал квартиру за 4 млн. руб. Она была у него в собственности менее 3-х лет. Нам сказали (мы услышали), что пенсионеры освобождены от уплаты налога с продажи… Так ему придется заплатить налог или нет?
Если да, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на 1млн.руб.?
Вправе ли воспользоваться имущественным вычетом:
- так как том же году он приобрел автомобиль, стоимостью 1 млн. 361 тыс.руб. в кредит.
- И в начале 2017 года, купил дом за 2 млн.руб.
6 месяцев назад
Как в статье было указано, что от имущественного налога пенсионер освобождён, но не от НДФЛ. Правом вычета в 2 млн каждый гражданин может воспользоваться 1 раз. Можно взаимовычесть продажу и покупку, но только в одном налоговом периоде. Т.е в Вашем случае за 2016 год. Подавать декларацию 3 НДФЛ нужно до 30 апреля 2017 года. (4 млн-1 млн)*13%= 390000 1млн361*13%=176930 390000-176930=213070 эту сумму Вы должны оплатить (Ваш муж), если бы он был работающим пенсионером, то смог бы получить еще вычет за 2017 год, т.е. платил бы не 213070, а меньше. Не работающие пенсионеры могут лишь только в одном налоговом периоде сделать взаиморасчет, а если бы работал, то мог бы еще получить от государства сумму, т.е. 2млн- 1361=639000 *13%=83070, если бы платил 2НДФЛ, как работающий гражданин
5 месяцев назад
Людмила, при продаже квартиры человек (и пенсионер тоже) платит ПОДОХОДНЫЙ налог. Поэтому есть два варианта расчёта.
1. Если эту квартиру вы КУПИЛИ (понесли расходы по приобретению), то можете вычесть покупную стоимость из продажной, а с полученного дохода уже оплатить 13%.
Например, купили вы её за 3,5 млн. Тогда налог будет с разницы цен 500тыс*13%=65тыс. Можно так же вычесть и документально подтверждённые расходы, понесённые на ремонт. Учитывая, что цены падают, вы могли квартиру продать дешевле, чем купили. Тогда вообще ничего не будете платить.
2. Если квартира досталась вам БЕЗВОЗМЕЗДНО (дарение, наследство, приватизация), то вычесть из продажной цены можете только льготу в 1млн, налог будет 390тыс.
- Покупка машины при налоговом вычете не учитывается.
- До 30 апреля 2017г. вам необходимо подать в ФНС Декларацию 3-НДФЛ с приложением документов приобретения квартиры и её продажи. В Декларации укажете, какой вычет хотите применить (1млн или покупную стоимость). Оплатите налог.
- В 2018 г. так же подадите Декларацию 3-НДФЛ за 2017г. о покупке дома за 2млн, где заявите о возврате подоходного налога в размере 2млн*13%=260тыс.
- Следует учесть, что льготой за приобретение жилья человек может воспользоваться 1 раз в жизни. Возможно, ваш муж уже ею пользовался при покупке другого жилья.
- Покупку дома включить в Декларацию за 2016г. чтобы взаимозачесть налог, вряд ли можно.
5 месяцев назад
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, по ситуации:
Мама продала 1/2 квартиры (3млн. 600т.р.) в 2016 году (1/4 квартиры владела больше 3 лет, второй четвертью меньше 3 лет). Продажа проведена по двум договорам, поэтому каждый собственник имеет право на имущественный выкуп (1млн.р). Крупных налогооблагаемых трат в 2016году не было. Подскажите, пожалуйста, еще какие-нибудь обстоятельства могут уменьшить размер налога? Мама инвалид 3группы, данная квартира-наследство от родителей, она была все это время в ней прописана. Какие документы понадобятся для подачи декларации?
Как осуществляется продажа квартиры, полученной по наследству
Получив квартиру по наследству, гражданин обязан зарегистрировать ее как предмет собственности, на свое имя в Росреестре. Регистрационный орган оформляет свидетельство о праве собственности на объект недвижимости. Вместе с ним гражданин приобретает право распоряжаться наследством по своему усмотрению: проживать в квартире, продать, подарить, обменять или сдать в аренду.
Разрешено ли законодательством совершать сделку
Гражданский Кодекс регламентирует вопросы относительно унаследованного имущества, возможность распоряжаться ею по усмотрению граждан. Законом разрешается производить любые сделки с имуществом, если оно является собственностью гражданина. Как подтверждение факту принятия владения наследник в результате регистрации недвижимости получает свидетельство о праве собственности.
Данный документ становится разрешением для наследополучателя о том, что он может совершать сделки с недвижимостью с целью получения прибыли, в частности, продажу.
Все вопросы о продаже квартиры полученной по наследству, решаются аналогично общим положениям о купле-продаже недвижимости.
Вопросы налогообложения при проведении сделки изложены в Налоговом кодексе.
Основные нюансы процедуры
Процедура продажи унаследованного жилья имеет много нюансов, которые оказывают влияние на проведение сделки.
Необходимо помнить, что сделку можно оформлять только при наличии документа о регистрации, полученного в Росреестре.
Он дает право распоряжаться предметом недвижимости на правах собственника.
Некоторые наследники ошибочно полагают, что по истечении 6 месяцев после смерти завещателя, нотариус оформляет свидетельство о праве наследования. и гражданин становится собственником имущества. Оно по-прежнему записано на прежнего владельца.
В свидетельстве, которое выдает Росреестр, обозначается имя нового владельца недвижимости, именно он дает право решать дальнейшую судьбу имущества, то есть продать, подарить, обменять.
Кто может совершать продажу квартиры, полученной по наследству
По закону квартиры имеет право продать любой дееспособный гражданин, достигший 18 лет, имеющий гражданство РФ.
Если собственником жилья является несовершеннолетнее лицо, то юридические действия от его имени совершаются законными представителями.
Согласно ФЗ об опеке и попечительстве, представители несовершеннолетнего собственника, который унаследовал квартиру, обязаны взять разрешительный документ из органов опеки на участие ребенка в процедуре по продаже недвижимости, полученной по наследству. Представитель опеки должен присутствовать при совершении сделки с целью не допустить нарушения его прав.
Нужно ли оценивать автомобиль? Ответ представлен в статье «Для чего нужна и как проводится оценка авто при вступлении в наследство ».
Как получить унаследованное имущество за рубежом можно узнать тут .
Когда можно реализовать имущество
После поэтапного совершения всех процедур по получению права на наследство наследник может совершать с имуществом любые сделки, так как он становится его законным владельцем:
- Подача заявления о приеме наследства.
- Сбор пакета документов с подтверждением прав на имущество умершего.
- Получение права наследника.
- Регистрация полученного в наследство имущества в регистрационных органах.
Собственность, которая перешла по наследству новому владельцу, должна пройти регистрацию, в результате которой имущество переписывается на нового собственника.
При продаже унаследованной квартиры данный документ необходим для подтверждения факта собственности.
В какую инстанцию обращаться
Чтобы продать унаследованную квартиру, собственник находит самостоятельно покупателя и заключает с ним договор о купле-продаже.
Сделка совершается в нотариальной конторе, так как процедура должна совершаться при юридическом сопровождении.
Первоначально стороны договариваются о деталях сделки в устной форме, наследник презентует квартиру, объявляет цену. Если покупатель согласен на его условия, то нотариус оформляет соглашение в соответствии с нормативными актами законодательства о нотариате. Основанием для законного совершения продажи служит свидетельство о праве собственности .
Необходимый пакет документов
Для того чтобы сделка по продаже квартиры была осуществлена на законном основании, продавец должен предоставить нотариусу:
Нужно ли платить налог
Недвижимость, полученная по наследству, облагается налогом на доходы физических лиц, когда новый собственник продает ее. Оценка квартиры производится независимыми экспертами, имеющими лицензию на право осуществления экспертной оценочной деятельности.
Как рассчитывается сумма
Налог на имущество определяется в соответствии со стоимостью объекта недвижимости.
Величина налога – 13% от стоимости, которая определяется в соответствии с ценами на рынке недвижимости на аналогичное жилье.
Эксперт изучает документацию на недвижимость, обследует ее состояние и предоставляет отчет о стоимости.
В каких случаях облагается
Доход от совершенной сделки по продаже унаследованной квартиры подлежит налогообложению, если не прошло 3 лет со времени получения права собственности.
Налогоплательщик имеет право выбрать вид налога, который зависит от срока эксплуатации недвижимости:
Срок владения начинает отсчет с момента смерти наследодателя. Если период истек, то доход налогом не облагается.
Кто освобождается от уплаты
Освобождаются от налогообложения категории граждан вне зависимости от срока, который прошел с момента оформления собственности:
Гражданам данных категорий необходимо предоставить подтверждающие документы для получения льготы на уплату налога.
Как оплачивать
Плательщик налога должен предоставить в налоговую службу декларацию о доходах после продажи квартиры формы 3-НДФЛ. В ФНС рассчитывается размер налога, который необходимо заплатить.
Наследник подает декларацию о доходе до 30 апреля следующего года после даты продажи. Налог должен быть выплачен до 15 июля того же года, когда была подана декларация.
Какие трудности могут возникнуть
Наследственное право имеет определенные риски и подводные камни, как любое дело, связанное с имущественными вопросами:
Конфликтные ситуации в состоянии разрешить суд. Если вновь появившийся наследник докажет свои права на наследство, то сделка продажи аннулируется.
Есть возможность уберечься от подобных ситуаций. Продажу унаследованного имущества необходимо проводить только в случае, если продавец предъявит документ об отсутствии других наследников.
Как обстоит дело с долей
Продавец квартиры, полученной в наследство, получив доход от продажи, обязан заплатить налог на доходы физически лиц, если срок владения имуществом не превысил 3 лет. Это правило действует независимо от того, какая часть недвижимости продана. Налог 13% необходимо уплатить в зависимости от суммы стоимости доли. Налог начисляется согласно общим законодательным нормам:
Несколько владельцев одной доли выплачивают налог в равных размерах.
Один из наследников доли перед продажей предлагает другим владельцам выкупить свою часть. Если желающих не найдется, тогда он имеет право продать долю сторонним лицам.
Как предотвратить спорные ситуации
Спорных ситуаций невозможно избежать, когда дело касается вопросов наследования имущества, даже при соблюдении всех юридических норм, но свести их к минимуму - это реально.
Для осуществления сделки на законном основании и по справедливости рекомендуется привлечь к процессу квалифицированного юриста.
Лучше, если он будет иметь опыт в проведении сделок подобного рода и специализироваться именно в области наследственного законодательства.
В каких случаях рентабельно отказаться от наследуемого имущества? ответ представлен в статье «Как оформить отказ от наследуемого имущества ».
О наследстве в Гражданском Кодексе Российской Федерации можно узнать тут .
Информация для покупателя: на что стоит обратить внимание
Покупателям унаследованных квартир следует обратить внимание на документы, предоставленные продавцом при оформлении сделки, так как продажа наследуемой недвижимости имеет много подводных камней. После совершения сделки есть опасность появления непредвиденных ситуаций, вследствие которых сделка будет аннулирована в судебном порядке.
Возможные риски
К числу рисков, которые встречаются на практике, наиболее часто встречающееся явление – появление новых наследников после того как сделка о купле-продаже узаконена.
Если он докажет свое право на принятие имущества. то покупателю придется расстаться с покупкой.
Другой риск, подстерегающий покупателя – намеренное занижение стоимости квартиры в договоре для того чтобы уменьшить налоговые выплаты. Этим участники сделки нарушают законодательство, но больший риск падает на покупателя. При появлении еще одного наследника покупателю вернется заниженная сумма, которая указана в договоре.
Почему иногда покупатели отказываются от сделки
Продавцу унаследованного имущества необходимо заинтересовать покупателя и вызвать у него доверие к чистоте сделки. Необходимо условие достижения целей – максимально открыть доступ к информации об имуществе.
К рискам, которые могут привести к отмене сделки относят:
Наследнику стоит быть готовым к тому, что история квартиры не устроит покупателя. Он может отказаться от приобретения во избежание проблем в дальнейшем.
Штрафы
За нарушение законодательства при оформлении сделки купли-продажи унаследованной квартиры продавец наказывается штрафом:
Если пропущен срок, но декларация подана в срок, то продавец платит пеню 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Какими законами регулируется
К числу регулирующих законодательных актов при совершении сделок с унаследованным имуществом относятся статьи в нормативных актах:
- Конституция РФ:
- Гражданский Кодекс :
- Налоговый кодекс:
- Федеральный закон№48 – «Об опеке и попечительстве».
Вам также может понравиться
Источники:
, , , ,
Следующие консультации:
Комментариев пока нет!
Налоговая льгота 2010257 имущество
Льготы жителям блокадного ленинграда
Льготы на очередь в детские сады
Наследство пропущенный срок вступления в наследство
Действующие льготы для ветеранов боевых действий