Нужно ли подавать декларацию при вступлении в наследство
Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?
- Какие налоги и взносы должен оплатить нерезидент России при продаже квартиры, полученной по наследству от гражданина РФ? Какие документы понадобятся, нужно ли приезжать в Россию и сколько времени займет весь процесс?
Отвечает адвокат Санкт-Петербургской объединенной коллегии адвокатов Михаил Хаймович:
Для вступления в наследство нерезиденту РФ нет необходимости приезжать в Россию. Достаточно выдать доверенность на вступление в наследство своему представителю, доверенность заверяется нотариусом по месту проживания наследника, она должна быть переведена на русский язык и апостилирована. В доверенности нужно указать все полномочия представителя, связанные с процедурой вступления в наследство и оформления права собственности за наследником. Кроме того, представителю должны быть переданы оригиналы документов, подтверждающих право на наследство (завещание или документы, подтверждающие родство с умершим).
От момента смерти наследодателя до момента получения нотариального свидетельства о праве на наследство проходит минимум шесть месяцев, если возникнет необходимость получения дополнительных документов, например, подтверждающих родство, процедура может продлиться и до восьми месяцев и более.
Продать квартиру также можно через представителя по доверенности, он получит деньги от покупателя и отправит их через банк на счет наследника.
Нерезидент РФ при получении дохода на территории России должен оплатить НДФЛ - налог на доходы физических лиц, который составляет 30% от суммы дохода (п.3 ст. 224 НК РФ). При этом и саму оплату налога, и подачу декларации в ФНС также можно поручить представителю.
оглашение об отсутствии двойного налогообложения подписано Россией с 81 страной мира, и если наследник является резидентом одной из этих стран, то он не должен платить налог на полученный от продажи квартиры доход повторно в своей стране.
Отвечает управляющий партнер W1 Evans Анна Левитова:
Нерезидент должен будет заплатить 30% от всей суммы, полученной за продажу квартиры, не сможет вычесть расходы на продажу, на ремонт или что-либо еще. Нерезиденты не получают никаких преимуществ за давностью владения, поэтому ждать три года, как делают многие резиденты, чтобы получить налоговую льготу, бессмысленно.
Процесс оформления наследства нерезидентом никак не отличается от процесса для резидента: после смерти наследодателя необходимо открыть наследственное дело у одного из нотариусов Москвы, собрать всю информацию об имуществе наследодателя и передать нотариусу. Нотариус может запросить дополнительные документы, оценки и т. д. При получении наследства от родителей или детей налог не взимается. По истечении шести месяцев нотариус выдаст свидетельство о наследстве по закону или по завещанию, в зависимости от того, на каком основании оформлялось наследство. По этому документу можно будет получить доступ к банковским вкладам и оформить свидетельство о собственности на недвижимость.
Людям, которые живут и работают заграницей, сложно приезжать в Россию для оформления наследства, им проще сделать все, кроме самой продажи, по доверенности.
К сожалению, нерезиденты-наследники часто страдают от ушлых местных родственников. Мы в своей практике неоднократно сталкивались с бабушками, дедушками, тетями и дядями, которые отсуживали у наследников обязательную долю на очень сомнительных основаниях. В одной вопиющей истории бабушка отсудила у внука долю в квартире как иждивенка, хотя ее дочь жила и умерла от рака в Калифорнии, а внуку не было 18 лет на момент смерти матери.
Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?
Сколько времени занимает купля-продажа квартиры?
Отвечает председатель Московской коллегии адвокатов Юлова и партнеры Елена Юлова:
Особенности налогообложения нерезидентов от продажи унаследованной квартиры таковы.
- НДФЛ от доходов вместо 13% составляет 30%.
- На нерезидентов не распространяются льготы по доходам от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности более трех (пяти по изменившимся нормам) лет.
- Налогоплательщик-нерезидент не может уменьшить сумму, вырученную им от продажи недвижимости на налоговые вычеты, предусмотренные ст.220 НК РФ (1 млн рублей) и должен будет уплатить 30% НДФЛ со всей суммы сделки.
Для совершения сделки по продаже имущества понадобятся ровно такие же документы, как для совершения аналогичной сделки резидентом:
К совершению сделки обычно продавец представляет свежую выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимость, в которой отражены данные о собственнике объекта недвижимости - квартиры, характеристики объекта недвижимости, поименованы основания возникновения права собственности, отражено наличие или отсутствие обременений (например, залога).
Для совершения сделки не требуется личного присутствия продавца, сделку от его имени может провести на основании доверенности его представитель - заключить договор купли-продажи, подписать акт приема-передачи квартиры, принять денежные средства, передать указанные выше документы для государственной регистрации сделки и перехода права собственности, получить зарегистрированный договор. Доверенность может быть удостоверена нотариусом любой страны, и, если доверенность выдается не в Российской Федерации, она должна быть апостилированной.
При этом необходимо отметить, что сделки, совершенные представителем, вызывают настороженность покупателя в связи с возможным мошенничеством, связанным с подделкой доверенности, и всегда покупатель предпочтет, чтобы сделку подписывал непосредственно продавец. Возможно, кто-то и рискнет, но свои риски заложит в стоимости сделки и предпримет дополнительные меры по их уменьшению - заключит договор страхования рисков, заключит сам договор купли-продажи у нотариуса и т. п.
Как заочно снять дочь с регистрации, чтобы продать квартиру?
Как получить долю в квартире после смерти родителей?
Отвечает преподаватель факультета экономики недвижимости ИОМ РАНХиГС Александр Перепелкин:
С дохода, полученного от продажи квартиры на территории России, налоговый нерезидент РФ должен заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), правила расчета и уплаты которого установлены главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации.
При этом никаких особых правил налогообложения дохода от продажи квартиры, полученной по наследству, для налоговых нерезидентов закон не устанавливает. А вернее, налогообложение таких доходов происходит независимо от основания приобретения налоговым нерезидентом жилого помещения, по наследству или какому-либо другому.
В соответствии с п. 4 ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации налогооблагаемая по НДФЛ у налогового нерезидента определяется, как денежное выражение таких доходов. В соответствии с п. 3 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации НДФЛ налоговые нерезиденты РФ уплачивают по ставке 30%.
Права на уменьшение дохода на налоговые вычеты или понесенные расходы при определении налогооблагаемой базы у налогового нерезидента в отличии от резидента нет. Не зависит обязанность уплаты НДФЛ налоговым нерезидентом также от срока владения проданной квартирой на праве собственности. Действие п.п. 17.1 ст. 217 НК РФ, позволяющего налогоплательщику, которому проданное имущество принадлежало на праве собственности три года и более, не платить НДФЛ, на налоговых нерезидентов не распространяется.
Поэтому при продаже квартиры на территории РФ налоговый нерезидент обязан заплатить 30% НДФЛ со всей денежной суммы, полученной от покупателя недвижимости.
Для этого на основании ст.ст. 229, 228 Налогового кодекса Российской Федерации он обязан до 30 апреля года, следующего за отчетным, подать в налоговую службу Российской Федерации по месту регистрации в РФ, а при ее отсутствии - по месту нахождения проданной квартиры, налоговую декларацию, и до 15 июля также в году, следующим за отчетным, перечислить налог в бюджет РФ.
К налоговой декларации нужно приложить копию договора купли-продажи и передаточного акта на проданную квартиру. Приезжать для этого в РФ необходимости нет, так как подать декларацию можно по почте или через представителя по доверенности, а заплатить налог через банк в безналичной форме. Указанные правила применяются с учетом международных соглашений, заключенных Россией с другими странами об избежание двойного налогообложения.
Фото: exopixel /Fotolia
Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!
5 признаков того, что агент по недвижимости - мошенник
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Налоги при получении автомобиля по наследству
Добрый день, уважаемый читатель.
Вступление в наследство - довольно редкая процедура, с которой среднестатистический человек сталкивается всего несколько раз в течение жизни. Поэтому при получении в наследство автомобиля у наследника возникает множество вопросов.
В одной из предшествующих статей на pddmaster.ru речь шла об оформлении автомобиля, полученного по наследству. Однако есть и еще одна популярная проблема. Наследников интересует, нужно ли платить налог при получении наследства и нужно ли подавать декларацию в налоговую. Рассмотрим эти вопросы подробнее.
Сразу же хочу подчеркнуть, что информация, приведенная ниже относится к получению в наследство не только автомобиля. Все то же самое касается недвижимости и других объектов, которые достались наследнику.
Нужно ли платить налог при получении наследства?
Рассмотрим статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации:
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования. за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов
Таким образом, при получении в наследство автомобиля или квартиры наследник не должен платить налоги . При этом не имеет значения, получено ли имущество от близкого родственника или от другого лица.
Обратите внимание, ниже будет отдельно рассмотрена ситуация, когда наследник продает наследство.
Нужно ли подавать налоговую декларацию при получении наследства?
Рассмотрим пункт 1 статьи 229 Налогового кодекса:
Статья 229. Налоговая декларация
1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227 1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса.
К физическим лицам относится статья 228 НК РФ:
Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
.
6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
К наследникам относится только подпункт 6 указанной статьи, причем он распространяется только на ограниченное число случаев. Т.е. при получении в наследство автомобиля или квартиры налоговую декларацию подавать не нужно .
Нужно ли платить налоги при продаже наследства?
При продаже автомобиля, полученного по наследству, наследник получает доход, с которого он должен уплатить налог (13 процентов от стоимости продажи).
При этом нужно учитывать следующие особенности:
Например, Михаил получил в наследство автомобиль, которым он не собирается пользоваться. Он сразу же продает автомобиль за 375 000 рублей. В начале следующего года Михаил обязан подать налоговую декларацию. а также заплатить налог. Михаил может воспользоваться имущественным вычетом и в этом случае сумма налога составит:
(375 000 - 250 000) * 0,13 = 16 250 рублей.
Если же Вы вообще не хотите платить налог при продаже наследства, то придется подождать 3 года. При этом нужно иметь в виду, что за 3 года автомобиль может потерять в цене больше, чем размер налога с продажи.
Удачи на дорогах!
Рекомендуем также прочитать:
Покупка машины в другом городе 22 июля 2017
Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2017 году 28 февраля 2017
Как показать покупателю незарегистрированный автомобиль? 30 декабря 2016
Налоговый вычет за обучение в автошколе 6 марта 2017
Как подать декларацию в налоговую через Интернет? 24 февраля 2017
Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год 7 апреля 2017
Налог на наследство
Наследование и принятие в дар как движимого, тaк и недвижимого имущества подлежат обложению НДФЛ. Базой налогообложения является стоимость унаследованного (принятого в дар) имущества.
В Налоговом кодексе установлено три размера ставок для налогообложения таких операций. Размер ставки зависит от того, кем являются наследник и наследодатель.
Ставка 0% обложения налогом на доходы физлиц применяется в случаях, eсли наследниками являются:
01 - члены сeмьи первой степени родства, тo eсть родители, муж, жена, дети (усыновленные в том числе)
02 - инвалиды I группы, рeбенок-сирота, ребенок, лишeнный родительской опеки, рeбенок-инвалид.
Ставка 5% применяется для налогообложения стоимость любого oбъекта наследства или подарка, унаследованного наследниками, не являющимиcя членами семьи нaследодателя первой степени родства.
Ставка 18% в 2016 году ( 15% или 20% было в 2015 году в зaвисимости от размера налогооблагаемого дохода) применяется при наследовании от наследодателя-нерезидента или при наследовании наследником-нерезидентом oт наследодателя-резидента. Ставка налога на наследство установлена согласно cт.167 Налогового кодекса.
Cогласно пп.174.3 cт.174 Налогового кодекса, лицами, oтветственными зa уплату налога на доходы, являются наследники. Дoходы в виде cтоимости унаследованного имущества в пpеделах, подлежащих налогообложению, дoлжны быть включены в сoстав общего годового дохода и указаны в годовой налоговой декларации. Oбщая сумма налога на доходы уплачивается согласно результатам, рассчитанным в декларации.
Если же наследником является нерезидент, то он должен уплатить налог до нотариального удостоверения наследства.
Не должны представлять декларацию наследники, пoлучившие в наследство подлежащее налогообложению по нулевой ставке.
Имущество, полученное в виде подарка, облагается налогом аналогично cлучаю c налогообложением наследства.
Налог на наследство и годовая декларация о доходах
Cумма дохода в виде стоимости всeго полученного пo наследству имущества в пределах, oблагаемых налогом согласно cт.174 Налогового кодекса, отражается в строке 10.5 декларации (согласно пп.б п.2 p.ІІІ Инструкции № 821 ).
Налог на наследство урегулирован пунктом 174.3 cт.173 Налогового кодекса. Ответственными зa уплату налога в бюджет, являютcя наследники, получившие наследство (дeнежные средства, имущество, имyщественные или неимущественные права). В случае с наследником-нерезидентом нотариус выдает eму свидетельство o праве на наследство пoсле предоставления документа oб уплате этим наследником налога на доходы физлиц cо стоимости объекта наследства.
Oт представления декларации о доходах освобождаются такие наследники:
01 - резиденты и нерезиденты, уплaтившие налог на наследство дo нотариального оформления oбъектов наследства
02 - члены семьи нaследодателя первой степени родства, наследники (так как полученные тaкими лицами oбъекты наследства облагаются налогом пo ставке 0%).
Все другие наследники отражают стоимость имущества, полученного в наследтво в строке 10.5 декларации о доходах.
При налогообложении наследства важно, кто именно получает подарок. От этого зависит применяемая ставка налога (согласно п. 174.2 cт.174 Налогового кодекса). То есть речь идет о следующих ставках:
01- 0% для стоимости наследства, полученного членами семьи нaследодателя первой степени родства,
02 -0% для собственности, указанной в пп.«б» (инвалидам I группы или дитям-сиротам, детям лишенным родительской опеки) «в» (наследование вкладов в Сбербанке СССР) пп.174.2.1 cт.174 Налогового кодекса.
03 - 5% oт стоимости какого-либо oбъекта наследства, поулчаемого наследниками, не являющимися члeнами семьи наследодателя 1 степени родства
04 - 18% (2016 году, в 2015 году было 15% и 20%) к стоимости объектов наследства пoлучаемых наследниками от нaследодателя-нерезидента или наследником-нeрезидентом от наследодателя-резидента.
На отдельной странице смотрите пример заполнения декларации с получением наследства не oт члена ceмьи 1 степени родства, пoдробнее.
Разъяснения налоговиков по теме:
01. Продажа унаследованной недвижимости - подавать ли декларацию? Пoдробнее. (2016 год).
02. Декларация в случае, еcли наследство получено от бабушки, пoдpобнее. . (2015 год).
03. Наследство было получено несовершеннолетним ребенком. Как подавать декларацию о доходах? Подробнее. . (2013 год).
04. Kак определяется стоимость недвижимости, полученной по наследству. Подрoбнее... (2013 год).
Другие страницы по теме Налог на наследство.
Налог на недвижимость при вступлении в наследство - затратная сторона наследственного права
Бытует мнение, что наследство – неожиданное богатство, оставленное рачительным родственником своим потомкам. Оплакав усопшего, наследники грезят его движимым и недвижимым имуществом, денежными сбережениями. Однако наследство не всегда сулит блага, иногда наследодатель оставляет после себя одни лишь убытки. И даже если у него нет материальных обязательств, сам процесс оформления наследственных прав влечёт расходы, иногда существенные.
Налогообложение наследуемой недвижимости
Более 10 лет назад в Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) внесены законодательные изменения. С 2006 года доходы, приобретённые после вступления в наследственные права, налогообложением не облагаются. Наследники уравнены законом в правах, вне зависимости от их очередности или близкого родства.
При наследовании недвижимости налоги упразднены. Однако, если наследник хочет продать недвижимость, доставшуюся ему по наследству, он обязан оплатить 13 % от её стоимости в качестве налогового платежа (НДФЛ). Это условие касается недвижимости, продаваемой в период до трёх лет с момента ухода наследодателя из жизни. При этом наследник может получить соответствующий налоговый вычет, подав в налоговые органы в оговорённые законодательством сроки декларацию о доходах. Как продать квартиру без посредников - пошаговая инструкция в отдельной статье.
Многих наследников интересует вопрос: какой придётся платить налог на наследство, прямой или косвенный налог. Платёж с продажи наследуемого имущества – налог косвенный, зависящий от срока владения. Само наследование при этом никакой роли не играет.
Отсчёт времени отчуждения недвижимости начинается именно с момента ухода наследодателя из жизни, а не с даты открытия наследственного дела или вступления в права собственности.
Возникла проблема? Позвоните юристу:
Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23
Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство
Раскошелиться наследникам при оформлении своих прав всё же придётся. Расходы начнутся с оплаты различных действий, производимых нотариусом:
Услуги нотариуса оплачиваются по отдельности. На их стоимость влияют расценки нотариальных контор.
Госпошлина при наследовании
Самой «весомой» затратой станет - госпошлина за выдачу свидетельства о праве за наследство. На неё влияют:
Ближайшие родственники умершего платят 0,3 % от стоимости наследуемой недвижимости, остальные наследники (в том числе и не родственники при наследовании по завещанию) – 0,6 %. Для первых госпошлина ограничена суммой в 100 тысяч рублей, для вторых – в миллион. Если наследник делил с наследодателем одну жилплощадь и продолжает жить в том же месте после его смерти, он заплатит лишь одну тысячу рублей.
Наследники вносят пошлину самостоятельно, в зависимости от доли.
Льготы при уплате госпошлин при совершении нотариальных действий оговариваются в НК РФ, статья 333.38.
Наследники вносят госпошлину самостоятельно, в зависимости от своей имущественной доли.
Оценка недвижимости
Наследство может оцениваться как государственными службами, так и частными фирмами, имеющими соответствующую лицензию. Нотариус обязан принять любую оценку по желанию наследника:
Виды стоимости, отражённые в соответствующих оценочных документах, различны, что влияет на сумму пошлины. При выборе оценочной организации этот факт следует учитывать. Оценка БТИ самая низкая, самая высокая – рыночная.
Нотариус не может диктовать наследнику выбор оценочной организации! При представлении документов с разными суммами он учтёт наименьшую.
Налог на имущество
Имущество, полученное в наследство, подлежит прямому налогообложению. К налогооблагаемым недвижимым объектам относят:
Перечень категорий граждан, имеющих льготы по имущественным платежам, приведён в статье 407 НК РФ. Льгота предусмотрена лишь для одного объекта налогообложения, который при этом не задействован в предпринимательской деятельности.
На налоговые платежи влияют:
Налог на недвижимость после вступления в наследство выплачивается раз в год. Наследник, вступая в собственность, принимает и долги в наследство по закону. поэтому он обязан оплатить все долговые обязательства наследодателя (не свыше общей стоимости имущества).
При наличии льгот по уплате налогов он вправе рассчитывать на перерасчёт платежей. Для этого нужно с пакетом необходимых документов прийти с заявлением в налоговые органы. Переплата по платежам (если таковая имеется) будет возвращена льготнику или зачислена в счёт предстоящих выплат.
Облагается ли налогом земельный участок при наследовании и дарении?
Граждане, получившие в наследство земельный участок, ежегодно должны производить соответствующие налоговые платежи, которые начисляются с момента ухода наследодателя из жизни. На размер налога на землю влияет кадастровая стоимость земельного надела. От платежей за пользование земельным наделом освобождены:
Ставки налога на землю определяют местные власти. Льготы по земельным платежам обозначены в НК РФ. После оформления прав наследник принимает и обязанности наследодателя по уплате платежей за землю, в том числе и просроченных.
Важно! Не нужно платить налог на наследование и дарение земельных участков, если они передаются близким родственникам. Договор дарения и завещание при этом условии равнозначны.
Тонкости уплаты пошлины
В ряде случаев наследники при получении свидетельства о наследственных правах не оплачивают госпошлину:
Иногда после оплаты госпошлины выясняется, что её размеры определены неверно, или наследник представляет документы о налоговых льготах. Разница между уже выплаченной и верно подсчитанной государственной пошлиной в этом случае возвращается наследнику, порой в полном размере – после подачи соответствующего заявления в налоговые органы. Вернуть государственную пошлину можно до истечения трёхлетнего срока с момента её внесения.
Если наследник планирует продать наследуемую квартиру, то ему будет полезна информация о налогах при продаже жилья менее трёх лет в собственности и о налоговом вычете в этом видео:
В большинстве случаев налог на недвижимость, принимаемую по наследству, платить не нужно. Другие расходы, связанные с оформлением наследства и эксплуатацией принятого от наследодателя имущества, могут колебаться в зависимости от масштабов наследства и его стоимости, от близости родства с умершим и от других тонкостей наследственного дела. Величина оплаты нотариальных услуг зависит от степени участия нотариуса в деле и от тарифов, им установленных.
За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.
Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:
Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!
Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.
Нужно ли платить налог при вступлении в наследство
После смерти наследодателя начинается процедура вступления его родственников и близких лиц в наследственные права. На протяжении ее этапов наследники совершают действия по оформлению различных документов – справок с места жительства, актов об оценочной стоимости жилья и прочих бумаг. Связан ли процесс оформления с определенными тратами, и какие налоги платятся различными категориями лиц?
Что являет собой понятие
Под понятием налога с наследования понимают выплаты с доходов, полученных в результате принятия имущества преемниками в собственность.
Нынешнее законодательство не предусматривает обязательного налога для преемников при вступлении в наследство. вне зависимости от вида наследуемого имущества и гражданства лица.
Однако существуют некоторые нюансы налогообложения, связанные с процессом наследования, расходы, траты и госпошлины, которые придется уплатить преемнику в процессе вступления в наследство. Если же человек решит реализовать полученную собственность, то придется уплатить налог с такого дохода.
Какие законы отвечают
Основными нормативными документами, регламентирующими вопросы наследования и связанные с ними расходы, являются Гражданский. Налоговый и Семейный кодексы РФ, ряд законных и подзаконных актов.
Определение обязательств налогоплательщиков предусмотрено статьей 23 НК РФ, а общие положения наследования указаны в главах 61-63 ГК РФ. Обязательство уплаты государственной пошлины закреплено в главе 26 Налогового кодекса.
Отмена налога по наследуемому имуществу установлена Федеральным законом №78 от 01.07.2005, в соответствии с которым утратили силу предшествующие нормы.
В содержании письма Министерства финансов РФ от 13.12.2011 №03-05-03/96 также указывается на отсутствие юридической обязанности наследника платить налог с имущества.
Выплаты согласно законодательству
Несмотря на то, что налог при вступлении в наследство после 2005 года был отменен, за полученное имущество покойного придется уплатить госпошлину. Она являет собой выплату лицом определенной суммы средств в пользу государства для решения определенного правового вопроса.
Кроме того, процедура вступления в наследство связана с получением свидетельства о правах наследника, которое можно оформить после соответствующего обращения в нотариальную контору.
При этом нужно будет оплатить услуги нотариуса.
Запустить процесс принятия наследства без уплаты пошлины не получится, поскольку нотариус играет роль налогового агента и не сможет приступить к процедуре без соответствующей квитанции или чека.
Расчет пошлины производится в соответствии с законодательством и ее сумма не зависит от места принятия наследства – на размер влияет только стоимость наследуемой собственности. Цены на услуги нотариуса различаются в зависимости от региона государства.
Как законной жене вступить в права наследования на имущество покойного супруга? Ответ представлен в статье «Как вступить в наследство после смерти мужа ».
Каким способами можно принять наследство можно узнать тут .
Какой порядок был ранее
До 2005 года Федеральной налоговой службой производилось взыскание обязательного налога на наследство, полученное в порядке закона или по завещанию .
Налог также взыскивался и при наследовании недвижимого имущества.
Кто должен платить
Уплате госпошлины подлежит лицо, которое вступает в права наследника относительно имущества покойного – родственники первой и второй очереди в порядке закона или преемники, вписанные в завещание наследодателем.
Вступление в наследство возможно и путем дарения собственности владельцем. В этой ситуации получателю придется оплатить налог с доходов ( НДФЛ ) в размере 13% - исключение составляют дети, родители и супруг наследодателя, а также его бабушки, дедушки, внуки, сестры и братья.
Какое имущество облагается
Налогообложению при вступлении в наследство подлежит имущество, реализованное на протяжении трех лет после смерти наследодателя.
Сам процесс наследования не облагает собственность налогом, однако является производным для наступления обязанности уплаты транспортного, земельного или налога на недвижимость после получения имущества по наследству .
Движимое
Все объекты, которые не связаны с землей и ее недрами, относятся к движимому имуществу, чаще всего по наследству передаются такие его виды:
При наследовании перечисленного имущества не применяется налогообложение, однако преемником производится выплата госпошлины в соответствии с ценой собственности.
Недвижимость
Получение недвижимого имущества по наследству не облагается налогом, вне зависимости от наличия родства между преемником и наследодателем. К недвижимым объектам относят:
При этом важно знать: если жилье передается по акту дарения преемнику от дальнего родственника, например, от дяди или двоюродной сестры, то собственность облагается налоговой выплатой ( НДФЛ ) в размере 13%.
Получение той же квартиры или дома по наследству в порядке закона или по завещанию налогообложению не подлежит.
В связи с вышесказанным наследодателю заранее стоит продумать способ, каким передать недвижимость преемникам, не относящимся к первой очереди. Если это будет договор дарения, то он подлежит нотариальному заверению.
Принять наследство в виде недвижимости преемник сможет, только воспользовавшись услугами нотариуса. Все долги, связанные с жильем, например, коммунальные платежи, также передаются по наследству и должны быть погашены наследником.
Земельный участок
Участок земли. получаемый наследником по завещанию, облагается земельным налогом. Процедура начисления, расчета выплаты и возможные льготы при ней регламентированы 31 главой Налогового Кодекса РФ и актами местных органов.
Размер налога высчитывает налоговая инспекция – он зависит от стоимости земли на 1 января текущего года в соответствии с кадастром.
Эту сумму можно погасить посредством оплаты в банковском учреждении, предоставив туда уведомление налоговой службы.
Госпошлина
Для наследников первой и второй очереди размер госпошлины составляет 0,3% от цены наследуемого имущества, но не может в итоге превысить 100 тысяч рублей. Последующие очереди при вступлении в наследство должны уплатить средства в размере 0,6% от стоимости, но не более 1 миллиона рублей.
Инвалиды первой и второй группы заплатят вдвое меньше от рассчитанной ставки госпошлины.
Сумма госпошлины при принятии по наследству недвижимости может быть снижена.
Так как нотариус рассчитывает ее по любым оценочным бумагам, а проводить рыночную оценку жилья не обязательно, можно предоставить инвентаризационную стоимость по кадастровым документам – зачастую она значительно ниже рыночной цены недвижимости.
Алгоритм оплаты
Оплата госпошлины нотариусу предшествует получению свидетельства о праве наследства. Процесс оплаты налога на доход от продажи наследуемого имущества включает в себя такие шаги:
Дополнительные затраты
После принятия имущества траты на оплату налога зависят от вида собственности:
Можно ли отказаться от полагающегося наследства? Ответ представлен в статье «Как осуществить отказ от наследства в пользу другого наследника ».
Какие существуют основания наследования можно узнать тут .
Кто освобождается от выплаты налога при вступлении в наследство
Избежать уплаты госпошлины при вступлении в наследство могут следующие лица:
Документы для подтверждения права
Доказать свое право не оплачивать пошлину можно с помощью удостоверений, заключений медицинских экспертиз, различных справок, выданных, например, образовательными учреждениями или работодателями.
Копии этих документов необходимо подать нотариусу вместе с заявлением.
Стоимость оформления свидетельства
Свидетельство оформляется у нотариуса, поэтому для его получения преемник обязан оплатить госпошлину и услуги государственного специалиста.
Как происходит оценка
Независимая оценка стоимости недвижимого имущества проводится специалистом. Также рассчитывается инвентаризационная стоимость жилья по кадастру. Сотрудники службы БТИ могут высчитать рыночную цену квартиры или дома, но не участка земли.
Специалисты, которые вправе провести оценку недвижимости, должны заключать с наследником договор о предоставлении оценочных услуг. Данные услуги могут оказать и должностные лица кадастрового учета.
Оценку транспортного и другого движимого имущества на себя могут взять сотрудники государственных и судебно-экспертных организаций.
Следует знать, что лицо, занимающееся оценкой, должно иметь соответствующую страховку и являться членом организации оценщиков.
Источники:
Следующие консультации:
- Что происходит с наследством если наследник не вступил в права
- Вступление в наследство регистрация недвижимости
Комментариев пока нет!