Как написать заявление на налоговый вычет на двоих детей
Вычет НДФЛ на детей в 2018 году
Не экономьте на детях, экономьте вместе с ними. Узнайте, как получить вычет НДФЛ на детей в 2018 году? Что это такое и как применяется данный вид налогового вычета? Подробные ответы в данной статье.
Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году по уплаченному НДФЛ — право родителей получить денежное возмещение на каждого ребёнка (родного или усыновленного) путем уменьшения налога на сумму, которая определяется количеством детей и их состоянием здоровья.
Заявление о налоговых вычетах по НДФЛ на ребёнка 2018: как подать?
При наличии в семье ребёнка, один или оба супругов имеют право получить налоговый вычет, если доход в налоговом периоде не превысил 280000 рублей. Вычет положен до того периода, пока доход соответствовал указанному в НК РФ уровню.
Для получения вычета в 2018 году родители обязаны предоставить по месту работы заявления, написанные от руки, а также свидетельства о рождении детей. В образце заявления не требуется указывать размер, который обязаны возместить из уплаченного подоходного налога, поскольку периодически данная сумма изменяется, и тогда родителю в следующий раз придется писать заново заявление.
Образец заявления подается при рождении каждого последующего ребёнка, а также при усыновлении, взятии опеки, оформлении попечительства при наличии оснований для получения вычетов.
Образец заявления на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей 2018 — скачать
Вычет по НДФЛ положен на детей с момента их рождения до достижения ими совершеннолетия, кроме случаев их учебы в ВУЗах на дневной форме (до 24 лет), а также на инвалидов I-II группы в аналогичном порядке.
Вычеты по НДФЛ в 2018 году на ребёнка
В 2018 году, на основании ст. 218 Налогового Кодекса РФ, установлены следующие размеры детских вычетов:
- 1400 рублей — на 1, 2 ребёнка;
- 3000 рублей — на 3 и последующих детей;
- 3000 рублей — на детей-инвалидов до 18 лет (без каких-либо скидок и привилегий), или до 24 лет, если находятся на обучении очной формы.
Для получения вычетов требуется предоставление по месту работы, кроме заявления установленного образца, свидетельства о рождении детей, справки, которая подтверждает инвалидность (при наличии больного ребенка).
Как правильно заполнять образец заявления?
- Скачать и распечатать бланк заявления, образец.
- Заполнить шапку документа, в котором указать, кому данное заявление направляется (наименование организации, предприятия, должность, Ф.И.О. руководителя), и от кого (должность лица, которое имеет право на льготу, персональные данные).
- В теле письма написать основания, которые позволяют получить возврат части подоходного налога (ст. 218 НК), формулировку данного возмещения (стандартный вычет по НДФЛ) и данные ребёнка (Ф.И.О., дата рождения).
- Под текстом в бланке указывается перечень документов, которые прилагаются к нему (свидетельства о рождении, справки об инвалидности).
- В конце ставиться подпись и дата заполнения.
Бланк заявления на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей 2018 образец- скачать
НДФЛ вычеты на детей 2018: тонкости получения льгот
При рождении ребенка или его усыновлении, осуществляется предоставление соответствующих документов родителями в бухгалтерию предприятия для получения стандартных вычетов. Также после рождения детей возможно получить по основному месту работы единовременное социальное пособие. Для этого осуществляется предоставление заявления в стандартной форме, и прилагаются копии свидетельства о рождении, справка с места работы другого супруга о том, что аналогичные выплаты не осуществлялись.
В 2018 г. каждому из супругов полагается получение стандартных вычетов в установленном размере при наличии законных оснований. Если, например, отец отказывается от получения денежных средств в пользу матери, тогда размер вычетов супруги рассчитывается с учетом данной суммы.
Существует вариант, когда суммы вычетов удваиваются. Такое возможно при фактическом и юридическом отсутствии одного из супругов (к примеру, умер, не записан в свидетельстве о рождении, записан в свидетельстве, но со слов родителя).
В данном случае, размер детского вычета составляет двойную сумму. Если же родитель вступит в законный брак, тогда такое право возврата части налога теряется, и применение льготы невозможно.
В случаях непредоставления работником в бухгалтерию пакета документов на детей для получения в последующем льготы по НДФЛ, возможно обратиться в ИФНС по месту проживания с заполненной декларацией и подтверждающими документами для перерасчета суммы подоходного налога.
Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году
Государство старается предоставить дополнительные льготы людям, у которых имеются дети.
Они могут получить вычет из налога на доходы физических лиц, который платит каждый работающий человек.
Для этого нужно подготовить и подать в бухгалтерию работодателя заявление на предоставление вычета на ребенка.
Но обязательно этот документ следует составить с учетом всех требований законодательства.
Российское законодательство не облагает некоторые виды доходов или их часть налогом на доход физических лиц.
За предусмотренные суммы налоговых вычет работодателю не нужно удерживать и перечислять в бюджет 13% НДФЛ.
Эти деньги могут быть выплачены сотруднику. Но только при условии, что он подаст соответствующее заявление.
Таким образом, налоговый вычет — это сумма, установленная законом, с которой не будет взиматься 13% НДФЛ.
Вопросы налогообложения как физических, так и юридических лиц в России регулируются Налоговым кодексом.
Он же устанавливает различные льготы для отдельных категорий граждан и вычеты по налогам.
Непосредственно возможность получения налогового вычета (уменьшения налогооблагаемой базы) по налогу на доходы физических лиц при наличии детей предусматривается п. 4 ст. 218 НК РФ.
В ней же описывается размеры предоставляемых законом вычетов и возможность получения двойного вычета в определенных ситуациях.
Налоговый вычет, при условии подачи соответствующего заявления, предоставляется родителям, опекунам, попечителям.
Можно получать вычеты на каждого ребенка, который еще не достиг возраста 18 лет.
Также допускается получение налогового вычета на детей старше 18, но младше 24 лет. Но только если ребенок обучается, причем по программам очной формы обучения. В увеличенном размере предоставляются вычеты на детей-инвалидов.
Для получения вычета неважно обучается ребенок в возрасте до 24 лет в российском или иностранном учебном заведении.
Но в любом случае нужно будет ежегодно предоставлять работодателю справку из образовательной организации, которая будет служить подтверждением права на получение соответствующей льготы.
Размер налогового вычета устанавливается различным для первого и второго ребенка и для всех последующих детей заявителя.
На ребенка-инвалида предоставляемая сумма налогового вычета, также будет увеличена.
Предоставляется налоговый вычет стандартно каждому из родителей. Но мать-одиночка имеет право на получение двойного вычета.
Существует также возможность получения одним родителем двойного. В этом случае работодатель должен получить от второго отказ.
Придется также каждый месяц предоставлять справку 2 НДФЛ родителя, который от вычета отказался.
Налоговый вычет — это не та сумма, которая будет возвращена человеку. На этот размер будет уменьшена налогооблагаемая база, а лишь затем посчитан подоходный налог.
Например, за первого и второго ребенка налоговая нагрузка упадет на 182 рубля за каждого.
Приведем в таблице информацию о размере налогового вычета:
Нюансы получения льгот
Предоставляется налоговый вычет только до месяца, в котором доход конкретного получателя его превысит 350 тысяч рублей.
Считается он нарастающим итогом с начала года или с момента рождения. В конце года работодателем сдается соответствующая отчетность и нарастающий итог начинает считаться заново.
Определяется первый, второй, третий и т.д. ребенок по старшинству при его рождении. Неважно даже если старшие дети уже достигли совершеннолетнего возраста.
Не меняется порядковый номер ребенка, полученный при рождении, и в случае смерти одного (нескольких) детей.
Законодательство не дает однозначного ответа на вопрос о том, нужно ли писать заявление на вычет на детей каждый год.
Необходимость его приводится в НК РФ, но периодичность там не указана. Некоторые бухгалтера перестраховываются и просят родителя каждый год писать новое заявление.
Но целесообразней, если работодатель предупреждает сотрудника о том, что при утрате права на льготу проинформировать работодателя – это его обязанность. Сделать это, естественно, следует под роспись.
Видео: оформление налогового вычета на ребенка
Заявление на налоговый вычет на детей
Составить заявление на налоговый вычет достаточно просто. Его можно подготовить как по готовому образцу, так и полностью самостоятельно.
Документ оформляется в простой письменной форме без использования специальных бланков.
Специалисты условно разделяют его на три основные части:
Готовое заявление следует передать в бухгалтерию или секретарю. Часто такие документы пишутся в 1 экземпляре.
Но если есть сомнения в том, что его не потеряют, то можно получить отметку на копии с входящим номером.
Допускается также отправить этот документ по обычной почте. Но это может потребоваться лишь в исключительных ситуациях, например, когда сотрудник работает в удаленном от головного офиса подразделении.
Бухгалтерия работодателя на основании полученного заявления должна внести необходимую информацию в программы учета и учитывать в дальнейшем соответствующие изменения.
Стоит сразу уточнить у бухгалтера необходимость писать заявление ежегодно. Обычно это требуют очень редко, но знать особенности конкретной организации лучше заранее, чтобы не терять свои деньги.
Отказать в просьбе о предоставлении вычета, если к заявлению приложены все нужные бумаги, работодатель не может.
Да, и желания такого у него не возникнет, так как дополнительных расходов на оплату он не несет, а бухгалтеру не составляет большого труда поставить отметку в бухгалтерской программе, уменьшив тем самым отчисления по НДФЛ для конкретного сотрудника.
Даже если работодатель знает о наличии детей, самостоятельно оформить вычет без заявления он не сможет.
Требование к оформлению
Законодательство не устанавливает специальных требований к оформлению документа и не предусматривает для него специализированных форм или бланков.
Фактически работник может писать его в свободной форме от руки или оформить на компьютере и затем распечатать.
Соблюдать нужно только общие требования для официальных обращений к работодателю.
Лишь некоторые работодатели локальными нормативными актами устанавливают необходимость использовать для подобных документов определенные формы или бланки.
Делается это с единственной целью — стандартизировать внутренний документооборот и упростить работникам подготовку стандартных документов, сократив время.
Независимо от того составлен документ в печатном виде или написан от руки сотрудник должен поставить под ним личную подпись.
Даже зная все требования к оформлению документа и правила его составления не всегда легко оформить собственное заявление на получение вычета.
Многие бухгалтера специально для этого имеют под руками готовые бланки или образцы написания таких документов.
Скачать образец документа можно здесь:
Использование образца позволяет не задумываться лишний раз над оформлением документа, а лишь подставить в готовый шаблон необходимые данные. Это существенно ускоряет процесс подготовки документа.
Какие документы нужно приложить
Недостаточно просто написать заявление и указать в нем всю необходимую информацию.
Потребуется приложить к нему также пакет документов. Он может несколько меняться в зависимости от возраста детей, а также вида налогового вычета.
Подавая заявление на стандартный налоговый вычет на детей к нему потребуется приложить:
- Свидетельства о рождении всех детей.
- Копию паспортов детей, которым уже исполнилось 14 лет.
- Справку об обучении на очной форме (если ребенку больше 18, но меньше 24 лет).
- Справку 2НДФЛ с предыдущего места работы.
Если родитель оформляет двойной налоговый вычет, то придется приложить также и основания на его получение.
Это может быть справка из ЗАГСа по форме 25, свидетельство о смерти одного из родителей детей, а также письменный отказ от налогового вычета второго родителя.
В последнем случае потребуется приложить и справку 2 НДФЛ второго родителя. Причем ее надо будет представлять ежемесячно.
Заявление на получение налогового вычета составить несложно. В большинстве случаев бухгалтерия имеет уже готовые бланки. Заполнить заявление можно буквально за несколько минут.
Экономия на налогах будет относительно небольшой каждый месяц, но за год набегает не такая и маленькая сумма.
Налоговый вычет на детей
Как сэкономить на НДФЛ
У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ .
Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.
Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ . Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.
Кто имеет право на вычет
Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ , вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.
Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ . Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ , вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.
Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3- НДФЛ , в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.
Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.
Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты:
Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.
У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий. Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына. Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля. Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.
У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета
У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:
Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.
Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.
Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:
На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей — и сэкономит 1742 рубля. Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей — родители сэкономят по 1950 рублей.
При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей. Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.
350 000 Р — это максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычет
Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется:
Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.
Кто может удвоить вычет
Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.
Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.
Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.
Образец заявления на двойной вычет на ребёнкаDOC, 40 КБ
Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2- НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.
Налоговый вычет на ребенка — самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.
Образец заявления на стандартный детский вычетDOC, 30 КБ
Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:
- Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
- Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
- Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
- Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.
Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.
Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.
Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.
Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2- НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.
Как вернуть вычет за предыдущие годы
Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.
Заявление на возврат НДФЛRTF, 16 КБ
Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2- НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3- НДФЛ .
Бланк 3-НДФЛ за 2016, 2015 и 2014 годы (PDF)
Документы можете подать лично или по почте. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой пришлет вам письменное уведомление о принятом решении. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.
Стандартный налоговый вычет на ребёнка
Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.
Кто может воспользоваться вычетом
Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2017 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные).
Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося в возрасте до 24 лет.
Ограничение по вычету
Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2016 года лимит был равен 280 000 руб.).
Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 350 000 рублей, стандартный вычет на ребенка больше не предоставляется.
Размер вычета на ребенка
Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:
Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.
Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.
Условия получения вычета
У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.
Расчёт налогового вычета
Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.
Размер вычета в 2017 году равен: 1 400 руб.
Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).
Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).
Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).
Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).
Таким образом, в период с января по август 2017 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев).
Условия получения вычета
У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.
Расчёт налогового вычета
Вычет Петрова И.А. имеет право получить только за трех несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок.
Общий размер вычета будет равен: 7 400 руб. (1400 руб. (за второго) + по 3000 руб. (за третьего и четвертого)).
Таким образом, подоходный налог будет рассчитываться не от 40 000 руб., а от 32 600 руб. (40 000 руб. – 7 400 руб.).
Следовательно, ежемесячно Петрова И.А. будет платить подоходный налог в размере: 4 238 руб. (32 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%) и экономить при этом: 962 руб. (5 200 руб. – 4 238 руб.).
Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).
Таким образом, в период с января по август 2017 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 7 696 руб. (962 руб. x 8 месяцев).
Как получить вычет через работодателя
Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа:
Первый этап – сбор необходимых документов
Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:
- Заявление на имя работодателя.
- Свидетельство о рождении ребёнка.
- Документ, подтверждающий регистрацию брака (паспорт РФ или свидетельство о регистрации брака).
- Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
- Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.
В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:
- свидетельство о смерти второго родителя.
- документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).
Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.
При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.
Второй этап – передача собранных документов работодателю
Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.
Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них.
Как получить вычет через ИФНС
Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.
- Написать заявление на получение вычета.
- Подготовить копии документов подтверждающих право на получение вычета (см. выше).
- Передать вышеперечисленные документы в территориальный налоговый орган по месту жительства.
Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.
В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.
Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).
Частные вопросы по стандартному налоговому вычету
С какого месяца утрачивается право на вычет если ребенок достиг 18 лет в середине года?
По данному вопросу мнение налоговиков - едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.
С какого месяца утрачивается право на вычет если ребенок, обучающийся по очной форме, окончил обучение (получил диплом) в середине года?
По данному вопросу единого мнения у налоговых органов нет.
В части писем Минфина говорится о том, что право на получение стандартного вычета заканчивается с месяца, следующего за тем, когда ребенок окончил обучение (получил диплом), в другой части, что факт окончания учебы в середине года не влияет на факт предоставления вычета до конца налогового периода. Так, в Письме от 28.08.2012 № 03-04-05/8-1010 говорится, что:
"Согласно абзацу 12 пп. 4 п.1 НК РФ налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).
Поскольку в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта родитель имеет право на получение налогового вычета до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, следовательно, налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется.
Образцы заявления на вычет на ребенка в 2018 году
Часто бухгалтерской службе предприятия при устройстве на работу физических лиц приходится решать вопрос о предоставлении работнику соответствующих вычетов на детей. Бухгалтеру организации при предоставлении налоговых вычетов на детей в 2018 году следует оформить заявление на получение налогового вычета. А то, как правильно его составить, мы рассмотрим ниже в нашей статье, и приведем готовые образцы заявлений на вычет на ребенка в 2018 году.
- Образцы (бланки) заявлений на вычет на детей в 2018 году
- Перечень стандартных налоговых вычетов на детей
- Особенности предоставления социального налогового вычета на детей
Как написать заявление на детский вычет
Прежде всего отметим, что Налоговый кодекс РФ определяет особенности и порядок предоставления налоговых вычетов на детей (льготу). В частности представляется важной информация изложенная в ст. 218 НК РФ «Стандартные налоговые вычеты» и ст. 219 «Социальные налоговые вычеты».
Статьей 218 НК РФ определен круг лиц, имеющих право на стандартные налоговые вычеты на детей, их размер и порядок получения и оформления данных вычетов. В пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
Правом на использование социального налогового вычета по НДФЛ, могут воспользоваться налогоплательщики-супруги при оплате обучения ребенка. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.
Рассмотрим особенности оформления документов на льготу по НДФЛ на детей, а в частности и заявления на получение вычетов подробнее.
Образцы заявлений на получение стандартных налоговых вычетов на детей в 2018 году
Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ для получения данного вида вычета от работника потребуется письменное заявление и свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен.
Отметим, что для каждой конкретной ситуации существует свой набор документов на подтверждение права на стандартный налоговый вычет по НДФЛ.
Например, если работник является единственным родителем, то потребуются документы, подтверждающие статус единственного родителя; если работник имеет право на двойной вычет при отказе второго родителя на получение стандартного налогового вычета, то заявление второго родителя об отказе от получения вычета, справка 2 -НДФЛ с (представляется ежемесячно) (Письмо Минфина России от 22.06.2016 N 03-04-05/36143) и другие ситуации.
Какую же информацию нужно указать в заявлении на вычет?
Заявление можно написать в произвольной форме, оно не имеет строго установленного образца. Структура данного заявления следующая:
- адресата (кому адресовано заявление – бухгалтерия, работодатель);
- ФИО заявителя
- адрес, ИНН (по необходимости);
- текст заявления (указываются конкретные обстоятельства заявителя);
- список приложений к заявлению;
- дата составления и подпись заявителя.
Приведем образец заявления на получение стандартных налоговых вычетов.
Представим образец заявления на предоставление вычета на ребенка при отказе второго родителя от их получения.
Приведем форму (бланк) заявления на получение стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида.
Ниже представлен образец заявления, если ребенок учится.
Еще отметим, что указанное выше заявление подается при возникновении у работника права на стандартные налоговые вычеты на детей. Новые работники, устроенные на работу чаще всего оформляют указанное заявление в момент трудоустройства.
Нужно ли каждый год писать заявление на вычет?
Иногда возникает вопрос о том, нужно ли данное заявление писать ежегодно. Ответ: Нет, в этом нет необходимости. При условии, если работник не утратил права на получение стандартного налогового вычета на детей, то работодатель продолжает его представлять и в последующих годах на основании старого заявления.
Если появятся новые основания для вычета (родятся новые дети), то тогда пишется другое заявление. Также новое заявление пишется, если работник пришел на новое место работы.
Образец заявления на получение социального налогового вычета на детей в 2018 году
Социальный налоговый вычет на ребенка работник может получить двумя способами:
- у работодателя - до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по соответствующей утвержденной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ);
- в ИФНС - заявление о подтверждении права на социальный вычет и подтверждающие документы вместе с необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи документов.( абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка работодатель дает сотруднику при условии, если последний принес уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет и оформленное надлежащим образом. Далее работнику бухгалтерской службы следует сверить в уведомлении данные, а именно ИНН, паспортные данные работника, ИНН, КПП и название организации, а также год вычета. Это необходимо для того, чтобы убедиться в отсутствии неточностей и ошибок. Если все верно – работник должен написать заявление на указанный вычет, если есть недочеты – работнику необходимо будет получить новое уведомление.
Приведем образец заявления на получение социального налогового вычета на ребенка.
Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое
Источники:
yconsult.ru yurday.ru journal.tinkoff.ru www.malyi-biznes.ru www.26-2.ruКомментариев пока нет!