Как написать заявление на возврат ндфл в налоговой
Как написать заявление на возврат НДФЛ в 2018 году
Граждане платят со своих доходов налоги. Российское законодательство указывает на возможность вернуть излишне уплаченный НДФЛ.
Также закон позволяет при определенных ситуациях получать налоговый вычет и также возвращать переплату по налогу.
Для того, чтобы воспользоваться своим правом надо обратиться с пакетом документов в ИФНС. Одним из обязательных документов будет заявление на возврат излишне уплаченного налога.
Законодательство России позволяет гражданам частично покрывать свои расходы на образование, приобретение жилья, лечение, дополнительное пенсионное страхование, получая вычеты по НДФЛ.
Обычно возврат налога осуществляется по итогам года, т.е. когда средства уже были переведены на все расчеты с бюджетом.
Для этого налогоплательщику нужно позаботиться о заполнении декларации 3 НДФЛ и сборе пакета документов.
После проверки всех бумаг и подтверждения необходимых оснований налоговая служба осуществляет возврат средств на реквизиты, указанные налогоплательщиком в заявлении.
Можно вернуть как средства, переплаченные из-за наличия прав на получение различных вычетов, так и излишне уплаченный налог.
Использование права на налоговый вычет — наиболее частая причина необходимости обращаться в налоговую службу за получением возврата НДФЛ.
Случайные переплаты налога — явление крайне редкое. Фактически налоговый вычет — своеобразный вид льготы. Это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, используемая при расчете.
Налоговый вычет и сумма, вычитаемая из уплачиваемого налога — это не одно и то же.
Об этом надо обязательно помнить. Например, вычет на 1000 рублей, приведет к уменьшению налога всего на 130 рублей.
Правом на получение налогового вычета обладают граждане России, которые платят НДФЛ по ставке 13%.
Если человек платит налог по другой ставке или вовсе уклоняется от уплаты, то ему обращаться за получением вычета не имеет никакого смысла.
Налоговая служба просто будет обязана отказать в этом случае в удовлетворении просьбы и выслать ему соответствующее решение.
Законодательная база
Право на получение различных налоговых вычетов зафиксировано в статьях Налогового кодекса РФ.
Конкретно они описываются в статьях 218-221, рекомендуется обязательно изучить соответствующие нормы закона перед оформлением заявления на получение налогового вычета.
Непосредственно, сама процедура возврата регламентируется статье 78 НК РФ.
Важно знать, что бланк заявления на возврат физическим лицом утвержден Приказом ФНС РФ №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 г. и при составлении собственного заявления использовать следует именно его.
Формы документов иногда изменяются или заменяются. Уточнить наиболее актуальную информацию о них можно в любой налоговой инспекции, на официальном сайте ИФНС, а также в различных информационных системах.
Желательно перед подготовкой заявления проверить, какая форма действует на текущий момент.
В каких случаях оформляется
Оформлять заявление на возврат НДФЛ надо при наличии переплаты по налогу. Этот момент часто не учитывается гражданами.
Так, например, писать такое заявление не потребуется, если гражданин подал заявление о назначении соответствующего вычета своему работодателю заранее.
Существует несколько видов налоговых вычетов:
Все же чаще всего подается заявление на возврат подоходного налога при покупке квартиры (бланк) или другого жилья.
Но это не означает, что вернуть НДФЛ в других случаях не получится. Главное, соблюдать весь установленный порядок процедуры и собрать обязательные бумаги.
Рассмотрим по порядку, как происходит возврат:
- Налогоплательщик подготавливает и подает в ИФНС полный пакет документов, включая декларацию 3НДФЛ.
- Налоговая инспекция проверяет документы.
- При положительном решении осуществляется возврат суммы излишне уплаченного налога.
Главная сложность, которая возникает в этом случае — собрать и подать все необходимые документы. Если это требование не выполнить, то возврат произведен не будет.
Но не все могут собрать сразу все нужные бумаги. И следует обязательно проверить комплект перед отправкой в налоговую инспекцию.
Сложности могут возникнуть и с заполнением декларации 3НДФЛ. В этом случае рекомендуется обратиться в специализированные организации, которые за определенную плату заполнят ее.
Обычно цена такой услуги невелика, а экономия времени оказывается довольно существенной, да и ошибки сделать при самостоятельно подготовке документов очень легко.
Это один из немногих случаев, когда на услугах специалистов часто экономия оказывается бессмысленной.
Срок рассмотрения в налоговой инспекции
После получения документов от налогоплательщика на личном приеме, через личный кабинет налогоплательщика или по почте налоговая инспекция их обязательно регистрирует.
Возврат денег должен быть осуществлен в течение 30 дней, но не раньше окончания камеральной проверки.
Возврат НДФЛ осуществляется только после полной проверки наличия необходимых оснований для получения вычета, а также документов, дающих право на его получение.
Это довольно длительная процедура. Стандартно она занимает 3 месяца. Лишь потом будет рассматриваться заявление о возврате налога.
Видео: заполняем заявление о возврате налога
Образец заявления на возврат НДФЛ
Найти образец заявления на возврат НДФЛ можно в любой налоговой инспекции на информационных стендах, а также один из примеров можно скачать здесь.
Использование образца позволяет значительно ускорить заполнение собственного заявления и избавиться от большинства вопросов, относительно того, в каком формате должны быть указаны те или иные сведения.
Заявление о возврате НДФЛ заполняется на основе утвержденного бланка. Его скачать можно здесь.
Достаточно просто привести все необходимые данные в нем, рассмотрим структуру документа в следующей таблице:
Заявление можно заполнить от руки шариковой ручкой печатными буквами или подготовить на компьютере и затем распечатать.
Второй вариант удобней, так как позволяет при необходимости быстро исправлять ошибки. В любом случае документ должен без каких-либо проблем читаться.
Уделите особое внимание проверке банковских реквизитов. Ошибка даже в одной цифре может привести к тому, что средства будут отправлены не на тот счет.
В итоге, они могут вернуться в налоговую службу или даже оказаться зачисленными другому клиенту.
Лучше проверить эту информацию заранее, чем потом пытаться разыскать свои средства. Узнать реквизиты для перевода средств можно в обслуживающем банке.
Никакие исправления, помарки или корректировки в заявлении недопустимы. Если была допущена ошибка, то соответствующий лист нужно полностью переписать или распечатать заново.
На титульном листе заявитель должен поставить свою личную подпись. Без нее документ не будет иметь никакой юридической силы и его просто не примут.
Подать заявление и поставить подпись может и представитель налогоплательщика. Но в этом случае надо позаботиться о приложении к нему правильно оформленной доверенности. Иначе заявление просто не примут в налоговой инспекции.
Бумаги, которые необходимо приложить
Заявление является обычно лишь одним из документов, которые необходимо представить для проведения возврата НДФЛ.
Вместе с ним обычно потребуется представить:
- декларацию 3НДФЛ;
- справку 2 НДФЛ с места работы;
- документы, подтверждающие наличие оснований для получения налогового вычета (договор об оплате обучения, договор купли-продажи на квартиру и т.д.);
- платежные документы и документу по кредиту (если жилье куплено в ипотеку);
- другие документы.
В зависимости от конкретной ситуации и оснований для получения вычета конкретный список документов для возврата может несколько меняться.
Проконсультироваться по этому вопросу можно с сотрудниками ИФНС или в специализированных организациях, оказывающих услуги по подготовке соответствующих деклараций.
Заявление о возврате НДФЛ вполне можно подготовить самостоятельно. Главное уделить ему достаточное внимание и проверить несколько раз указанные сведения.
Особенно это касается банковских реквизитов, по которым будет осуществлен возврат.
Заявление на возврат НДФЛ: как составить и какие документы нужны?
Огромную роль для налогового вычета играет заявление на возврат НДФЛ. Без него, если честно, у вас не получится никоим образом оформить возвращение потраченных средств. Так что придется уделить должное внимание данному вопросу. Многие граждане интересуются, как именно составляется данное заявление. И здесь начинаются проблемы. Ведь ни одна налоговая служба точно ответить вам не может на этот вопрос. Как написать заявление на возврат НДФЛ? Какие документы пригодятся нам для налогового вычета? И сколько придется ждать ответа от соответствующих инстанций?
Собственно говоря, нет никаких четких правил по поводу составления заявления для получения налогового вычета. Главное - это определить причину вашего обращения. В зависимости от этого будет изменяться написанный текст в вашем запросе.
Например, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры, образец которого представлен ниже, в обязательном порядке должно содержать сведения обо всех участниках сделки. Сюда относят и вас, и продавца. Также в обязательном порядке потребуется написать информацию о приобретаемом товаре/квартире. Без этого запрос не будет считаться действительным.
Так что заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры написать не слишком трудно. Точно так же, как и любой аналогичный запрос для вычета, он пишется в свободной форме. В обязательном порядке здесь указываются все фигуранты сделок (их паспортные данные), а также сведения об объекте или услуге, за которую нужно вернуть средства. Кроме того, в заявлении указываются еще и ваши банковские реквизиты, а также ваши траты.
Заявление на возврат НДФЛ имеет какие-то свои ограничения. То есть они распространяются на возможность получения налогового вычета. Согласно современному законодательству, граждане имеют право вернуть себе потраченные по тем или иным причинам средства при наличии у них официального дохода, облагаемого налогами, за последние 3 года. И не более того.
Так что соответствующее заявление должно быть составлено и подано в налоговую службу не позднее, чем спустя 3 года после заключения сделки. Вообще, чем раньше вы начнете заниматься получением вычета, тем лучше. Стоит поторопиться.
Почему? Рассмотрение запроса и возврат денежных средств тоже занимает время. Обычно на первое действие затрачивается около 1,5-2 месяцев. Столько же уходит на перечисление денег по реквизитам, предоставленным в налоговые органы. Выходит, что вычет в среднем отнимает 4 месяца. Не так уж и мало, если задуматься.
Заявление на возврат НДФЛ можно написать во многих случаях. Главное, чтобы у вас был облагаемый налогом доход. Это основное правило, которое в обязательном порядке должно соблюдаться.
За что можно получить налоговый вычет? Практически за любые ваши траты. Например, при сделках с недвижимостью или транспортом. Это имущественный вычет. Также можно возместить некоторый процент денег за лечение, обучение, медицинские лекарства.
Собственно, также имеет место специальный налоговый вычет на детей. Он имеет место в отношении вашего работодателя. Пожалуй, это довольно распространенный в России вариант, помогающий немного увеличить ваш заработок. Полный перечень возможных причин для возврата потраченных средств можно узнать в налоговых органах.
Итак, у вас уже есть заявление на возврат НДФЛ. Что теперь нужно приложить к нему для того, чтобы ваше дело было рассмотрено соответствующими инстанциями? Все зависит от ситуации. Но, тем не менее, можно обобщенно перечислить все пункты, которые только могут понадобиться. Это:
- паспорт;
- СНИЛС и ИНН;
- свидетельство о праве собственности (при сделках с недвижимостью);
- свидетельство о браке/разводе/рождении детей;
- договоры, подтверждающие сделки (купли-продажи, на оказание услуг);
- платежки, чеки, квитанции;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
- выписки о недвижимости и стоимости оной;
- лицензии и аккредитации (для медучреждений и при вычете за обучение);
- справки студента (для вычета за учебу);
- пенсионное удостоверение (для пенсионеров).
Все это предъявляется для получения налогового вычета по любым причинам. В обязательном порядке сюда же прикладывается заявление на возврат НДФЛ. После остается только ждать.
Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть ошибочный платеж
Уплата НДФЛ раньше срока, по мнению Минфина, - это ошибочный платеж. Об этом ведомство сообщило еще в своем письме от 16.09.2014 № 03-04-06/46268. Ошибочный платеж можно только вернуть, зачесть - нельзя. Раз это не налог, обычная форма заявления на возврат налога не подходит. Потребуется заявление в свободной форме (см. образец ниже).
Как составить заявление на возврат НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ оформляется на имя руководителя инспекции, в которую компания перечислила лишнюю сумму. После следует указать реквизиты компании - название, ИНН/КПП и адрес и размер ошибочного платежа (см. образец ниже).
Образец заявления на возврат НДФЛ
Опасные реквизиты заявления
Обратите внимание, что заявление следует писать на возврат ошибочной суммы, а не налога. Иначе, если заполнить заявление о возврате налога по утвержденной форме, инспекторы не вернут деньги.
Перед подачей заявления на возрат НДФЛ следует проверить реквизиты счета, на который должны быть перечислены деньги. Если ошибиться хотя бы в одной цифре, инспекция перенесет эти данные в платежное поручение, а банк не пропустит поручение.
Что приложить к заявлению на возврат НДФЛ
Из карточки расчетов по НДФЛ не ясно, какой налог компания заплатила - уже удержанный или нет. Инспекция отражает в карточке только платежи по НДФЛ. Поэтому к заявлению стоит приложить документы, подтверждающие переплату.
К заявлению надо приложить документы, которые подтверждают уплату НДФЛ: копию поручения, регистров по налогу, карточку счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" субсчет "Налог на доходы".
Срок подачи заявления
С заявлением на возврат НДФЛ не стоит медлить. Обратиться с ним надо сразу же, как ошибочный платеж поступил в бюджет. Если подать заявление через три года, даже через суд не получится вернуть деньги из бюджета (постановление Арбитражного суда Центрального округа от 10.02.2016 № Ф10-47/2016).
На практике компании сами зачитывают досрочный налог, уменьшая текущие платежи. Так поступать рискованно. Инспекторы взыскивают НДФЛ, который компания уменьшила, а также штрафуют на 20 % (ст. 123 НК РФ).
Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое
Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение
Актуально на: 21 февраля 2017 г.
Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение
К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение (п. 1 ст. 219 НК РФ). О форме заявления на возврат НДФЛ за лечение расскажем в нашей консультации.
Кому полагается вычет на лечение
Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Перечень медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих видов лечения, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Размер вычета на лечение
По дорогостоящим видам лечения размер социального налогового вычета не ограничен: такие расходы принимаются в сумме фактических затрат (абз. 3 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Остальные затраты на лечение учитываются суммарно с другими расходами «социальной» направленности, указанными в п.п. 2 — 6 п. 1 ст. 219 НК РФ (кроме затрат на обучение детей), и не могут превышать за календарный год 120 000 рублей (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Как получить вычет на лечение
Социальный налоговый вычет на лечение может быть получен 2 способами:
- при предоставлении по итогам года в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ ;
- до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.
Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение
Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@ .
Скачать заявление на возврат НДФЛ за лечение по рекомендованной ФНС форме можно здесь.
Приведем также пример заявления на возврат НДФЛ за лечение, если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года.
Заявление на социальный вычет можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, отправить по почте с описью вложения, направить через Интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью или представить лично, а также через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности (п. 2 ст. 27, п. 3 ст. 29, п. 6 ст. 78 НК РФ).
Если заявление на возврат НДФЛ подается работодателю в течение года, оформить его можно так.
Возврат НДФЛ в качестве компенсации за затраты на лечение (медицинское обслуживание)
Забота человека о собственном здоровье требует определенных затрат. И государство готово компенсировать часть из них, предоставляя своим гражданам режим налоговых вычетов на обучение, а также лечение.
8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 196 (звонок бесплатный для всех регионов России)
Это быстро и бесплатно !
Налогоплательщики могут получить возврат определенной части или всего уплаченного НДФЛ, в качестве компенсации средств, израсходованных ими на лечение. Это касается:
- Непосредственно оплаты медицинских услуг (например, возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов).
- Оплаты медицинской консультации и диагностики.
- Затрат на приобретение лекарств по назначению врача, если эти препараты из специального перечня, утвержденного правительством.
- Взносов по медицинской страховке, причем и без наступления страхового случая.
Но при этом необходимо соблюдение обязательных условий:
- Для предъявления права на налоговый вычет не только лекарства, но и медицинские лечебные услуги должны быть из специального перечня.
- Учреждение или врач, оказавшее эти услуги или назначившие применение лекарств должны иметь «медицинскую» лицензию.
- При медицинской страховке договор должен включать только оплату лечения и ничего другого. А страховщик должен иметь соответствующую лицензию.
- Оплата на 100% должна быть произведена гражданином-налогоплательщиком. При полной или частичной оплате работодателем или кем-то иным налоговый вычет не производится.
О том, возможен ли возврат НДФЛ за лечение, расскажет видеоролик ниже:
Претендовать на получение компенсационного возврата НДФЛ за лечение может каждый гражданин РФ, являющийся плательщиком подоходного налога. Он может рассчитывать на налоговый вычет (возврат НДФЛ):
- За затраты на собственное лечение.
- За детей до восемнадцати лет.
- За супруга или супругу.
- За лечение родителей-пенсионеров.
Исключение в этом случае составляют граждане-неплательщики НДФЛ:
- Безработные, в том числе и получающие пособие.
- Неработающие пенсионеры. За исключением тех случаев, когда их лечение оплачивают работающие и платящие налог дети.
- Предприниматели на льготном режиме (не платящие подоходный налог в 13%).
- Работники компаний, где затраты на лечение оплачивает наниматель или работодатель.
Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ-3 за лечение читайте ниже.
Особенности заполнение декларации
Для получения медицинского налогового вычета подача декларации 3-НДФЛ – обязательна. Но в ней надо отобразить специфические особенности, связанные с возвратом части налога. Вот что надо заполнить (листы обязательного заполнения):
- Титульный (первый) лист.
- Раздел 1 (лист 2) со сведениями о суммах уплаты налога и возврата за лечение.
- Раздел 2 (лист 3) в котором зафиксированы расчеты, подтверждающие цифры из предыдущего раздела.
- Лист А о доходах из источников на территории РФ.
- Лист Е1 с расчетами налоговых вычетов.
- Остальные листы заполняются по необходимости.
При составлении декларации следует придерживаться официальных стандартных правил заполнения подобных документов, утвержденных приказом по ФНС. С ними можно познакомиться в инспекции или через интернет.
Про порядок возврата НДФЛ за лечение себя, ребенка, родителей и т.п. читайте ниже.
Получение возврата НДФЛ за лечение
Начиная с 2016 года процедура возврата НДФЛ была облегчена. Теперь для этого не надо дожидаться конца налогового года, а можно приступать к оформлению сразу. Но в основном правила остались те же.
Итак, давайте узнаем, какие документы необходимы для возврата НДФЛ за лечение (зубов и иные виды).
О том, как вернуть НДФЛ за медицинские услуги, расскажет это видео:
И начинать надо с подготовки комплекта необходимых документов. Он означен в директивном письме ФНС и включает:
Бланк справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы вы можете скачать здесь.
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы
Если требуется налоговый вычет за лечение родственника, то дополнительно надо предоставить:
- Свидетельства о рождении ребенка (для детей) или собственное (для родителей).
- Свидетельство о браке (для супруга или супруги).
Ниже вы найдете образец заявления на возврат НДФЛ за лечение, бланк также можно скачать.
Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение
О том, куда обращаться, если нужен возврат НДФЛ при оплате лечения, читайте далее.
Ответственные органы
Принимать решение о возврате НДФЛ может только налоговая инспекция на основании заявления и полученных документов. А вот получить положенную компенсацию можно:
- Перечислением денег на свой счет.
- Или по месту работы, за счет неуплаты компанией подоходного налога. Но это только после получения бухгалтерией специального уведомления.
Далее расскажем, как оформить возврат НДФЛ за лечение.
Процедура возврата включает следующие шаги:
- Заполнение по соответствующим правилам декларации (3-НДФЛ).
- Подготовка полного комплекта документов.
- Заполнения специальной заявки на получение компенсации.
- Подача документов в ФНС.
- Получение подтверждения права на налоговый вычет.
- Получение денег на свой счет.
Расчет сумм и лимит возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.
Расчет сумм для налогового вычета следует производить, исходя из того, что максимальная сумма попадающих под компенсацию затрат составляет 120 тысяч рублей. То есть максимально допустимая к возврату сумма НДФЛ будет составлять (в рублях): 120000 × 0,13 (13%) = 15600.
И то в случае, если величина подоходного налога, который гражданин заплатил за налоговый год, превышает эту сумму, и не было других налоговых вычетов. Вот несколько примеров расчета:
Сроки возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.
Срок получения налогового вычета ограничен тремя годами. Компенсировать затраты на лечение, сделанные в более ранний период невозможно.
А вот налоговой инспекции на проведение всех необходимых процедур по проверке обоснованности налогового вычета предоставлено три месяца. И плюс к этому один месяц на оплату. Поэтому максимальный срок ожидания возврата НДФЛ – четыре месяца после подачи заявления.
О том, как получить возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение, расскажет это видео:
Источники:
yurday.ru businessman.ru www.gazeta-unp.ru glavkniga.ru uriston.comКомментариев пока нет!