Что такое на наследство налог
Какие существуют налоги на наследство по завещанию?
После ухода из жизни одного из членов семьи все, чем владел этот человек по закону должно стать собственностью родственников (если в завещании не записано другое).
Процесс получения своей доли не очень сложен, но в нем есть правила и нормы которые мы обязаны исполнить иначе останемся ни с чем.
В дополнение рекомендуется ознакомиться с семейным правом .
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа! Это быстро и бесплатно !
Также в таком деле ваши действия будут зависеть от того, что вам полагается.
При наследование квартиры
С 2006 года люди, которые получают жилое помещение (квартиру), никакой налог не платят.
В таком случае они оплачивают специально установленную пошлину.
Также оплачиваются услуги нотариуса, который открыл наследство и подготовил всю необходимую документацию.
Размер пошлины определяется экспертами при оценке жилого помещения.
Также на размер пошлины влияет положение особы, что получает наследство, то есть степень родства.
Таким образом, 0,3 % (но не более 100 тысяч рублей) оплачивают самые близкие люди.
Среди них дети (усыновленные тоже входят в список), супруг/супруга, родители, братья и сестры.
Для всех остальных процент составляет 0,6 (но не более 1 миллиона рублей).
Налог отменен не только для тех . кто получил жилое помещение в качестве наследства.
Если вы получили антикварные вещи (изделия, мебель, вещи домашнего быта), ценные документы, драгоценности, произведения искусства то, получая их, вы также оплачиваете только пошлину и услуги нотариуса.
Для вычисления суммы пошлины, вам нужно нанять эксперта для оценки имущества.
Оценка будет производиться по тем ценам на определенный вид имущества, которые были действующими на момент получения их в качестве наследия.
Кто платит?
В законе записано, что особы, что получили в наследство прибыль в связи с вознаграждением данного творцу литературного произведения или изобретателю, денег полученных от написания научной роботы или сделанного произведения искусства обязаны уплачивать налог.
Также если эти особы будут и в дальнейшем получать прибыль с вышеопределенных творений.
Сумма равна 13 % НДФЛ . которая исчисляется экспертами от себестоимости полученной доли.
Кто может не платить?
Налог на наследство не должны уплачивать:
инвалиды первой и второй группыПопадаю в список и те, кто проживал (в доме, квартире и т.д.) вместе с завещателем и проживают там после его смерти.
Но что бы не уплачивать налог нужно доказать, что вы с ним проживали до его кончины.
С продажи наследства
Если вы решили продать квартиру, которую получили в наследство, и с момента получения не прошло 3 года . вы обязаны уплатить налог после ее продажи.
Сумма выплаты будет зависеть от стоимости квартиры.
Поэтому перед продажей лучше нанять эксперта, который оценит помещение и рассчитает стоимость налога.
Сумма налога это 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
Если с момента получения собственности прошло больше 3х лет (например, вы жили там или сдавали в аренду), вы вольны делать с ней, что пожелаете.
На имущество
После оформления всей необходимой документации и выплаты государственной пошлины, вы как владелец собственности должны платить налог на имущество.
Сума налога вычисляется в зависимости от стоимости собственности.
Объекты, за которые платят
Это объекты из следующего списка :
Налог нужно платить, если объект находится в границах муниципального образования (таких городов как Москва, Санкт – Петербург и Севастополь).
Все строения, которые находятся на участках предназначенных или выделенных для садоводства, дачного хозяйства и т.д. относят к жилым домам.
Если это собственность многоквартирного дома, то она налогом не облагается.
Кто не платит?
Полностью от уплаты налога не освобожден никто .
Определены группы населения, которые имеют право на специально установленные льготы.
Действуют они таким образом, что когда у вас в собственности несколько объектов и вы попадаете под льготную категорию, то налогом полностью не облагается только один объект вашей собственности.
Его вы можете выбрать сами.
Льготные категории граждан
Список льготников следующий:
военные, которые окончили свою службу.Размер налога
Для объектов, чья налоговая сумма будет рассчитываться через их кадастровую стоимость (относится к объектам расположенным в границах муниципальных образований).
Налог в 0,1 % устанавливается для жилых помещений (дом, квартира, комната), недостроенных объектов жилого предназначения, комплексов домов, где хотя бы один из них будет использоваться как жилой дом, гараж, парковочное место (стоянка для машины) и участков земли меньших за 50 квадратных метров (и которые предоставлены для садоводства, дачного дела и.д.).
Налог в 2% будет установлен для объектов, чья кадастровая стоимость (каждого из них) больше 300 миллионов рублей.
Налог в 0,5% относится к другим объектам, которые подлегают налогообложению и не подошли к вышеперечисленным категориям.
В таком случае сумма налога будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости объекта, места его расположения и вида к которому объект относится.
Для объектов, чья налоговая ставка будет рассчитываться через суммарную инвентаризационную стоимость, умноженную на коэффициент дефлятор (измеряет изменения потребительских цен).
К ним относятся все объекты, находящиеся в пределах муниципальных образований городов Москвы, Санкт – Петербурга, Севастополя.
Итак, до 300 тыс. рублей ставка равна 0,1%, от 300 тыс. до 500 тыс. рублей – от 0,1% до 0,3%, выше 500 тыс. – от 0,3% до 2,0% (включительно).
На транспорт
При получении транспорта в качестве наследства особе необходимо оплатить налог.
Если умерший не уплатил налог за транспорт, то получивший должен оплатить налог за умершего и за то, что он получил этот транспорт.
Налог на транспорт платят те, на ком он зарегистрирован.
Налогом облагаются . машина, мотоцикл, мотороллер, яхта, парусник, теплоход, транспорт на гусеничном и пневматическом ходу и другие.
Не облагаются: с/х техника, промышленные суда и лодки, у которых мощность не больше 5 л.с. и легковые автомобили до 100 л.с.
На земельный участок
Если вы получили земельный участок в качестве наследства, то вам за него придется платить каждый год.
Сумма зависит от его расположения и величины.
Может быть такая ситуация, что вы получили наследство (неважно квартира ли это или что - то другое) до 2006 года, но по каким – то причинам так и не появились, что бы его принять, то вы обязаны уплатить налог, что был установлен в предыдущем варианте закона.
Предоставляют вам нужную документацию специально уполномоченные служащие.
В документах должно быть указано . сколько вы обязаны уплатить, где это сделать и в какой срок.
Граждане государства при получении наследства до 2006 года обязаны были уплатить налог на протяжении трех месяцев.
При неуплате, после трех месяцев на каждый пропущенный день насчитываются проценты, которые равны ставке на вклады по расценкам Сбербанка РФ.
Если вам нужные документы не были переданы, на человека уполномоченного это сделать налаживается штраф.
Вы, в таком случае, государству остаетесь должны только то, что было определено законом (то есть вы никаких штрафов не оплачиваете и процентов за просрочку выплаты также).
Получая наследство, рекомендуется сначала ознакомиться с законом и понять какие обязательства на вас лежат . что процесс получения и оформления прошел в рамках закона.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - обратитесь в форму онлайн-консультанта справа! Это быстро и бесплатно !
Налог на наследство это:
Особенности
В большинстве развитых стран мира ставка налога на наследство растет по мере роста величины передаваемого наследства (т. н. «прогрессивная шкала»).
Однако налогом на наследство, как правило, не облагается имущество (денежные суммы) передаваемое по завещанию благотворительным организациям .
Экономическое значение налога
Сторонники налога на наследство указывают на его предпочтительность по сравнению с другими налогами, поскольку прямые налоги, в особенности подоходный налог. снижают мотивацию к труду. Налог же на наследство лишен этого недостатка, поскольку он не касается трудовых доходов.
Другой довод сторонников налога состоит в том, что крупные состояния, передаваемые по наследству, снижают мотивацию к труду у всей цепи поколений наследников. Уинстон Черчиль считал, что налог на наследство «предотвращает образование класса богатых бездельников» [1] .
Российская практика
Федеральный закон от 1 июля 2005 года N 78-ФЗ, вступивший в силу с 1 января 2006 года, отменил налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.
В других странах
Кроме России, налог на наследство отсутствует в Индии, Австралии, Новой Зеландии, Канаде, Австрии, Швеции, Гибралтаре, Сингапуре, Виргинских островах.
См. также
Примечания
Смотреть что такое "Налог на наследство" в других словарях:
НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО — (inheritance tax, death duties) 1. Налог (inheritance tax), которым облагается имущество лица в момент его смерти. Долгое время считалось нормальным взимать налог с лиц в тот момент, когда они оказались не в состоянии в дальнейшем использовать … Словарь бизнес-терминов
НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО — (inheritance tax) Вид налога на богатство, которым облагается стоимость полученного наследства и который обычно распространяется на ту его часть, которая превышает определенную необлагаемую сумму (в Великобритании с 1992/93 финансового года … Финансовый словарь
налог на наследство — Вид налога на богатство, которым облагается стоимость полученного наследства и который обычно распространяется на ту его часть, которая превышает определенную необлагаемую сумму (в Великобритании с 1992/93 финансового года необлагаемый уровень … Справочник технического переводчика
НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО — (inheritance tax) Налог на капитал, переходящий по наследству. Ставка налога может меняться в зависимости от степени родства с покойным например, супруги могут не облагаться этим налогом или облагаться в соответствии с прогрессивной шкалой в … Экономический словарь
налог на наследство — Существующий на уровне штата аналог федеральному налогу на наследство (estate tax), уплата которого требуется от получателя или распорядителя по завещанию для определения суммы налога штата за наследуемое имущество … Финансово-инвестиционный толковый словарь
НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО — DEATH DUTIESСм. НАЛОГИ НА НАСЛЕДСТВО … Энциклопедия банковского дела и финансов
НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО И ДАРЕНИЕ — (estate duty estate tax inheritance tax) налог, взимаемый при передаче имущества покойного его наследникам. Взимается со стоимости имущества за вычетом обязательств покойного. Существует минимум стоимости имущества, не облагаемого налогом. В … Внешнеэкономический толковый словарь
НАЛОГ НА НАСЛЕДУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО — (estate duty) Ранее существовавший налог, которым облагалось состояние покойного на момент его смерти. Этот налог существовал в Великобритании с 1894 по 1974 г. когда он был заменен налогом на передачу капитала (capital transfer tax). В свою … Финансовый словарь
налог на наследуемое имущество — Ранее существовавший налог, которым облагалось состояние покойного на момент его смерти. Этот налог существовал в Великобритании с 1894 по 1974 г. когда он был заменен налогом на передачу капитала (capital transfer tax). В свою очередь, этот … Справочник технического переводчика
Налог на богатство — WEALTH TAX Налог, которым облагаются активы, принадлежащие частному лицу, при их передаче бенефициарию. Налог используется государством с целью перераспределения богатства в обществе. В Великобритании в разное время он назывался по разному: … Словарь-справочник по экономике
Какой налог на наследство?
Наследством может считаться любое имущество (как движимое, так и недвижимое) которое после смерти владельца передается другому лицу. Как видно из формулировки, любые нематериальные блага (такие, как права, обязанности, привилегии и прочее) не могут считаться наследством. Однако задолженности наследодателя вполне могут быть переданы преемнику.
Виды наследования имущества
Практикуется в случае отсутствия завещания либо при невозможности выполнения его условий. Порядок распределения имущества при наследовании по закону достаточно прост - оно распределяется между родственниками первой очереди (близких родственников, таких как дети, родители, супруги). Если таковые отсутствуют то наследство переходит родственникам второй очереди.
Так же при наследовании по закону существует несколько особенностей:
- Его можно добиться, оспорив законность завещания. Потребуется доказать, что оно составлено под угрозами, если составитель совещания был недееспособен или если в него незаконно внесены изменения.
- От завещания модно отказаться. Для этого нужно составить заявление и заверить его у нотариуса. В этом случае ваша доля переходит к следующему родственнику.
Завещание - документ, содержащий точные указания: кто именно из возможных наследников получит имущество покойного и какое именно оно будет. Составляет завещание сам наследователь либо нотариус, который его и заверяет.
Наследником может выступать любое лицо. В том числе и не являющееся родственником. Однако близкие родственники могут оспорить такое завещание в суде. В случае успеха вступает в силу наследование по закону.
Завещания бывают двух видов: открытые и закрытые. Закрытое завещание может быть оглашено только в случае смерти составителем. С текстом открытого завещания можно ознакомиться до смерти составителя.
Выморочное имущество
Это имущество, от которого отказались все наследники или на которое никто не стал предъявлять права. Если это недвижимость, то она переходит в распоряжение местного муниципального образования. Все движимое имущество становится собственностью РФ и распределяется в соответствии от вида.
Налог на наследство
Налог на наследство
При получении любого имущества получатель обязан уплатить на него налоги. Налоги на наследство не являются исключением. Однако они имеют одну важнейшую особенность. Наследование не является формой дохода. Таким образом налог на наследство значительно отличается от налога на доходы. Вам не нужно платить НДФЛ в размере 13%.
Налоги на наследство по завещанию не взимаются с 2005 года. До 2005 года любое наследуемое имущество описывалось, оценивалось, с него требовалось оплатить подоходный налог. Однако с введением Федерального Закона №78-ФЗ эта процедура была отменена.
Исключением является налог при наследовании следующих выплат:
Налог на наследство от проданного наследуемого имущества
Размер выплаты зависит от того, как долго вы владели имуществом.
Если вы были владельцем менее трех лет то тот, кто получил доход должен самостоятельно вычислить сумму налога на основе стоимости проданного имущества, подать налоговую декларацию и оплатить НДФЛ.
Если продаваемое имущество находилось во владении более трех лет, то доход с его продажи налогом не облагается.
Срок нахождения во владении исчисляется с момента смерти наследодателя. Дата получения наследства или предъявления прав на него не учитывается. Все тонкости этого процесса описаны в статье 217 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Налог на наследство квартиры
Передача квартиры в наследство происходит практически так же, как и любого другого имущества. В случае наличия завещания квартиру в наследство получит указанный наследник. При передаче имущества по законному порядку квартиру в наследство отдадут самым близким родственникам. Однако получение в наследство квартиры связано с некоторыми тратами. Среди них:
Не платят никаких госпошлин при получении квартиры в наследство:
Так де следующие лица не платят налогов на квартиру, полученную в наследство:
Об авторе Все статьи
С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.
Как зарегистрировать договор купли-продажи недвижимости в Росреестре?
Исполнение завещания душеприказчиком. Кто это и какие права имеет?
Как восстановить документы на квартиру?
Договор безвозмездной передачи имущества. Что такое и как составить?
Где и как регистрируют недвижимость?
Дарение дома с помощью дарственной
Как подарить долю от квартиры?
Как продать часть квартиры?
Оформление участка в частную собственность
Обременения на квартире и как с ними бороться
Самые частые вопросы:
Налог на наследство, что это такое?
Cтатьи по тематике
Налог на получение наследства? Наследование является процессом передачи одному лицу, который называется наследником, от другого, наследодателя, определённое имущество, а точнее право собственности на определённое имущество, а также определённые имущественные права и обязанности, но лишь после смерти этого наследодателя. Это означает, что на наследство распространяется налог на доходы физических лиц. Данному виду налогов посвящена глава 23 Налогового кодекса РФ. Так, п. 1 ст. 207 устанавливает, что налогоплательщиками НДФЛ являются именно физические лица, которые являются налоговыми резидентами РФ (граждане, которые находятся на территории РФ более 183 дней непрерывно (не считая выезды, длящиеся не более полугода в целях обучения или лечения гражданина)) и граждане, которые получают доходы не от налоговых резидентов РФ. 
Однако, п. 18 ст. 217 того же кодекса устанавливает, что доходы физического лица, полученные от другого физического лица в качестве наследства, не подлежат налогообложению. Но в том же пункте прописано, что это не касается вознаграждений авторов произведений искусства, науки и литературы, передаваемых по праву наследования от данных авторов к другим физическим лицам. Также это не касается вознаграждений физических лиц, которые обладают патентами на изобретения, полезные модели и промышленные образцы, так же передаваемые по праву наследования другим физическим лицам. То есть те физические лица, которым передались права на данные вознаграждения от авторов этих вознаграждений, уплачивать налог на такое наследство всё же должны. 
Налог с дохода от продажи имущества, которое было передано в наследство, что это такое?
В законодательстве нет определённой нормы, касающейся налогообложения доходов от продажи унаследованного имущества. Поэтому на данный вид налогообложения распространяется общее правило о налогах на доходы физических лиц (НДФЛ), то есть, продавая имущество, наследник должен выплачивать налоги по НДФЛ, где прописаны правила уплаты налогов при продаже имущества любым физическим лицом, являющимся наследником или не являющимся таковым. Также такому налогоплательщику положены налоговые вычеты, которые, в свою очередь, зависят от того, как долго данное имущество принадлежало нынешнему собственнику. Так, вычеты бывают при продаже имущества, которое находилось в собственности менее 3 лет и более 3 лет. В п. 17.1 ст. 217 указано, что при продаже имущества, находящегося в собственности у налогоплательщика более 3 лет, на доходы налогообложение не распространяется.
По всем вопросам по налогам на наследство, можно позвонить по номеру 8-800-777-32-63 на бесплатную онлайн юридическую консультацию на Российском Юридическом Портале.
Налог на наследство по закону
Наследство переходит к наследникам, определенным завещанием или законом РФ. Независимо от основания получения наследства, наследнику придется понести некоторые расходы в процессе его оформления.
Что именно входи в перечень расходов? Когда и сколько придется заплатить?
Налог при вступлении в наследство по закону
Наследники всегда беспокоятся по поводу размеров затрат на оформление наследства. Кроме того, их интересует размер налога, который нужно уплачивать в пользу государства за его получение.
В РФ действует Налоговый кодекс, который и определяет правила выплаты налогов и сборов. Согласно этому документу налог на наследство не уплачивается в подавляющем большинстве случаев. Самые популярные виды наследственного имущества переходят к наследникам без каких-либо налоговых расходов.
Налог на наследство упразднен с 1 января 2006 года.
Однако некоторые виды наследства все-таки подлежат обязательному декларированию и, следовательно, уплате соответствующего налога.
К таким в соответствии с НК РФ относятся:
Наследник, получивший такое наследство, обязан уплатить государству налог. Исчисляется он от общей суммы полученного наследства указанного вида в размере 13%.
Таким образом, налог на недвижимость при вступлении в наследство, также как и на автомобиль, вклад и многие другие виды имущества, не уплачивается. Исключение составляют виды наследства, прямо указанные в НК РФ.
Налог с продажи наследственного имущества
Если наследник решил не оставлять в собственности наследственное имущество, а продать его, налог заплатить придется. Это положение обязательно, если купля-продажа происходит в течение 3 лет с момента получения наследства.
Размер налога составляет 13% от стоимости имущества.
Понятно, что под налогооблагаемую категорию попадает, прежде всего, недвижимость. Именно она в наследственной массе практически всегда представляет особую ценность.
Наследнику не стоит забывать о том, что он имеет право на налоговый вычет в случае уплаты налога.
Госпошлина за наследство по закону
Освобождение от налога не означает полное отсутствие расходов по оформлению наследства. В России обязательным платежом за вступление в права наследования выступает государственная пошлина. Если быть точнее, она уплачивается за совершение нотариусом нотариальных действий, а именно – выдачу свидетельства о праве на наследство.
ВНИМАНИЕ! Обязательность выплаты государственной пошлины зафиксирована в НК РФ.
Сколько именно придется заплатить наследнику, сказать нельзя. Для расчета ее размера необходимо знать два показателя:
Итак, сколько придется заплатить наследнику с учетом приведенных критериев:
При наследовании по закону ставка может быть различной, так как в зависимости от ситуации наследуют родственники различного порядка.
Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты государственной пошлины.
Таким образом, наследник платит государственную пошлину за получение документов, подтверждающих права на наследство. Налог же, скорее всего, уплачиваться им не будет. Однако общая сумма расходов по оформлению наследства может складываться из различных платежей.
Поделитесь статьёй с друзьями:
Источники:
, , , ,
Следующие консультации:
- Пропущен срок вступления в наследство всеми наследниками что делать
- Распределение наследства между наследниками 1 очереди
Комментариев пока нет!
Какие документы на вступление в наследство после смерти
Цены на справки для водителей и владельцев оружия станут фиксированными 
Льготы при поступлении в институт после срочной службы
Компенсации льготы hr