Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

Как рассчитывается госпошлина на наследство в 2017 году

Вступление в наследство по завещанию или по закону требует от граждан соблюдения ряда юридических формальностей, одной из которых является оплата государственной пошлины. В зависимости от того, кто является наследником и какова оценочная стоимость всего имущества наследодателя, госпошлина на наследство в 2017 году может составлять от нескольких сотен до нескольких десятков и даже сотен тысяч рублей.

Как правило, значительную часть наследства составляет объект недвижимости, находившийся во владении скончавшегося родственника. Иногда родственникам достаётся несколько квартир или домов, но в большинстве случаев речь идёт лишь об одной квартире, в которой и проживал сам наследодатель. Госпошлина при вступлении в наследство на квартиру рассчитывается в таких ситуациях достаточно просто:

0,3% от оценочной стоимости имущества — для наследников первой и второй очереди

0,6% — для других граждан.

Согласно ст.333.24 НК РФ, родные и близкие, которые проживали на одной жилплощади с наследодателем, освобождаются от уплаты пошлины при наследовании. Кроме того, от оплаты обязательного платежа освобождены также несовершеннолетние и недееспособные наследники, имеющие попечителя, а также члены семьи гражданина, погибшего при исполнении государственных или общественных обязанностей.

Получение наследства в виде банковского вклада или иной денежной суммы исключается из общей наследственной массы, оценка которой является основой для подсчета суммы госпошлины. Таким образом, учитывая то, что процедура оформления прав на наследуемое имущество чаще всего происходит именно родственниками первой или второй очереди — госпошлина при вступлении в наследство в большинстве случае не платится.

Как по закону должно происходить вступление в наследство

Как происходит оценка стоимости переданной в наследство квартиры

Чтобы пошлина за вступление в наследство точно отвечала требованиям, и родственникам покойного не пришлось требовать в судебном порядке возврата излишне уплаченной суммы, оценка стоимости имущества должна быть проведена независимым оценщиком, имеющим государственную лицензию. В то же время, если кадастровая стоимость квартиры заметно ниже, чем рыночная — имеет смысл использовать для уплаты госпошлины именно эту сумму.

Закон в виде ст.333.25 НК РФ допускает как рыночную, так и кадастровую, а также инвентаризационную оценку имущества.

Если учесть, что рыночная стоимость некоторых квартир за последнее лето в рублях существенно выросла — гораздо выгоднее указывать в заявлении на наследство цену объекта недвижимости, исходя из его кадастровой стоимости. Это позволит гражданам избежать лишних трат. Если же рыночная цена квартиры за последние годы упала — тогда применяется обратная норма, допускающая использование при оплате пошлины кадастровую оценку.

Стоит учесть, что оформление имущества в наследство по закону гораздо более выгодно делать в государственных нотариальных конторах. Это объясняется тем, что в ст.333.25 указано о 1,5-кратном коэффициенте оплаты действий частных нотариусов по сравнению с государственными конторами.

Что необходимо учесть при оплате пошлины за наследство

Гражданин, наследующий имущество скончавшегося родственника или близкого человека, перед тем, как подавать документы на выдачу нотариального свидетельства, должен принять во внимание ряд условий, соблюдение которых позволит вступить в права наследника не только быстрее, но и на значительно более выгодных условиях. К таким условиям следует отнести:

Госпошлина при оформлении наследства по завещанию и по закону не отличается по сумме, а зависит лишь от степени родства наследника с наследодателем.
Нотариус (в том числе частный) не может лично устанавливать размер пошлины за право оформить наследство — она устанавливаются государством, а тарифы за выполнение услуг по оформлению документов утверждаются местной нотариальной палатой.
Оценка стоимости квартиры или иного имущества (исключая земельный участок) должна происходить лицензированными оценщиками.
Госпошлина не оплачивается отдельными категориями наследников, исходя из проживания на одной жилплощади с наследодателем или другими условиями, изложенными в ст.333.24 НК РФ.
Если наследник желает доверить нотариусу охрану имущества наследодателя до получения нотариального свидетельства — пошлина за такую услугу составляет 600 рублей.
Пошлина за удостоверение подписи оплачивается в размере 100 рублей.

Также стоит учесть, что при наличии нескольких наследников, каждый из них оплачивает услуги нотариуса отдельно.

Расчет госпошлины при пропуске срока вступления в наследство

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

Бесплатная юридическая поддержка по телефону:

8 (800) 775-65-04 (звонок бесплатен)

Пропущенный срок оформления наследства — не такая уж и редкость. Различные жизненные обстоятельства могут внести свои коррективы, делая невозможным вступление в права полноценного наследника в течении установленного законом полугодового срока. Что же делать в подобных ситуациях?

Если по каким-либо причинам гражданин не смог вовремя подать документы на вступление в наследство — процедура наследования проходит через суд. Соответственно, размер госпошлины определяется без учета нотариальных действий и по совершенно другой ставке.

В случае если истец подаёт заявление имущественного характера с просьбой о восстановлении права на вступление в наследство — расчет пошлины проходит по прогрессивной шкале. Учитывая, что чаще всего объектом наследования является недвижимость, стоимость которой превышает максимальный указанный размер в ст.333.19 НК РФ — 1 миллион рублей, ставка госпошлины при этом лишь ненамного отличается от ставки за нотариальное оформление наследства, что составляет 13200 рублей + 0,5% от цены иска.

Как происходит вступление в наследство после смерти по завещанию

Если же размер наследуемого имущества превышает 200 тысяч рублей, но менее одного миллиона рублей — наследнику придётся уплатить 5200 рублей + 1% от цены иска.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас - задайте вопрос в форме ниже:

Как рассчитать госпошлину при вступлении в наследство

Это плата за работу нотариуса. Оплата консультаций, плата за подготовку запросов, выдачу документов на нотариальных бланках и пр. Тарифы за предоставление гражданам дополнительных платных услуг правового характера и услуг технического характера можно найти на сайте управления юстиции (в Днепропетровской области по ссылке ). Частные нотариусы берут такую плату по договоренности с клиентами. Для защиты имущественных прав и интересов граждан и юридических лиц, создан наследственный реестр.

Госпошлина на наследство

Подача указанного заявления может быть осуществлена лицом лично, по почте или через представителя .

При пересылке заявления по почте подпись получателя наследства подлежит заверению нотариусом либо другим уполномоченным лицом, на что указано в ст. 1153 ГК РФ. Как следует из ст. 22 Основ законодательства о нотариате, совершение нотариальных действий, для которых в законодательстве предусмотрена обязательная нотариальная форма (к которым относится получение свидетельства о наследственных правах и пересылка по почте заявления о принятии наследства ), подлежит оплате по тем ставкам, которые установлены налоговым законодательством России.

Государственная пошлина за вступление в наследство

Установлен размер госпошлины в обязательном порядке: в размере 0,3% от общей суммы имущества, получаемого по наследству. Уплата пошлины в таком процентном соотношении обязательна для родственников, которые занимают первую и вторую ступень очереди наследования.

Однако в любом случае размер пошлины не может быть больше 100 000 рублей. Исчисляется процентная ставка от стоимости, указанной в оценке В размере 0,6% от стоимости имущества, указанной в оценке.

Госпошлина при вступлении в наследство

Важно, что такая оценка объекта должна быть сделана на дату открытия наследства. За выдачу свидетельства о праве на наследство супруг, дети (усыновленные, в том числе), родители, полнородные браться и сестры наследодателя оплачивают 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тысяч рублей. Размер госпошлины для других наследников - 0,6% от стоимости, но не более миллиона рублей.

Посчитаем: совершеннолетний сын получает после смерти родителей квартиру, оцененную в 2 млн.

Как происходит оценка машины при вступлении в права наследника

Чтобы оформить наследство, даётся шесть месяцев. В установленный законом срок, нотариус должен получить все документы, необходимые для оформления свидетельства о вступлении в права наследника. Но не стоит затягивать с определением стоимости. Согласно действующему законодательству, юридическую силу имеет цена, которая определена на момент смерти наследодателя.

При получении машины в наследство, нотариус затребует следующие документы. заявление по установленному образцу.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2017 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Не составлено завещание В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно Отсутствие наследников по завещанию Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону Основной фактор, дающий право наследования – родство.

Госпошлины на нотариальные услуги и стоимость работы нотариуса

Согласно ст. 333.38 НК РФ государственная пошлина при обращении за совершение нотариальных действий не взимается с физических лиц - за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании: жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.

физические лица – Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и полные кавалеры ордена Славы - при обращении в органы и / или к должностным лицам, совершающим нотариальные действия физические лица – участники и инвалиды Великой Отечественной войны – при обращении в органы и / или к должностным лицам, совершающим нотариальные действия инвалиды I и II группы освобождаются на 50% от уплаты государственной пошлины по всем видам нотариальных действий. 200 руб.

Азбука финансов

х 0,3%) В противном случае размер госпошлины составит 12 000 руб. (2 000 000 руб. х 0,6%) При наличии нескольких наследников ( в частности, наследников по закону, по завещанию, или наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве) государственная пошлина уплачивается каждым наследником. Оценка стоимости патента. прав на получение патента, различных имущественных прав производится в порядке, установленном НК РФ, на день открытия наследства.

Размер пошлины зависит непосредственно от стоимости имущества, передаваемого по наследству. - 0,3% от стоимости имущества, если наследники являются близкие родственники: дети, супруга/супруг, родители, родные братья или сестры, но не превышающая 100 000р. НК РФ регулирует категории граждан, которые освобождаются от уплаты госпошлины на наследство.

Согласно пп.5 п.1 ст.333.38 НК РФ

Налоги и госпошлина при вступлении в наследство

Для наследников последующих очередей, а также — не родственников умершего сумма госпошлины составляет 0,6% от стоимости передаваемой по наследству собственности. Наиболее выгодно использовать инвентаризационную стоимость, однако с 2015 года законодательство было изменено таким образом, что для расчета налогов следует использовать кадастровую стоимость, поскольку она более реально отражает положение дел.

Оценка имущества

Добрый день! Скажите пожалуйста, моя прабабушка хочет чтоб ее дом после смерти принадлежал только мне, чтоб никто не мог оспорить это в дальнейшем.Задались вопросом какую бумагу нужно оформить, одни говорят дарственную другие говорят завещания будет достаточно, в доме прописана прабабушка моя мать тоесть её внучка и мой сын (несовершеннолетний), подскажите пожалуйста какую бумагу все-таки стоит оформить и какая приблезительная стоимость.

Нужно ли оплачивать налог при вступлении в наследство?

Точная сумма пошлины будет определена только после того, как независимый оценщик выполнит оценку и произведёт расчёт полной стоимости объекта имущества налог на наследство при этом, как было указано выше, не оплачивается.

Необходимо помнить, что рыночная оценка вещи, значительно увеличивающая размер госпошлины, не является обязательной: для совершения нотариальных действий достаточно справки БТИ об инвентаризационной стоимости имущества на день смерти. Поскольку налог на наследство квартиры или иной недвижимости был отменён, важное значение приобретает такой документ, как завещание.

Оценка квартиры для наследства

или организациями ( органами) по учету объектов недвижимого имущества по месту его нахождения - пп.8 ст. 333.25 НК РФ Таким образом. наследник сам вправе решить. какой вид стоимости использовать для определения размера госпошлины: рыночную ( заказать отчет оценочной компании) или кадастровую ( узнать в кадастровой палате).

Естественно. выгоднее исчислять пошлину с наименьшей стоимости квартиры.

Cколько стоит оформить наследство у нотариуса?

В среднем подсчете расходы составляют порядка 20 тыс. рублей. Например. Вы являетесь единственной дочерью умершего родителя, а потому получаете принадлежащие ему автомобиль и квартиру и иные денежные накопления карт-счета в банке. Общая подсчитанная стоимость имущества расценивается в 6 млн. рублей. Отсюда уже можно подсчитать сколько стоит оформить наследство у нотариуса исходя из описанных выше процентов.

За предоставление услуг по выдаче свидетельства о праве на наследство для государственных нотариальных контор действующим законодательством установлен следующий размер пошлины: 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. руб. – для детей (в том числе усыновленных), супругов, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателя 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн руб.

Обложение налогом наследства по завещанию в России в 2017 году

Наши статьи носят информационный характер о решении тех или иных юридических вопросов. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Для решения конкретной задачи заполните форму ниже, либо задайте вопрос онлайн консультанту во всплывающем окне внизу или звоните по телефонам указанным на сайте.

Это быстро и бесплатно!

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

При вступлении в наследство по завещанию такого имущества, как недвижимость, автотранспорт, земля, финансы и иные материальные ценности встает вопрос об уплате налога. Однако за последние десять лет налогообложение претерпело качественные изменения. В 2017 году в РФ единственный платеж, сопутствующий вступлению в наследственные права, является государственная пошлина.

О том, нужно ли платить налог на другую наследуемую собственность, сколько стоит вступить в наследство, как уплачиваются сборы, можно узнать, прочтя статью.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

Есть вопросы по теме или ситуация требует немедленной помощи? Напишите в онлайн-чат и получите бесплатную консультацию юриста.

Прошлое и настоящее налогообложение

1 июля 05 года на государственном уровне был принят и опубликован ФЗ №78, в результате чего налог при получении наследства был аннулирован. В России в 2017 году получатель имущественной массы оплачивает только пошлину.

До этого момента, чтобы получить собственность от завещателя, необходимо было уплатить налоговые сборы. Объем исчислялся от уровня родственных связей, если цена имущества была выше в 850 раз МРОТ-а. Также родственники разделялись на категории (очередь), из которых:

К первой относились супруг (а), отец и мать, а также ребенок.
Ко второй причислялись брат с сестрой, дедушки и бабушки.
Третья включала в себя других наследников, которые не вошли в состав первых двух.

На данный момент всего насчитывается восемь ступеней очередности и до принятия ФЗ №78 налогообложение рассчитывалось следующим образом:

I – 5% от цены собственности

II – 10% от стоимости наследства

III – 20% от ценник на предметы наследования.

Таким образом, за наследство нужно было уплатить от 850 до 1.700 ставки МРОТ.

Отвечая на вопрос, какой налог на наследство по завещанию в России в 2017 году, отвечаем, что речь может идти только о госпошлине. В данном вопросе приоритетной является гл. №63 ГК России.

Особенности наследования по завещательному документу

Не нашли ответ? Консультация юриста бесплатно!

Наследодатель в официальном документе передает права на собственность гражданину, прописанному в завещательном документе. Получатель обладает правом в любой форме распоряжаться полученным имуществом. При этом лица, указанные в завещании, могут не являться покойному родственником. К примеру, наследование может приниматься организацией или государством.

Основные правила завещательного документа:

Визируется в нотариате или Консульством России.
Бумага составляется в 2-х экземплярах.
При разных обстоятельствах завещанием может выступать письменно оформленная последняя воля, если иных вариантов нет. Пишется от руки и скрепляется завещателем и двумя свидетелями.
Существует закрытый тип завещания, подразумевающий вскрытие конверта только после кончины человека. Примечательно, что даже нотариус не имеет право его вскрывать до указанного момента.
Допускается в документе специфические положения. Это называется «подназначивание преемника», т.е. когда главный потомок умирает до оглашения последней воли покойного, а второй, также фигурирующий в документе, вправе унаследовать долю первого.

Помимо вышеуказанного, в юриспруденции есть такой термин, как «Завещательный отказ». Правопреемник наследственной массы обязуется выполнять ряд обязательств. Например, отпущение задолженности в выгоду того, кого проводится такая процедура.

Завещательный документ и налоги для физ.лиц

Прямое налогообложение, взимаемое с доходов физ.лиц, называется НДФЛ. НК Россей (ст.№217) регламентировано, что налог при наследовании квартиры по завещанию, а также иных объектов, не взимается.

В России в 2017 году действует положение, на основании которого налог на наследство по завещанию является косвенным и представляет собой госпошлину. Помимо этой оплаты, получатель оплачивает услуги по переоформлению состояния на своё имя. Фигурально выражаясь, налог на наследство по завещанию в России на 2017 год существует.

Госпошлина на наследство определена следующими цифрами:

1-ая и 2-ая очередность наследников платит 0,3% от цены собственности.

Все последующие очереди уплачивают по 0,6%.

Аналогичные ставки применяют к наследуемой массе по закону.

Внимание: Объем госпошлины не зависит от вида собственности. Иными словами, не важно, что досталось от завещателя – квартира, транспорт, ценные бумаги – платится лишь косвенный налог на завещание.

Имущество наследодателя и налогообложение

После получения состояния от завещателя, у преемника наступает обязанность в оплате налога на вступление в наследство по завещанию. В данном контексте речь идет непосредственно о недвижимости и движимых объектах (квартира, авто). А именно:

Если получивший наследник владеет теперь машиной, то платится транспортный сбор.

Когда принимают жилую площадь – платится налог на недвижимость.

Если оформляется земля, то земельный налог.

Налог при вступлении в наследство взимается, исходя из положений НК России. Ввиду этого для каждого вида сборов существует отдельный срок оплаты. После прохождения регистрационной процедуры преемником в качестве нового собственника, вся информация отправляется в ИФНС. На основании полученного состояния и его категории в налогообложении, а также количественных характеристик (площадь, цена по инвентаризации, объем мотора, количество «лошадей» в авто и т.д.) объекта по завещанию, налог будет начислен в период, прописанный в действующих российских законах.

На основании вышеизложенного стоит еще раз отметить, что налог на квартиру по завещанию или для иного объекта предусмотрена только пошлина. Узнать размер ставок можно в предыдущем разделе, которые основываются на статью №217 НК России. Тем не менее, в некоторых ситуациях налогообложению подлежит имущество. О том, при каких обстоятельствах это актуально – получите бесплатную консультацию у юриста портала через онлайн-форму общения.

Стоимость сертификата о наследстве

Наследникам для получения права на пользование имуществом завещателя приходится платить налог. Данная бумага выдается только после проведения правовой проверки предоставленных документов.

Пошлина: объемы и льготы

В налоговом праве России есть статья №333.24 (п.№22), где указано, что объем государственной пошлины напрямую привязан к степени родственных связей с завещателем (наследодателем). Из этого следует, что размер федерального сбора будет рассчитан от того, какой статус имеет преемник, и каково его положение в семье покойного.

Таким образом, в данной статье в пп. №1 фигурирует, что прямые потомки завещателя уплачивают 0,3% за получение свидетельства. При этом объем взимаемой пошлины не может превышать лимита в 100 тысяч рублей. К таким родственникам относятся:

ребенок завещателя, как кровный, так и приемный

жена или муж

мать и/или отец

брат и/или сестра.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

В пп.№2 этой же статье приводится ставка в 0,6% от стоимости завещанного жилья или иного имущества, которые заплатит правопреемник любой другой очереди. В то же время и порог максимальной уплаты выше, чем в предыдущем случае и составляет один миллион рублей.

Примечательно, что в налоговом кодексе есть и льготная категория, которая описана в статье №333.35 (пункты №11, №12). Для данных лиц, вступающих в наследование, отменены налоговые сборы:

герои СССР ИРФ

полные кавалеры ордена Славы

участники Великой Отечественной Войны и лица, ставшие инвалидами.

Важная информация. Когда получаемые предметы по наследству являются землей, коттеджем, квартирой или частью в этой собственности, то преемник не должен платить госпошлину за получение сертификата, если на этой жилой площади он проживал вместе с покойным и осуществляет это после его кончины.

Проведение оценки наследственной массы

Для вычисления суммы, которую следует оплатить в качестве госпошлины, преемник должен знать реальную цену получаемой доли или всей собственности. Чтобы установить точный ценник, следует обратиться в организацию, производящую независимую экспертизу. Также этими полномочиями наделены служащие инвентаризационных государственных учреждений. Такие лица обладают лицензией для установления стоимости наследства – по рынку, в соответствии с кадастром и т.д.

Оценкой недвижимости, за исключением земельных наделов, занимаются сотрудники БТИ, выдающие населению соответствующие справки. В НК России (статья №333.25 п.№1 пп.№8 и 9) указана, что ценник недвижимого объекта (кроме земли) могут определять юридические лица, обладающие правами на заключение договоров по проведению экспертной оценки.

Чтобы узнать стоимость земельного надела, обращаются к организациям, обладающими полномочиями для заключения таких договоров или гос. учреждениям по кадастровому учету.

Для понимания насколько придется потратиться при вступление наследство на машину, нужно обращаться к юр.лицу с полномочиями или в судебно-экспертное учреждение юстиции. Данное правило закреплено в статье №333.25 пункт 1 пп. 7 и 10.

Обратите внимание, что проводимая экспертиза может производиться физ. и юр. лицами, если они состоят в членстве саморегулируемых учреждений по оценке и имеют страховой полис на своё имущество.

Госпошлина при вступлении в наследство

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

Процесс оформления принятия наследственных прав - процедура материально затратная. В качестве обязательного платежа для вступления в наследство закон определяет государственную пошлину. Сколько составляет размер госпошлины, и каков порядок ее оплаты, рассмотрим далее.

Также затронем вопросы дополнительных расходов, с которыми придется столкнуться преемнику в процессе оформления прав на наследство.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

Госпошлина при вступлении в наследство после смерти

Порядок уплаты государственной пошлины регламентируется налоговым законодательством (статья 333.24 НК РФ).

Согласно требованиям закона, сумма обязательного сбора за выдачу свидетельства о наследовании определяется, исходя из следующих обстоятельств:

близость родства с умершим собственником имущества

суммарная стоимость наследственной массы.

Наследникам основной очереди (дети, супруги, родители) закон вменяет в обязанность оплатить 0,3% стоимости наследуемого имущества. Вместе с тем определен предельный размер оплаты – 100 тысяч рублей.

Правообладателям последующих очередей наследования придется оплатить госпошлину в сумме 0,6% от стоимости наследственной массы. Сумма оплаты согласно требованиям закона не должна превышать 1 млн. рублей.

При определении размера госпошлины в расчет берутся сведения об инвентаризационной, кадастровой и рыночной стоимости имущественного комплекса.

Право выбора вида оценочной стоимости законодательство предоставляет наследнику. Применение сниженной оценочной базы (инвентаризационная, кадастровая) более выгодна получателю наследства.

Нотариус не вправе ограничивать возможность выбора наследником порядка расчета госпошлины. Применяемая стоимость имущества должна быть документально зафиксирована и заверена оценочной организацией.

Усредненную сумму госпошлины рассчитать невозможно. Исходя из объема наследственной массы и близости родства, в каждом конкретном случае обязательный платеж рассчитывается индивидуально.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

На порядок вычисления суммы налоговых платежей не оказывает влияние объект наследования. Законодательством не установлен отдельный механизм расчета госпошлины для недвижимости, транспортных средств или предметов роскоши.

Для всех видов наследственного имущества определен единый порядок расчета согласно стоимости наследственной массы и близости родственных связей с наследодателем.

Порядок расчета госпошлины регламентирован на уровне законодательства и является одинаковым на всей территории РФ, нотариус не праве применять иную процедуру начисления обязательных платежей.

Кроме того, процесс исчисления госпошлины одинаков как при наследовании по закону, так и в рамках завещательного документа.

Независимо от количества участников наследственного дела, обязательный платеж оплачивается каждым из них в индивидуальном порядке, если среди наследников не представлены льготные категории граждан, освобожденные от уплаты госпошлины.

Льготы при оплате госпошлины на наследство

Законодательство освобождает от уплаты государственной пошлины получателей следующих видов наследства:

жилое помещение, в котором правопреемник проживал совместно с собственником имущества

пенсионные отчисления в государственные и негосударственные подразделения Пенсионного Фонда

банковские вклады

авторские гонорары, вознаграждения правообладателям

имущество граждан, которые погибли в результате исполнение служебных обязанностей.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство Налог на наследство по завещанию.

Сколько стоит оформить наследство на квартиру у нотариуса, читайте тут.

Категории граждан, освобожденных от внесения обязательного платежа за выдачу свидетельства о наследстве:

недееспособные по причине психических заболеваний правопреемники

малолетние наследники (не достигшие к моменту открытия наследства 18 лет)

участники ВОВ

Герои Советского союза, Герои России, кавалеры ордена Славы.

Половину суммы госпошлины оплачивают наследники собственника имущества, имеющие инвалидность 1 и 2 группы.

Льготы в отношении вышеуказанных категорий граждан применимы при двух способах наследования – при наследовании по закону и согласно завещательному распоряжению.

Достижение пенсионного возраста не является основанием предоставления льгот по оплате госпошлины. Пенсионеры оплачивают обязательный платеж за выдачу свидетельства о наследовании в полном объеме.

Госпошлина при оформлении наследства в судебном порядке

В соответствии с требованиями гражданского законодательства (статья 1154 ГК РФ), правопреемник должен принять объекты наследования не позднее 6 месяцев с момента ухода из жизни наследодателя.

Зачастую возникают объективные причины для пропуска определенного законодательством срока (тяжелое заболевание, длительная командировка за пределы РФ, сокрытие сведений о смерти собственника имущества и т. д.).

Если причины нарушения срока будут признаны судом заслуживающими внимания, то наследник будет восстановлен в правах на получение объекта наследования. Значимым условием для возможности обращения в судебные органы с ходатайством о восстановлении срока, является срок подачи соответствующего заявления.

Наследник должен инициировать рассмотрение дела в судебном порядке не позднее полугода с момента, когда отпали причины нарушения срока вступления в наследство.

Размер госпошлины, уплачиваемый за рассмотрение искового заявления о возобновлении нарушенного срока, зависит от характера обращения (статья 333.19 Налогового Кодекса РФ). Наследник вправе подать иск о восстановлении имущественных или неимущественных прав.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

Согласно требование закона исковое заявление о защите имущественных прав оплачивается следующим образом:

4% от суммы исковых требований в размере, не превышающем 20 тысяч рублей (минимальная сумма 400 рублей)

3% + 800 рублей от суммы исковых требований свыше 20 тысяч рублей

2% + 3200 рублей от стоимости исковых требований превышающей 100 тысяч рублей

1% + 5200 руб. от стоимости исковых претензий свыше 200 тысяч рублей

0,5% + 13200 рублей от стоимости исковых требований более 1 млн. рублей.

Налоговым законодательство установлена предельная сумма государственной пошлины 60 тысяч рублей.

Госпошлина за рассмотрение искового заявления о восстановлении нарушенных неимущественных прав составляет 300 рублей для физических лиц и 600 рублей для юридических.

Таким образом, минимальная граница обязательного платежа по наследственным делам – 300 рублей, а максимальная - 60 тысяч рублей.

При подаче комбинированного иска (содержит имущественные и неимущественные обязательства) необходимо оплатить 2 вида госпошлины.

Если исковое заявление составлено от имени нескольких правопреемников, государственная пошлина оплачивается пропорционально требованиям каждого участника.

При положительном исходе судебного процесса, ранее выданное нотариусом свидетельство о наследовании будет аннулировано. Лицам, доказавшим свое право на получение наследственного имущества, выдаются соответствующие свидетельства.

Сумма государственной пошлины, оплаченной за выдачу свидетельства, признанного в последствии недействительным, подлежит возврату. Вместе с тем нормами налогового законодательства предусмотрена процедура зачета уплаченной государственной пошлины за аннулированное свидетельство в счет оплаты за выдачу нового документа.

Этим правом необходимо воспользоваться в срок, не превышающий 1 года с даты вступления в силу соответствующего судебного решения.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

Дополнительные расходы при оформлении наследства

Консультационная помощь и процедура оформления наследственных прав являются платными нотариальными услугами. Стоимость нотариальных действий фиксирована прейскурантом нотариальной конторы. Заблаговременно в целях соизмерения своих трат, необходимо поинтересоваться объемом необходимых нотариальных действий и размером суммы, подлежащей к уплате.

Расценки на основные нотариальные услуги регламентированы законодательством:

выдача свидетельства о праве наследования доли в общем имуществе супругов – 200 рублей

заверение заявления о вступлении в наследственные права – 100 рублей.

нотариальный запрос – от 50 рублей (выдача выписки об оценочной стоимости квартиры – 200 рублей)

принятие мер по охране наследуемого имущества – 600 рублей (услуга оказывается на основании договора о доверительном управлении наследственным имуществом).

Принятие на депозит денежных средств составляющих наследственную массу – 1000 рублей.

Если в процессе оформления наследственных прав возникнет необходимость в дополнительной помощи нотариуса (составление документов, консультация и т. д.), стоимость подобных услуг нотариус вправе определять самостоятельно.

При продаже объектов наследования в течение трех лет со дня ухода из жизни собственника имущества, правопреемникам необходимо заплатить налог в размере 13% от суммы сделки. Отсчет данного срока необходимо вести от даты открытия наследственного дела, не принимая во внимание дату признания наследственных прав правопреемника.

Таким образом, налогом облагается сумма дохода, полученного в результате реализации наследственной массы, а не фактическое принятие наследства.

Была ли Запись полезна? Да Нет 0 из 0 читателей считают Запись полезной.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

RIELTOR - ASK

BANNER

Налог и госпошлина на наследство квартиры – нюансы уплаты

Обычно получение наследства ассоциируется с большими хлопотами, документацией и походами по инстанциям. У многих появляются вопросы относительно уплаты налога за получение имущества в собственность.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

Уже в течение 8 лет граждане могут не вносить плату за полученное имущество, такая ситуация остается действенной и в 2015 году.

Но если имущество было открыто до 2006 года, необходимо уплатить налог на наследство квартиры. Это является обязательным условием, так как речь идет о требовании законодательства тех времен. Отмена налога не может означать, что родственники совершенно бесплатно получают в пользование недвижимость.

От чего зависит сумма уплаты?

Размер государственной пошлины не зафиксирован и устанавливается по определенным правилам.

Если это первоочередные наследники, они должны уплатить 0,3% от стоимости полученного жилья. Остальные же должны платить 0,6%. Размер пошлины всегда зависит напрямую от стоимости квартиры.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

В качестве базы может браться одна из стоимостей:

Выбор остается за владельцем недвижимости, он должен принести соответствующие документы, в которых указана цена.

Ее устанавливают оценщики из следующих организаций:

БТИ

независимое оценочное предприятие

представители кадастровой организации.

Особенности

Нотариус не может указывать наследнику базу. Если новый владелец предъявляет несколько оценочных документов, предпочтение отдается тому, по которому ему нужно будет заплатить наименьшую стоимость. Госпошлина на наследство квартиры в 2015 году осталась без изменений по сравнению с прошлым годом.

Форма исчисления и льготы остаются одинаковыми для наследников по завещанию и по законодательству. Если их несколько, сумма делится поровну или в соответствии с долей.

Законом предусмотрено и льготы, оно распространяются на такие категории:

герои государства и СССР

лица, которые на момент смерти проживали в квартире

лица, не достигшие 18-летнего возраста

люди с психическим расстройством, которые находятся под присмотром опекуна

инвалиды.

Завещание – это личное распоряжение на случай смерти, оно должно составляться исключительно в письменной форме и иметь подпись завещателя. Налог на вступление в наследство квартиры можно не выплачивать при отказе от имущества. Иногда может быть очередь наследников, права тогда устанавливаются в зависимости от наличия претендентов.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

Наследство открывается после смерти человека, последнее место проживания является пунктом для открытия наследования. Наследниками могут быть только живые граждане и зачатые дети при жизни человека, чье наследство будет делиться. В долю могут вступать физические или юридические лица. Все они должны быть в завещании.

Завещатель имеет полное право убрать из наследства любого человека и не указывать при этом причины. Если человек имеет обязательную долю в наследстве, завещатель не может его лишить этих прав. На момент открытия завещания устанавливается и его действие в отношении тех лиц, которые имеют право на долю.

На что обратить внимание наследнику?

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству, может составлять сумму, которая зависит от вида недвижимости. Роль играют и родственные отношения людей, и вид недвижимости.

Ответственность за уплату налога несут наследники, но и исключения. Если права наследует банковское или иное финансовое учреждение, оно и выступает в роли налогового агента.

Многих людей сегодня интересует ситуация когда квартира в наследстве, надо ли платить налог?

Ответ является положительным, но всегда следует учитывать установленные исключения, которые могут периодически изменяться. Все действия совершаются нотариальной конторой, которая находится по месту прописки умершего человека.

Госпошлина при вступлении в наследство на квартиру, согласно законодательству, должна выплачиваться согласно установленным нормам.

Как начисляется госпошлина при вступлении в наследство

При помощи полученной недвижимости у человека увеличиваются собственные активы, поэтому предусмотрено подоходный налог. Его нужно выплачивать практически за все имущество, которое считается ценным.

Сами наследники несут ответственность за перечисление начисленной им суммы в бюджет государства. Нотариус же не является агентом, он только информирует соответствующие органы о том, что свидетельство выдано на руки.

Особое внимание следует уделить такому моменту как продажа квартиры после вступления в наследство. Налог в этом случае выплачивается повторно. Исключением является ситуация, когда имущество находилось в собственности владельца, вступившего в наследство более трех лет.