Льготы по транспортному налогу для пенсионеров московской области
только для жителей Москвы и МО Кадушкина Р.В.
юрист на сайте
Здравствуйте, уважаемый гость!
Сейчас на сайте 79 юристов.
Какой у Вас вопрос?
Порядок представления льгот для физических лиц по имущественным налогам
63 Самарская область
Дата публикации: 31.05.2013
Издание: Газете «Новая газета в Поволжье» №18 (149) 28.05.2013г.
Тема: Порядок представления льгот для физических лиц по имущественным налогам.
Порядок представления льгот для физических лиц по имущественным налогам.
ИФНС России по Октябрьскому району г. Самары обращает внимание налогоплательщиков на то, что некоторым категориям граждан законодательством предоставляются льготы по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.
В частности, основной категорией льготников по налогу на имущество физических лиц являются:
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства
- участники ВОВ, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих
- пенсионеры
- чернобыльцы, афганцы , родители военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей
- многодетные семьи, имеющие на иждивении троих и более детей в возрасте до 18 лет.
От уплаты транспортного налога в Самарской области освобождены:
- ветераны ВОВ, ветераны боевых действий, военнослужащие, проходившие военную службу на территориях государств Закавказья, Прибалтики и Республики Таджикистан, а также выполнявшие задачи по защите конституционных прав граждан в условиях чрезвычайного положения и при вооруженных конфликтах
-граждане, подвергшиеся воздействию радиации
-Герои Советского Союза, Герои РФ, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, орденом Мужества
-инвалиды всех категорий
-члены семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников ВОВ, ветеранов боевых действий.
А налогоплательщики-пенсионеры уплачивают транспортный налог по ставке, равной одной второй ставки, установленной областным законом в отношении одного транспортного средства из каждой определенной ниже категории транспортных средств:
автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с.включительно
мотоциклы, мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. включительно
катера, моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. включительно
Что касается налога на землю, то в Самаре многим не придется платить земельный налог за участок под гаражом (не более 24 кв. м), за дачные шесть соток и за участок под жилым домом (не более 600 кв. м), не используемого для осуществления предпринимательской деятельности. От этой обязанности освободили:
- Героев Советского Союза
- инвалиды всех категорий
- пенсионеров
- многодетных граждан
- граждан, имеющих на иждивении ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет.
Все льготы носят заявительный характер. Чтобы их получить, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (на налоговую льготу по имущественному налогу, налоговую льготу или уменьшение налоговой базы по земельному налогу - в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимого имущества на льготу по транспортному налогу, освобождение от налогообложения транспортных средств - в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика) с заявлением, к которому прилагаются документы и копии, подтверждающие право на льготу. В заявлении необходимо указать, по какому виду налога физическое лицо хочет получить льготу.
Пропустите сроки - вам пришлют требование об уплате налога с начислением пени в процентах от общей неуплаченной суммы.
Полную информацию по всему перечню льгот можно узнать на сайте УФНС России по Самарской области www.r63.nalog.ru в интернет - сервисе Имущественные налоги: ставки и льготы или обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
Книга отзывов и предложений
Времени до наступления конечного срока уплаты имущественных налогов гражданами остается все меньше и меньше. Только вот вопросов у наших читателей накопилось немало. Почему растет сумма налогов, как и кому можно получить льготы, куда обращаться, если не пришло уведомление? На эти и многие другие вопросы в ходе «прямой линии» с читателями «Социальной газеты» ответила начальник отдела налогообложения физических лиц Управления Федеральной налоговой службы России по Самарской области Людмила Александровна ЗАЙЦЕВА. Сокращенную стенограмму состоявшегося диалога мы публикуем сегодня.
– Я пенсионерка, инвалид второй группы, хочу знать, есть ли у меня какие-либо льготы по земельному налогу?
– Где находится ваш участок?
– В Самаре, в 15-м микрорайоне.
– В областном центре для пенсионеров по-прежнему действуют льготы по земельному налогу. Вы можете не платить налог с шести соток.
– И для пенсионеров, и для инвалидов льготы одинаковые?
– Да.
* * *
– В налоговом уведомлении указаны суммы налога за 2009-й и 2010 годы, которые мы уже уплатили. А у тещи в полученном документе значится дом, который она уже продала. Как быть, куда обращаться?
– К налоговому уведомлению в обязательном порядке приложена форма заявления об уточнении некорректных сведений, в котором уже указан адрес и наименование налогового органа, куда следует направлять это заявление, если вы нашли несоответствия. В форме заявления есть три раздела. Первый – «Объект налогообложения, сведения о котором содержатся в налоговом уведомлении, не принадлежит мне на праве собственности, владения, пользования». Этим разделом должна воспользоваться ваша теща, сообщив, что дом, который когда-то принадлежал ей, уже продан.
Второй раздел – «В налоговом уведомлении отсутствуют сведения об объектах налогообложения». Если, например, значится налог на землю, но не указан налог на квартиру, вы заполняете этот раздел.
Третий раздел – «В налоговом уведомлении приведены неверные данные». Этим разделом нужно воспользоваться вам, написав, что налоги за 2009-й и 2010 годы уже уплачены.
– А можно ли такое заявление отправить не по почте, а через Интернет?
– На сайте ведомства www.r63.nalog.ru есть раздел «Физическим лицам». Заходите в него, и справа увидите баннер «Направить заявление о корректировке налогового уведомления». Зарегистрировавшись там, вы сможете отправить обращение в налоговую инспекцию не выходя из дома.
– Имеем участок в Волжском районе. Налог на землю регулярно растет. Почему?
– Это связано с переоценкой стоимости земель. Занимаются этим местная администрация и Росреестр. В эти органы вам и нужно обратиться письменно, не по телефону, чтобы уточнить кадастровую стоимость вашего участка. Кадастровая стоимость – это и есть налоговая база, указанная в вашем уведомлении, с которой вы платите налог. К сожалению, бывали случаи, когда допускались ошибки, и физические лица, получив ответы на свои запросы, обращались в налоговые инспекции, которые делали перерасчет. Помните, что налоговые органы рассчитывают сумму налога на землю исходя из сведений, присланных Росреестром.
* * *
– Елена Гузенко из Кинеля беспокоит. 15 сентября умер мой отец – ветеран Великой Отечественной войны. Должны ли мы уплачивать налоги на его собственность? В наследство еще никто не вступил.
– Начисление налога было правомерно, инспекция еще не знала о факте смерти. Но поскольку налогоплательщик скончался до наступления срока уплаты – 1 ноября – налог должен быть списан.
* * *
– Звоню из Самары, мы живем в квартире, приватизированной на пятерых. Как мы должны платить налог на имущество? Я пенсионерка.
– В Самарской области все пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. А вот другие собственники, не являющиеся льготниками, получат налоговые уведомления и должны будут заплатить налоги за свою долю собственности.
* * *
– У меня земля в Куйбышевском районе Самары. Есть несколько соток, не подлежащих обработке – по огороду проходит высоковольтная линия. Нам дали предписание не сажать, не поливать и не копать там. Земля заросла бурьяном, а налог мы за нее все равно платим. Как быть? Я на пенсии, у меня каждая копеечка на счету.
– Вам нужно обратиться в Кадастровую палату. Эту землю нужно отмежевать и переделать свидетельство о праве собственности. Кроме того, вы как пенсионерка должны пользоваться льготами по уплате земельного налога.
– Обращалась в инспекцию пару лет назад, мне сказали, что ничего не положено, только для дачных участков скидки. А у меня земля под индивидуальное жилищное строительство. Хотя мы там и не живем, пользуемся ею как дачей.
– Дело в том, что не платить земельный налог с шести соток под ИЖС вы можете с 2011 года. Да, два года назад такой льготы еще не было. Но обратите внимание: все льготы носят заявительный характер, обращайтесь в налоговую, ксерокопии своих документов можно прислать и по почте.
* * *
– Я уже три года на пенсии, имею дачу в черте Самары. Однако только недавно узнал о том, что могу платить налоги не полностью. Если я вовремя не сообщил о льготах, будет ли сделан позже перерасчет?
– В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет их суммы производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.
* * *
– Есть дача в Жигулевске. В местной администрации мне сказали, что льгот по уплате земельного налога у пенсионеров нет. Как такое возможно? У сестры земля в Самаре, и налог за свои 6 соток она не платит.
– Дело в том, что муниципальные образования самостоятельно принимают положения о таких льготах на своей территории. Вот и получается, что в одном регионе пенсионеры оказываются в разных условиях. Кому-то помогают, а кому-то – нет. Пишите губернатору, в правительство Самарской области, чтобы на вас обратили внимание.
* * *
– Я Лилия Семеновна из Октябрьска. Мне администрация бесплатно выдала земельный участок. Но о том, что за такой подарок нужно платить, никто не предупреждал. В итоге мне пришлось отдать более 12 тысяч рублей налога, а теперь еще пришла квитанция, где требуют заплатить штраф за то, что я вовремя не сделала этого.
– Ваш вопрос связан с уплатой налога на доходы физических лиц. Льгот по его уплате никто не имеет. Ваш участок, выданный бесплатно, по закону считается получением дохода в натуральной форме, за что вы должны уплатить налог с кадастровой стоимости в размере 13 процентов. Действия инспекции правомерны. Вы должны были подать декларацию о доходах, но не сделали этого. Но в заявлении в налоговую инспекцию вы можете указать смягчающие обстоятельства – вас не предупредили об этом платеже. Просите снизить штраф. Его могут взять в минимальном размере – 100 рублей.
* * *
– Ответьте, пожалуйста, какие льготы есть по транспортному налогу? И действуют ли сейчас разные ставки для городских и сельских жителей? Слышал, когда-то для горожан использовался коэффициент 1, для райцентров – 0,7, а для жителей глухих деревень и вовсе 0,5 от суммы установленного налога.
– Подобных ставок в зависимости от места проживания не существует. Ставки транспортного налога установлены в зависимости от мощности двигателя в расчете на одну лошадиную силу. Льготами в Самарской области пользуются автовладельцы-пенсионеры, имеющие автомобиль мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, мотоцикл или мотороллер до 40, катер или лодку до 30, механизмы на гусеничном ходу до 100 лошадиных сил. Для них льгота в размере 50 процентов от суммы налога положена только на одно транспортное средство.
На «линии» дежурила Юлия СУМКИНА.
НАША СПРАВКА
Если у вас остались вопросы, касающиеся налогового законодательства, обращайтесь в отдел работы с налогоплательщиками Управления Федеральной налоговой службы России по Самарской области по телефонам в Самаре 279-41-60 и 279-41-61 .
КОГДА ПЛАТИТЬ?
В 2012 году федеральная налоговая служба разработала единое налоговое уведомление, где указаны все налоги, которые должен заплатить собственник. И если раньше сроки для их уплаты существенно различались, то теперь они приведены к одному периоду.
Срок уплаты налога на имущество физических лиц – до 1 ноября . транспортного налога – до 15 ноября . земельного налога – до 1 ноября . Исключение – городской округ Самара, где земельный налог нужно уплатить до 1 декабря .
ЛЬГОТЫ ДЛЯ ТЕХ, У КОГО УЧАСТОК В САМАРЕ
Льготы по земельному налогу в каждом районе и городе нашей области свои, их устанавливают органы местного самоуправления. Для участков, расположенных в Самаре, они определены постановлением Самарской городской Думы №188 от 24.11.2005 года.
Льготы распространяются только на один земельный участок (если у вас их два, за второй придется платить полностью). Не платится налог с площади в 600 квадратных метров (или 6 соток). Таким образом, если у льготника 8 соток в собственности, он будет платить налог только с 2 соток. А если всего 4 сотки – налог не платится совсем. Льготы предоставляются на следующие виды использования земель: индивидуальная жилая застройка, личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество или животноводство, а также дачное хозяйство. Кроме того, имеются льготы в отношении одного земельного участка в размере не более 24 квадратных метров, занятого гаражом, не используемого для предпринимательской деятельности.
Названные выше льготы имеют следующие категории граждан:
Лица, имеющие право на льготы по данному налогу, обязаны самостоятельно предоставить необходимые документы в налоговые органы.
Узнать о том, какие льготы есть в городах и районах области, можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту нахождения вашего участка.
ОТ «А» до «Я»
Осень - время, когда приходят квитки по уплате налогов: имущественного, земельного, транспортного. Возможно, поэтому большинство вопросов, полученных "Российской газетой" по "горячей линии", были на эту тему.
Самый частый вопрос: имеют ли пенсионеры послабления по уплате земельного налога? Зависит ли сумма от величины участка? И каким будет налог, если у пенсионера не один надел, а больше (живет, к примеру, в частном доме с приусадебным участком и имеет еще кусок земли в садовом товариществе).
В Федеральной налоговой службе поясняют: статьей 395 НК РФ определен перечень категорий налогоплательщиков, имеющих льготы по уплате земельного налога . Льготы есть у Героев Советского Союза и России, полных кавалеров ордена Славы инвалидов I и II группы (у вторых инвалидность должна быть установлена до 2004 года), а также инвалидов с детства. Льготы положены также ветеранам и инвалидам ВОВ и боевых действий, чернобыльцам и ликвидаторам (полный перечень всех льготников см. в Налоговом кодексе).
Как "вычислить" льготу
"Обычные" пенсионеры в этот утвержденный на федеральном уровне перечень не входят.
читайте также
Но! Важно знать: земельный налог - налог местный, поступления от него идут в муниципальные бюджеты, и устанавливают ставки платежей, как и порядок уплаты, местные власти. Соответствующие нормативные акты принимают представительные органы муниципальных образований (это предусмотрено п. 2 ст. 387 НК РФ). Муниципалитетам дано право, устанавливая земельный налог, предусматривать и налоговые льготы. Таким образом, предоставление льгот пенсионерам, освобождение их от уплаты земельного налога полностью или частично относится к компетенции представительного органа муниципального образования (поселения) - Совета депутатов, непосредственно на территории которого находится земельный участок.
Поэтому даже в пределах одного региона (но в разных муниципальных образованиях) и ставки по уплате налога, и возможность получить льготы различаются. Найти эти документы не так легко, но все-таки можно. Лучше всего запросить их в своем муниципалитете, там, где находится участок, так информация будет наиболее точной, "из первых рук". Но до чиновников достучаться непросто. Так что предварительную "разведку" можно провести с помощью правовых поисковых систем, например системы "Гарант".
Для примера: находим документ "Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Владимирской области и муниципальных образований, действующих на территории Владимирской области". В общем перечне налогов есть и земельный с разбивкой ставок по типам используемых земель по всем муниципалитетам области. Ставки варьируют. В Александрове, например, для участков под индивидуальное жилищное строительство утверждена ставка 0,1% от кадастровой стоимости, а для дач и огородных наделов - 0,3%. В Юрьеве-Польском действует единая ставка для всех видов участков - 0,3%. И так далее.
Важно знать, что утвержденная "на месте" ставка не должна превышать планку, зафиксированную в Налоговом кодексе.
Ставка земельного налога на 2014 год:
- 0,3% от кадастровой стоимости - для земли с личным подсобным хозяйством, сельскохозяйственных земель, территорий с объектами инженерной инфраструктуры, жилищно-коммунальным комплексом, садовых участков и огородов.
- 1,5% от кадастровой стоимости - для всех прочих участков земли.
Кадастровая стоимость земель регулярно пересчитывается, соответственно год от года меняется и величина налога.
Как получить вычет
Если льгота есть, следующий шаг ее оформить. Важно знать: если собственник земли попадает в число имеющих право на льготу, "автоматом" он ее не получит. Ему нужно обратиться в местный налоговый орган и представить подтверждающие документы.
При этом перечень документов опять-таки может различаться в зависимости от условий, определенных в конкретном МО.
Чаще всего льготные условия оплаты земельного налога вводятся для пенсионеров, постоянно проживающих на территории округа. Например, в подмосковном Королеве пенсионер получает 50-процентную скидку по уплате земельного налога только если площадь участка не превышает 12 соток. За метры "сверх" платеж начисляется по полной ставке. Кроме того, послабление действует только для неработающих пенсионеров, зарегистрированных в жилых помещениях на своих участках. То есть в этом случае придется предоставлять налоговикам не только пенсионное удостоверение, но и документы на землю, а также справку из паспортного стола, подтверждающую постоянную регистрацию. Дачников же это послабление не касается.
Еще один важный момент: если в собственности у человека несколько участков, налог рассчитывается по каждому отдельно по ставкам и правилам, действующим в конкретном МО. В дальнейшем, говорят в ФНС, все платежи будут объединены, но пока этого нет. Так что может случиться и так, что по одному участку платеж будет с льготой, а по другому по полной "программе".
После получения права на льготу земельный налог пересчитывают: начиная с месяца возникновения данного права.
Важно знать: если человек не знал о льготе и обратился за ее оформлением поздно, перерасчет налога проводится по письменному заявлению, но не более чем за 3 года.
Платят ли пенсионеры транспортный налог? Ситуация с льготами по уплате налога за автомобиль попроще, если сравнивать с земельным налогом. Потому что право на эту льготу и порядок ее использования определяется не на муниципальном, а на региональном уровне - законами того субъекта РФ, в котором проживает пенсионер.
Соответственно, разыскать информацию проще. Размер налоговых скидок обычно варьируется. Он зависит, как правило, от характеристик автомобиля и того, одна машина в собственности или больше.
Например, в Белгородской области все пенсионеры полностью (на 100%) освобождаются от транспортного налога, если мощность авто не превышает 100 лошадиных сил. За "сверх" этой мощности надо будет заплатить по 10 рублей за каждую л.с. В Татарстане от уплаты освобождены участники и инвалиды войн, инвалиды I и II групп, а обычные пенсионеры транспортный налог платят. Примерно та же ситуация в Москве. В Самаре пенсионерам разрешен "половинный" налог на маломощное авто (до 100 л.с.). В Санкт-Петербурге ставка для пенсионеров обнулена, но только если машина отечественного производства и мощность не выше 150 л.с.
Как видим, сколько регионов - столько и условий.
Важно одно общее правило: порядок получения льготы на транспортный налог "активный", заявительный. То есть, чтобы налог начислили правильно, со скидкой, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства и предоставить необходимые документы (пенсионное удостоверение, документы на машину).
Важно знать: если гражданин имеет право на льготу по нескольким основаниям, скидки не суммируются. Нужно выбрать одну из нескольких возможных льгот, исходя из того, какая более выгодна. В заявлении необходимо указать основания права на льготу: статус пенсионера и ссылку на региональный закон о льготах на транспортный налог, а также указать ваше транспортное средство и его государственный регистрационный номер. К заявлению необходимо приложить копию пенсионного удостоверения.
Расскажите об этом своим друзьям!
Источники:
Следующие статьи:
Комментариев пока нет!