Как написать заявление на подоходный налог на ребенка

Заявление на налоговый вычет на ребенка

С 2012 года размер налогового вычета на первого и второго ребенка (стандартного налогового вычета) составляет 1400 рублей, а вот на третьего и последующих – 3000 рублей. Предоставляет такой вычет работодатель, который является налоговым агентом. Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет на ребенка (детей), необходимо написать на имя руководителя предприятия или в бухгалтерию соответствующее заявление.

Что такое налоговый вычет на ребенка

Вычеты на детей предоставляются до момента, когда доход нарастающим итогом составит 280 тысяч рублей.

Детьми в целях исчисления вычетов признаются несовершеннолетние дети и студенты очной формы обучения. Если ребенка воспитывает единственный родитель или если ребенок является инвалидом, сумма вычета увеличивается вдвое.

Как получить налоговый вычет на ребенка

Чтобы налоговый вычет был предоставлен, нужно написать заявление работодателю. На крупных предприятиях, как правило, есть единый бланк такого заявления. Если же бланка нет, то можно скачать бланк заявления в Интернете или написать его самостоятельно.

Заявление пишется в произвольной форме. В нём обязательно должны содержаться следующие данные:

• ФИО заявителя;
• полные имена детей;
• даты рождения детей;
• суммы вычета на каждого ребенка;
• основания для предоставления вычета в двойном размере;
• если ребенок является студентом – указать это.

К заявлению необходимо приложить копии следующих документов:

• свидетельства о рождении каждого ребенка;
• справки из учебных заведений, подтверждающие, что указанный в заявлении ребенок учится в вузе на очной форме;
• справка, подтверждающая право на вычет в двойном размере (справка об инвалидности или справка о том, что родитель является единственным).

Отзывы и коментарии к статье "Заявление на налоговый вычет на ребенка":

Как правильно написать заявление на подоходный налог родителю ребенка инвалида 2018г

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году

Если бы налогового вычета не было, с зарплаты происходило бы удержание следующей суммы НДФЛ: 50 000 х 0,13 = 6 500 рублей. То есть благодаря воспитанию ребёнка-инвалида, семейный бюджет пополняется на: 6500 — 4940 = 1560 рублей.

Посмотрим, в каком месяце общий заработок с начала года достигнет 350 тысяч рублей: 350 000 : 50 000 = 7 месяцев. Это значит, что женщина зарабатывает 350 тысяч рублей за 7 месяцев, а значит налоговый вычет перестанет предоставляться ей с 8-ого месяца — с августа, и начнёт учитываться снова с января будущего года.

За год работы женщина сэкономит: 1560 рублей х 7 месяцев = 10 920 рублей.

1. Свидетельства о рождении другого ребенка (или детей) для правильного определения размера налоговой льготы по подоходному налогу.
2. Справка о полученных доходах на прежнем месте работы в случае, если сотрудник устраивается в текущем году.
3. Свидетельство о заключении брака, когда в заявлении указывается фамилия нового мужа или жены.
4. Письменное заявление второго родителя об отказе от получения льготы. В этом случае другой может получить вычет в двойном размере.
5. Документ об установлении опеки над ребенком инвалидом.

Некоторые документы должны предоставляться в конкретной ситуации, например, справка об обучении ребенка в образовательном учреждении.

Заявление на вычет на детей – бланк, образец на 2018 год

Например, если мать получает вычет на двоих детей, один из которых инвалид, то сумма вычета будет: 1400 (первый ребенок) + 1400 (второй ребенок) + 12 000 (второй ребенок инвалид) =14 800 рублей. Если ей будет предоставлен двойной вычет, то сумма будет уже 29 600 рублей.

В каких случаях можно писать заявление на двойной вычет на детей по НДФЛ Не каждый может получить право на двойной вычет на ребенка в 2018 году, подобное заявление могут подать:

1. матери (отцы) одиночки;
2. опекун, попечитель, усыновитель, если он растит малыша в одиночестве;
3. если второй супруг в узаконенном порядке отказался от своего права на детский налоговый вычет.

Внимание! Право двойного вычета есть у родителей одиночек, но к ним не относятся бывшие супруги, состоящие в разводе, либо в свободных, без штампа в паспорте, отношениях.

Получи компенсацию и пособие

Ниже мы представляем вам список работников, у которых есть право воспользоваться налоговыми льготами и написать заявление на вычет на детей по НДФЛ:

• родитель;
• супруг (супруга) родителя;
• усыновитель;
• опекун; попечитель;
• приемный родитель;
• супруг (супруга) приемного родителя.

Кто не может претендовать на детский вычет, прочитайте в статье «Гражданский муж матери ребенка не получит вычет по НДФЛ». С января обновились документы на вычеты по НДФЛ. Посмотрите, какие документы теперь понадобятся в статье «Вычеты в 2018 году: суммы, образцы заявлений, памятка для работников».

Заявление на вычет на детей по ндфл в 2018 году, образец

Как и прочие стандартные вычеты, данный вычет действует до месяца, в котором совокупный доход налогоплательщика за налоговый период превысит 350 тыс. руб. Суммирование стандартных вычетов на ребенка-инвалида В начале 2017 г.

изменился подход к вопросу суммирования налоговых вычетов на ребенка-инвалида. Ранее контролирующие органы считали, что суммировать вычеты нельзя. После опубликования Письма Минфина от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 считается правомерным предоставлять суммарные вычеты на ребенка-инвалида.

Читайте также статью: → «Вычет НДФЛ на ребенка инвалида в 2018». Пример 1. Сотрудника обратилась за вычетом на ребенка-инвалида в возрасте 16 лет с момента трудоустройства на работу 01.09.2017.

Ребенок для сотрудницы первый. Оклад сотрудницы 30 тыс. руб. Вычет будет применяться с сентября 2017 года. Размер вычета составит 1400 + 12 000,00 = 13 400,00.

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2017-2018

Такое жилье предоставляется в начале людям, страдающим тяжелыми формами определенных хронических заболеваний, из перечня заболеваний. Право на жилую площадь могут получить отдельные категории граждан, с заболеваниями, список которых был утвержден согласно постановлению Правительства № 214 и Приказа Департамента здравоохранения.

Налоговый вычет: Какой вычет по НДФЛ если ребенок инвалид? Согласно законодательству России, налоговый вычет на ребенка инвалида в 2018 году выдается в случае, если сумма дохода в год не превышает 350 тыс. рублей. Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита.

Вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (как получить)

В этом месяце он получил заработную плату в размере 50000 рублей. Общая сумма положенного налогового вычета на всех детей рассчитывается так = 1400+1400+3000+ 12000 = 17800 рублей. Сумма НДФЛ составит: (50000-17800) * 13% = 4186 рублей. Если бы не было льготы, тогда сумма НДФЛ рассчитывалась так: 50000*13%= 6500 рублей.

В двойном размере Удвоенный вычет инвалида по НДФЛ может получить одинокий родитель, опекун, усыновитель или попечитель. Такой статус гражданин может получить, если второй родитель умер или считается безвестно пропавшим.

Если такой гражданин заключает брак, тогда он не может воспользоваться двойным размером льготы.

К таким документам относятся:

• копии свидетельства о рождении детишек (отдельная копия по каждому ребенку);
• копии документов, свидетельствующих об усыновлении, опекунстве или попечительстве над ребенком;
• справка из учебного заведения, если ребенок – студент очного отделения в возрасте до 24 лет (либо вузовское подтверждение об академическом отпуске);
• копия справки из медкомиссии об инвалидности ребенка;
• заявление второго супруга об отказе от права на вычеты в случае, если сотрудник планирует получать двойные вычеты на детей (об этом подробнее читайте ниже).

Заявление на предоставление двойного вычета на детей по НДФЛ в 2018 году, образец НК РФ позволяет работникам получить двойной вычет на детей по НДФЛ в 2018 году. Это значит, что стандартная сумма вычета удвоится.

• 1 Когда оформлять?
• 2 Какие документы нужно приложить?
• 3 Нужно ли каждый год подавать?
• 4 Как правильно написать?
  • 4.1 Образец
• 5 Размер в 2018 году
  • 5.1 В двойном размере
• 6 Как получить через налоговую инспекцию?
• 7 Прекращение применения стандартной детской льготы по НДФЛ
• 8 Полезное видео
• 9 Выводы

Когда оформлять? Писать заявление о предоставлении налогового вычет нужно при поступлении на работу. Если в процессе трудовой деятельности у гражданина изменись обстоятельства, и у него появилось право воспользоваться льготой, тогда в любой момент, он может написать заявление на ее применение.

3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него. Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

В ситуации, когда ребенок гражданина получает инвалидность, размер положенного вычета увеличивается. Чтобы получить дополнительный вычет в связи с воспитанием несовершеннолетнего инвалида, необходимо написать заявление работодателю. СОДЕРЖАНИЕ:

• Кто может получить налоговую льготу?
• В какие сроки подавать работодателю?
  • Нужно ли каждый год писать повторно?
• Какие документы приложить?
  • Как правильно составить текст?
    • Скачать образец
• Размер вычета на ребенка инвалида в 2018 году
• Полезное видео
• Выводы

Кто может получить налоговую льготу? Законодательством предусмотрен круг лиц, которым предоставлено право на стандартный налоговый вычет в отношении ребенка инвалида по уплате подоходного налога.

Как правильно написать заявление на подоходный налог родителю ребенка инвалида 2018г

О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

Закажите оформление документов на возврат у нас! Отчитаемся о доходах, поможем оформить налоговые вычеты. Отчетность для ИП. Нажмите здесь для связи с нами.

Налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на ребенка предоставляется налогоплательщику, на обеспечении которого находятся дети. Это могут быть родители (в том числе приемные), усыновители, опекуны или попечители.

Вычет предоставляется родителю до того месяца, в котором доход превысил 280 000 рублей. Со следующего месяца вычет отменяется.

На первого и второго ребенка с 2012 года вычет составляет 1400 рублей, т.е. вы экономите 182 рубля ежемесячно на уплате налога на одного ребенка.

На третьего и последующих детей вычет составляет 3000, т.е. вы экономите 390 рублей.

Если ребенок инвалид до 18 лет, или учится на очной форме обучения до 24 лет так же полагается вычет 3000 рублей.

Для возврата потребуются следующие документы:

— свидетельство о рождении (усыновлении);

— справка об инвалидности (если ребенок инвалид);

— справка из ВУЗа (если ребенок студент);

— свидетельство о регистрации брака;

1. Налоговый вычет с доли ребенка (вычет от имени родителей (представителя))Может ли родитель получить имущественный вычет по доле ребенка? Если.
2. Двойной налоговый вычет на ребенкаМы знаем что, если у нас есть ребенок, государство дает.
3. Как получить подоходный налог за ребенка у работодателя или в налоговойКак мы помним, к стандартным налоговым вычетам относятся вычеты на.
4. Налоговый вычет при покупке жилья для ребенка (получает сам ребенок)В этой статье рассматриваем вычет, который получает сам несовершеннолетний ребенок.

15 comments on “ Налоговый вычет на ребенка ”

«Если родитель единственный, то иногда можно удвоить вычет на детей.» Каким образом это сделать? Как узнать выплатил работодатель или нет? Какую форму справки запросить у работодателя?

Нужно написать заявление в своей бухгалтерии на предоставление вычета в двойном размере и приложить документы, подтверждающие это право. Запросите справку по форме 2-НДФЛ. В ней видно, какие вычеты были предоставлены.

Я работаю,старшей сын учиться на 4-ом курсе и ему 21 год,а младшему 13 лет)))Мне будет ли налоговой вычет за старшему сыну и сколько. если есть какие документы надо?

Добрый день! Если старший учится на очной форме обучения — то полагается. За младшего и за старшего, по 182 рубля в месяц, т.е. 364 рубля за двоих ежемесячно. Вам нужно предоставить в вашу бухгалтерию заявление о предоставлении вычета. По этой ссылке есть образец заявления //vsenalogi.com/kak-poluchit-podoxodnyj-nalog-za-rebenka-u-rabotodatelya-ili-v-nalogovoj/. Также предоставьте документы — на младшего св-во о рождении, на старшего св-во о рождении и справку из ВУЗа, о том, что он учится на дневной форме обучения.

я многадетная семья, отец одиночка, по решение суда жена лешена родительских прав. Я воспитиваю четверих несевершеннолетных детей, участвую в воспитании и содержании детей один, имею ли я право на стандартные налоговые вычеты?

Можете получить вычет, если Вы резидент РФ и получаете официальную заработную плату. Обратитесь в свою бухгалтерию с документами.

Мой бывший супруг в 2015 году написал заявление об отказе в получение налоговой льготы на нашего ребенка в мою порльзу,а за 2014 год что мне и ему нужно сделать чтоб я получила двойной налоговый вычет за ребенка,какие документы мне для налоговой должен бывший супруг предоставить,чтоб мне пересчитали 2014 год.

Добрый день! Бывший супруг за 2014 год (можно и за 2013 и 2012, если те же условия) должен Вам предоставить справку 2-НДФЛ со своей работы (за те года, за которые Вы хотите получить вычет) и заявление об отказе. Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую вместе с документами, полученными от мужа, а также приложить св-во о рождении ребенка. Читайте статью о двойном вычете на ребенка.

Подскажите пожалуйста , я учусь в институте , проучилась 4 года его закрыли т.к. не прошел аккредитацию и нас перевели в другой вуз . Могу ли я вернуть налог , если чеки не сохранились?

Добрый день! К сожалению, документы об оплате являются ключевыми документами для получения налогового вычета. Без этих документов в вычете будет отказано. Нужно найти способ восстановить данные документы.

А какие документы нужны для получения налогового вычета из института? И могу ли получить деньги если на данный момент нахожусь в декрете ? Если нет может ли это сделать муж ?

Для получения вычета нужны следующие документы: налоговая декларация 3-НДФЛ, договор с образовательным учреждением (копия), документы об оплате (копия), документы, заявление на возврат налога, справка 2-НДФЛ. Подробнее здесь: //vsenalogi.com/vernut-nalog/obuchenie/dokumenty-na-obuchenie/ Муж получить не может, только тот, кто учился и оплачивал. Вы платили в прошлых годах, значит и декларации нужно подавать за прошлые годы, а в них вы наверняка работали. В каком году оплачивали — за тот год и подавайте. Предварительно возьмите на работе справки 2-НДФЛ, они понадобятся для заполнения декларации.

Спасибо за консультацию

Подскажите еще пожалуйста , а может ли моя мама получить деньги с института если в договоре прописана я ?и нужна ли лицензия института

Получить возврат за институт мама сможет только если она указана в договоре плательщиком (что она платит за вас). При этом она же должна быть указана в квитанциях на оплату. А обучаемому не должно быть более 24 лет и обучение должно быть очным. А если обучающийся платит сам за себя — то любой возраст и любая форма обучения.

Лицензия нужна, только если она не указана в договоре.

Оставить комментарий Отменить ответ

О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

Подписывайтесь на нашу группу ВКонтакте!

Последние комментарии

• Администратор "Простые налоги" к записи Как уменьшить налог при продаже жилого дома, построенного самостоятельно
• Роман к записи Как уменьшить налог при продаже жилого дома, построенного самостоятельно
• Администратор "Простые налоги" к записи Имущественный налоговый вычет пенсионеру

• Нужно ли сдавать налоговую декларацию, если объект был в собственности больше минимального срока владения 14.01.2018
• Какие долги простят физлицам в 2018 году 11.01.2018
• Договор займа между физическим и юридическим лицом 28.06.2017
• Как можно распределить вычет по уплаченным процентам между супругами 06.06.2017
• Оплата обучения другим супругом 13.05.2017

Условия пользования сайтом

На сайте «Простые налоги» пользователь имеет возможность ознакомиться со статьями, написанными опытным экспертом, задать вопрос по тематике сайта и получить на него ответ эксперта. Ответ эксперта представляет собой его частное мнение по заданному вопросу, основанное на анализе и толковании норм действующего законодательства РФ и правоприменительных актов, носит информационный характер, не является обязательным для пользователя. Эксперт и администрация сайта ни при каких обстоятельствах не несут ответственности ни за какие убытки, включая реальный ущерб и упущенную выгоду, штрафные санкции и/или претензии третьих лиц, связанные с использованием ответов по заданным вопросам.

Налоговый вычет на детей по НДФЛ - стандартный размер, на второго ребенка, оформление и ограничения

Семьи, имеющие несовершеннолетних детей, могут рассчитывать на льготы, предоставляемые государством. К ним относится налоговый вычет на детей, с которым граждане получают возможность возврата части уплаченного подоходного налога. Государство таким способом поддерживает семьи, имеющие несовершеннолетних детей, родители которых трудоустроены официально.

Что такое налоговый вычет на ребенка

Предоставляемый государством налоговый вычет на детей относится к категории стандартных льгот по налогам, которые регулируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Право возврата НДФЛ имеет родитель или официальный опекун (попечитель), под обеспечением которого находится дитя. Существует два вида возмещения налогов: стандартный и социальный налоговый вычет на учебу или лечение. Льгота предоставляется при предоставлении подтверждающих документов обеспечении налогоплательщиком несовершеннолетних детей.

Получить льготу по НДФЛ может родной (приемный) родитель или единственный опекун, трудоустроенный официально, работодатель которого регулярно платит НДФЛ. Также он должен иметь статус налогового резидента РФ. Льгота предоставляется независимо от количества мест работы налогоплательщика и положена каждому несовершеннолетнему или студенту, курсанту или аспиранту – учащимся очных форм обучения в возрасте до 24х лет или окончания обучения. Вычет по НДФЛ на ребенка прекращаются, когда он достигнет совершеннолетия детей (или 24х лет для студентов-очников).

Ограничения по вычету в 2017 году

Воспользоваться стандартной льготой можно родителям или официальным опекунам в приемной семье, нарастающий итог доходов которых при ставке налога 13% с начала года не достиг 350 тысяч руб. (до 2016 года эта сумма составляла 280 тысяч руб.). При достижении этого лимита дохода налогоплательщика в следующих месяцах отец или мать уже не могут вернуть часть уплаченных налогов до календарного начала следующего года.

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Размер стандартной льготы по НДФЛ, которая предоставляется налогоплательщику государством, определен статьей 218 Кодекса налогов РФ. В 2017 году сумма составляет:

Размер в 2017 году

Предельный порог для применения

На первого и второго

350 000 руб. (начиная с 2016 года)

На третьего и последующего

На каждого несовершеннолетнего - инвалида, инвалида-студента первой и второй группы до 24 лет, для опекуна, приемного родителя, попечителя, их супругов

На несовершеннолетнего инвалида (до 24 лет ребенка инвалида первой и второй группы, студента дневной формы обучения) для родителя, его супруга и усыновителя

Предоставление двойного вычета

Когда отец или мать (родной или приемный), опекун, попечитель или усыновитель признается единственным, стандартный налоговый вычет на детей ему может быть предоставлен в двойном размере. При этом второй член семьи должен быть признанным безвестно пропавшим или умершим в тот момент. Единственный родитель теряет право получения удвоенного вычета после вступления в официальный брак. Другой случай, когда применяется получение двойного вычета – отказ одного родителя от получения льготы.

Какие документы нужны

Данные для оформления льготы по НДФЛ подает работодатель, тогда не будут удерживать 13% подоходного налога с работников. Отцу или матери, опекуну или попечителю надо предоставить на работу следующие документы:

• оригинал и копии свидетельства о рождении (на каждого);
• справка 2-НДФЛ о доходах и зарплате за этот год;
• заявление о предоставлении стандартной льготы по выплате налогов;
• справка об инвалидности (если имеются медпоказания);
• справка из учебного учреждения для детей до 24 лет (студентов очного отделения).

Порядок оформления льготы

Документы для уменьшения суммы уплаченных налогов большинство работников подает через работодателя. Если же речь идет о социальном (возврат затрат по лечению и обучению), тогда надо обращаться в ФНС, это оправдано, когда надо оформить возврат налога за прошлые годы или, например, сдать чеки за лечение. Обращение в ФНС происходит так:

• подача заявления лично;
• заверенные копии документов могут быть отправлены по почте;
• через сайт ФНС;
• через сайт Госуслуги, дополнительное условие – электронно-цифровая подпись.

Если сотрудник был принят на работу и предоставил сведения не сразу, а в конце года, бухгалтерия может сделать перерасчет НДФЛ, которые были переплачены за прошедший год. Во время нахождения в декретном отпуске база по НДФЛ не предоставляется, потому как налоги тогда не платятся. Размер ежемесячных стандартных выплат могут рассчитать в бухгалтерии организации.

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Когда мать и отец живут гражданским браком или находятся в разводе, второй родитель может обратиться для получения налогового вычета на детей, в том числе от предыдущих браков. При этом он должен представить документы, доказывающие, что сын или дочь обеспечивает содержание несовершеннолетнего: регистрация детей по месту жительства второго родителя, соглашение об уплате алиментов, заверенное нотариально, копия решения суда, где было установлено местопребывание несовершеннолетнего.

Двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю

Родитель может быть признан единственным, он получает право получения налогового вычета на детей в размере двойной льготы. Необходимо предъявить работодателю или непосредственно ФНС следующие документы:

• свидетельство об установлении смерти другого родителя;
• справку о признании второго отсутствующим безвестно;
• свидетельство о рождении, где в пункте «второй родитель» стоит прочерк.

Налоговый вычет на обучение

Если оплачивается образование детей, государство предоставляет им возможность получить налоговый вычет за обучение ребенка, который будет равен сумме, потраченной на учебные заведения (но не более установленного лимита в 350 тысяч руб.). Это касается обучения в очной форме в следующих образовательных учреждениях:

• детский сад, ясли;
• спортивная или художественная школа;
• языковые курсы:
• средние и высшие учебные заведения.

Как получить льготу по НДФЛ на ребенка через работодателя

На стандартные вычеты на детей у работодателя сумма льготы начисляется каждый месяц и рассчитывается в бухгалтерии компании. НФС обязывает работодателей предоставить сведения обо всех работниках. Для получения необходимо:

1. Написать заявление с указанием года и даты рождения (если сыну или дочери должно в этом году исполниться 18 лет или 24 года) или без, тогда заявление будет автоматически продлеваться каждый год.
2. Заявление подается сразу после приема на работу или в начале календарного года.
3. Предоставить справку из налоговой и документы.
4. Получать льготу ежемесячно в виде прибавки к заработной плате.

Получение вычета на детей через ФНС

Через налоговую службу подаются заявления на социальные льготы по налогам, но при этом надо будет заполнить декларацию самостоятельно. Дополнительная льгота выплачивается единовременно на банковскую карту заявителя. Как это седлать:

1. Документы подаются в конце календарного года, когда возникло право по льготе.
2. Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и соответствующее заявление.
3. Предъявить копии договоров, чеки от лекарств.
4. Подготовить копии платежных документов.
5. Подать все документы в налоговую и дождаться перечисления денег.

Заявление на налоговый вычет ребенка

Сэкономленные деньги в общем полезны. Перед тем как копировать пример, естественно советуем внимательно прочитать напечатенные в нем пункты законодательства. За истечением времени они вполне могут утратить силу. Правильный бланк укрепит в разрешении задач при придумывании ответственного документа. Это поможет сохранить деньги на оплате юриста.

Сегодня мы поговорим о том, что такое налоговый вычет на ребенка, как он изменился в 2015 году, что необходимо сделать, чтобы его получить. Многие родители просто не догадываются о существовании положенных им компенсаций. Упростить задачу поможет и прилагаемый образец заявления на вычет на ребенка.

Что такое налоговый вычет на ребенка

Как известно, налог на доходы физических лиц составляет 13 % от заработной платы. Если у вас есть ребенок, то государство выделяет определенную сумму, которая этим налогом не облагается. Производятся вычеты до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет, если же он получает высшее образование, срок продлевается до 24 лет. На каждого малыша полагается отдельная сумма, определяемая статьей 218 Налогового Кодекса РФ.

Если в семье растет один ребенок, то налогом не будут облагаться 1400 рублей, столько же приходится и на второго, на третьего малыша сумма налогового вычета составит 3000 рублей, на ребенка-инвалида – также 3000. Перерасчет зарплаты начинает действовать с того момента как написано заявление и до того месяца, когда доход начнет превышать 280000 рублей. Каждый из родителей (усыновителей) имеет право на получение вычетов или на двойной вычет, если второй родитель пишет заявление об отказе.

Порядок получения налоговых вычетов на детей

Налоговые вычеты могут быть предоставлены родителям при наличии следующих документов: во-первых, копий свидетельства о рождении на каждого из детей, если ребенок усыновлен, то потребуется копия свидетельства об усыновлении, а также справка для ребенка-инвалида.

В случае, если родитель устроился на работу после 1 января текущего года, то потребуется справка 2-НДФЛ с предыдущего места работа. При оформлении двойного вычета понадобится справка 2-НДФЛ с места работы второго родителя. В случае смерти супруга или супруги налоговый вычет также полагается в двойном размере (предоставляется свидетельство о смерти).

Последним документом, который потребуется для бухгалтерии, становится заявление от работника. Стандартной формы заявления не существует, поэтому пишется оно в произвольной форме. Образец заявления на вычет на ребенка вы можете скачать по ссылке.

Если заявление является бессрочным, то есть не указан период предоставления вычетов, то нет необходимости оформлять его каждый год. Переделать заявление также придется, если происходят изменения в законодательстве. Бухгалтерия оформляет вычеты «автоматически», тем не менее, за этим стоит внимательно следить, предоставлять новые сведения о детях.

В случае, когда налоговые вычеты не выплачивались, то их можно получить задним числом за последние 3 года. Помимо заявления, вам необходимо будет предоставить декларации 3-НДФЛ.

Заявление на налоговый вычет на ребенка

С 2012 года размер налогового вычета на первого и второго ребенка (стандартного налогового вычета) составляет 1400 рублей, а вот на третьего и последующих – 3000 рублей. Предоставляет такой вычет работодатель, который является налоговым агентом. Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет на ребенка (детей), необходимо написать на имя руководителя предприятия или в бухгалтерию соответствующее заявление.

Что такое налоговый вычет на ребенка

С каждой зарплаты работника, который трудоустроен официально, его работодатель перечисляет подоходный налог (НДФЛ), который составляет 13 процентов от полученного дохода, то есть зарплаты. Граждане, имеющие детей, могут воспользоваться своим правом и уменьшить сумму, с которой уплачивается налог. Это и есть налоговый вычет. К примеру, если начисленная зарплата равна 20000 рублей, то НДФЛ составляет 20000*13%=2600 рублей, то есть на руки работник получит 20000-2600=17400 рублей. Если же у работника есть один ребенок, то налог будет рассчитан следующим образом: (20000-1400)*13%=2418 рублей. А получит работник на руки 20000-2418=17582. Вычеты суммируются и зависят от количества детей. Если детей двое, то вычет составит уже 2800 рублей, если трое – 5800 рублей и так далее.

Вычеты на детей предоставляются до момента, когда доход нарастающим итогом составит 280 тысяч рублей.

Детьми в целях исчисления вычетов признаются несовершеннолетние дети и студенты очной формы обучения. Если ребенка воспитывает единственный родитель или если ребенок является инвалидом, сумма вычета увеличивается вдвое.

Как получить налоговый вычет на ребенка

Чтобы налоговый вычет был предоставлен, нужно написать заявление работодателю. На крупных предприятиях, как правило, есть единый бланк такого заявления. Если же бланка нет, то можно скачать бланк заявления в Интернете или написать его самостоятельно.

Заявление пишется в произвольной форме. В нём обязательно должны содержаться следующие данные:

справка, подтверждающая право на вычет в двойном размере (справка об инвалидности или справка о том, что родитель является единственным).

Заявление на налоговый вычет ребенка

Сегодня мы поговорим о том, что такое налоговый вычет на ребенка, как он изменился в 2015 году, что необходимо сделать, чтобы его получить. Многие родители просто не догадываются о существовании положенных им компенсаций. Упростить задачу поможет и прилагаемый образец заявления на вычет на ребенка.

Что такое налоговый вычет на ребенка

Как известно, налог на доходы физических лиц составляет 13 % от заработной платы. Если у вас есть ребенок, то государство выделяет определенную сумму, которая этим налогом не облагается. Производятся вычеты до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет, если же он получает высшее образование, срок продлевается до 24 лет. На каждого малыша полагается отдельная сумма, определяемая статьей 218 Налогового Кодекса РФ.

Если в семье растет один ребенок, то налогом не будут облагаться 1400 рублей, столько же приходится и на второго, на третьего малыша сумма налогового вычета составит 3000 рублей, на ребенка-инвалида – также 3000. Перерасчет зарплаты начинает действовать с того момента как написано заявление и до того месяца, когда доход начнет превышать 280000 рублей. Каждый из родителей (усыновителей) имеет право на получение вычетов или на двойной вычет, если второй родитель пишет заявление об отказе.

Порядок получения налоговых вычетов на детей

Налоговые вычеты могут быть предоставлены родителям при наличии следующих документов: во-первых, копий свидетельства о рождении на каждого из детей, если ребенок усыновлен, то потребуется копия свидетельства об усыновлении, а также справка для ребенка-инвалида. К пакету документов прилагается и справка из учебного заведения: школы, колледжа или института (до 24 лет), а также копия свидетельства о браке.

В случае, если родитель устроился на работу после 1 января текущего года, то потребуется справка 2-НДФЛ с предыдущего места работа. При оформлении двойного вычета понадобится справка 2-НДФЛ с места работы второго родителя. В случае смерти супруга или супруги налоговый вычет также полагается в двойном размере (предоставляется свидетельство о смерти).

Последним документом, который потребуется для бухгалтерии, становится заявление от работника. Стандартной формы заявления не существует, поэтому пишется оно в произвольной форме. Образец заявления на вычет на ребенка вы можете скачать по ссылке .

Если заявление является бессрочным, то есть не указан период предоставления вычетов, то нет необходимости оформлять его каждый год. Переделать заявление также придется, если происходят изменения в законодательстве. Бухгалтерия оформляет вычеты «автоматически», тем не менее, за этим стоит внимательно следить, предоставлять новые сведения о детях.

В случае, когда налоговые вычеты не выплачивались, то их можно получить задним числом за последние 3 года. Помимо заявления, вам необходимо будет предоставить декларации 3-НДФЛ.

НДФЛ: Стандартные налоговые вычеты

Должны ли сотрудники каждый год с 1 января представлять заявления на стандартный налоговый вычет на себя и на обеспечение ребенка, будет ли заявление считаться бессрочным, если не указывать в нем период предоставления стандартных вычетов, можно ли просьбу о вычете на себя и на ребенка оформить в одном заявлении и т.д.?

Предложения Президента РФ

В своем Послании Федеральному Собранию от 30.11.2010 Дмитрий Анатольевич Медведев затронул вопрос предоставления стандартных налоговых вычетов на работников и их детей. Президент РФ предложил увеличить налоговые вычеты для всех семей с детьми, отменив при этом стандартные вычеты на самих работников. так как для абсолютного большинства наших граждан они приобрели символический характер.

Правительству РФ поручено до 1 марта 2011 г. представить в Государственную Думу проект федерального закона, предусматривающего увеличение с 2011 г. размера налоговых вычетов для семей с детьми, в том числе для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми, до 3000 руб. в месяц на каждого ребенка начиная с третьего, а также отмену применяемого в настоящее время стандартного налогового вычета в размере 400 руб.

Примечание. Уважаемые читатели, если поправки будут приняты, мы расскажем о порядке их применения. До момента вступления в силу указанных изменений необходимо использовать положения, действующие в 2010 г. Именно их следует учитывать при подготовке сведений о доходах физических лиц, начисленных и удержанных суммах НДФЛ за прошедший год.

Напомним, что сведения нужно представить в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля 2011 г. поэтому у вас есть время проверить правильность расчетов и наличие необходимых документов.

Стандартный налоговый вычет: право работника

НК РФ предоставляет работнику право на получение стандартных налоговых вычетов как на самого себя, так и на детей, находящихся на его обеспечении (пп. 1 - 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). А уж воспользоваться ли ему этим правом, работник решает сам .

Если гражданин трудится у нескольких работодателей, каждый из которых является источником выплаты дохода, облагаемого по ставке 13%, ему придется выбрать. у кого из работодателей он хочет получать стандартные налоговые вычеты.

Если в течение налогового периода по каким-то причинам гражданин не получал стандартный налоговый вычет у одного из работодателей или эти вычеты предоставлялись ему не в полном объеме, реализовать свое право на получение вычетов в установленном размере он может по окончании налогового периода, обратившись в ИФНС России по месту жительства и представив туда налоговую декларацию и соответствующие документы (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет: обязанность работодателя

Обязанность работодателя предоставить сотруднику стандартный вычет возникает лишь в том случае, если последний решит воспользоваться своим правом и представит необходимые документы.

С какого момента предоставляется стандартный налоговый вычет

По общему правилу налоговый агент должен начать предоставлять работнику вычет с начала налогового периода, но не ранее получения последним права на этот вычет. Например, сотрудник просит о предоставлении вычета на обеспечение ребенка (детей) впервые. Период, с которого такой вычет может быть предоставлен, не должен начинаться ранее месяца его (их) рождения, или месяца, в котором установлена опека (попечительство), или месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Для справки. Стандартные налоговые вычеты предоставляют налоговые агенты, выплачивающие доходы физическим лицам (п. 1 ст. 226 НК РФ):

- работодатели - российские организации;

- нотариусы, занимающиеся частной практикой;

- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;

- обособленные подразделения иностранных организаций в РФ.

До какого момента предоставляется вычет

Стандартный налоговый вычет предоставляется до тех пор, пока для этого существуют основания.

Стандартный налоговый вычет в размере 400 руб. Можно применять, пока доход сотрудника, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 40 000 руб. Начиная с месяца, в котором доход превысит установленное ограничение, налоговый вычет не применяется. Об этом сказано в пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Стандартный налоговый вычет на обеспечение ребенка предоставляется до конца того года, в котором (абз. 5 и 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

- ребенок достиг возраста 18 лет, если он не продолжает образование в высшем учебном заведении по очной форме обучения;

- возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, студентом, курсантом. Если же ребенок закончит обучение до того момента, как ему исполнится 24 года, предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за тем, в котором обучение прекратилось;

Предоставление вычета прекращается до окончания налогового периода, если доход сотрудника, полученный им с начала года, превысит установленный предел в 280 000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Вычет только для резидентов

Стандартные налоговые вычеты предоставляются только физическим лицам - налоговым резидентам РФ и только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (п. 1 ст. 207, п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ).

Доходы физических лиц - налоговых резидентов РФ, которые облагаются по ставке 9 или 35%, на вычеты не уменьшаются (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Если в течение отдельных месяцев налогового периода у сотрудника отсутствует доход

Стандартный налоговый вычет полагается за каждый месяц налогового периода независимо от наличия или отсутствия у сотрудника доходов в отдельных месяцах (если, конечно, соблюдено ограничение размера дохода). Дело в том, что право на вычет не связано с фактом получения дохода в конкретном месяце налогового периода (п. 1 ст. 218 НК РФ и Письма Минфина России от 06.05.2008 N 03-04-06-01/118 и от 19.08.2008 N 03-04-06-01/254).

За месяцы налогового периода, в которые доход работнику не выплачивался, стандартные налоговые вычеты накапливаются (суммируются).

Разница между суммой доходов и суммой неиспользованного стандартного налогового вычета, исчисленного нарастающим итогом с начала налогового периода, переносится на следующие месяцы этого налогового периода.

В том месяце налогового периода, в котором появится доход (исчисленный с начала года), облагаемый по ставке 13%, превышающий сумму неиспользованных налоговых вычетов, вычеты (накопленные за все предыдущие месяцы налогового периода) должны быть предоставлены.

Можно ли налоговые вычеты, не использованные в предыдущем году, переносить на новый год

В течение налогового периода сумма налоговых вычетов может оказаться больше суммы доходов сотрудника, облагаемых по ставке 13% (например, если сотрудник находился в отпуске за свой счет). Применительно к такому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю, а неиспользованная сумма налоговых вычетов на следующий налоговый период не переносится (Письма Минфина России от 06.05.2008 N 03-04-06-01/118 и от 14.08.2008 N 03-04-06-01/251).

Источники:

lgotnik.com zakon52.ru vsenalogi.com mosmama.ru bfmac.com

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа:

Как написать заявление если обрызгала машина

Льготы в кирове на приобретение земельных участков

Как правильно написать заявление на отпуск в счет будущего отпуска

---

Популярные статьи