Надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству
Кто не платит налог с продажи квартиры полученной по наследству
Добавить объявление в раздел On-line консультации Здравствуйте! Я являюсь налоговым консультантом компании ПРОКС .
Консультации по налогу на доходы физических лиц: покупка, продажа недвижимого и движимого имущества, возврат налога, все виды вычетов, заполнение деклараций 3-НДФЛ. Вы можете задать мне любые вопросы в рамках моей компетенции.
Allik 19 Jan 2014 Читаю, читаю различные комментарии на ресурсах интернета и не могу точно определиться Что понял точно: при продаже квартиры в собственности менее 3-х лет необходимо уплатить 13% с суммы продажи минус 1млн (если до 2014 года сделка).
Сентябрь 23, 2016 at 3:17 дп
НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ в 2017. ИЗМЕНЕНИЯ. РАСЧЕТ В 2015 году продавцы платят налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находится у них в собственности менее 3 лет .
Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно или на 1 000 000 рублей (воспользоваться налоговым вычетом), или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить? При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2017 году по завещанию не нужно.
Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад.
Надо ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству
Все форумы ФНС
Allik 19 Jan 2014 Читаю, читаю различные комментарии на ресурсах интернета и не могу точно определиться Что понял точно: при продаже квартиры в собственности менее 3-х лет необходимо уплатить 13% с суммы продажи минус 1млн (если до 2014 года сделка). Однако в некоторых местах наблюдаю комментарии, что если у Вас есть подтверждающие документы на покупку данной квартиры, то можно применять их, в качестве вычета, а также добавить расходы на приобретение данной квартиры (естественно документально подтвержденные), а именно оплата риэлтора и т.п.
И уже эту сумму вычитать из проданной квартиры (а не 1млн) и с разницы уплачивать 13% Также в некоторых местах указывают, что если квартира продана по цене приобретения, то обязанности уплаты налога так же не возникает Вот и решил проконсультироваться на сайте окончательной инстанции по уплате НДФЛ Куплена квартира два года назад за ххх рублей (документы есть), услуги риэлтора по договору и ПКО обошлись в уу рублей В 2013 году квартира продана за ту же сумму - ххх рублей и снова оплачены услуги риэлтора по договору и ПКО на zz рублей Необходимо ли подавать в 2014 году декларацию 3НДФЛ?
И возникла ли обязанность по уплате НДФЛ, если да, то сколько? 1. (ххх минус 1 млн)*13% 2. (ххх минус 1млн минус уу(или zz))*13% 3. НДФЛ ноль рублей
Tatiana Malakhova 19 Jan 2014 если квартира была в собственности менее 3-х лет, подавать декларацию обязательно.
Если квартира продана за те же деньги, что и куплен, т.е. дохода Вы не получили платить, тогда платить налог не нужно.
но повторяю подать декларацию до 30 апреля обязаны. услуги риэлторов никогда не включаются при расчете как налога, так и вычета. что такое ПКО?
19 Jan 2014 Правомерны ли действия налоговой, когда инспекторов, которые должны проводить камеральные проверки заставляют самим заполнять налоговые декларации за налогоплательщиков?
Allik 19 Jan 2014 Если квартира продана за те же деньги, что и куплен, т.е. дохода Вы не получили платить, тогда платить налог не нужно.
Не понял, а если квартира продана на тыщу рублей дороже, то я должен платить налог 13% от 1000р (разница покупки и продажи) или от стоимости продажи минус 1млн вычет. В том-то и дело, что везде мнения разнятся, что считать доходом, разницу покупки/продажи или всю сумму продажи минус имущественный вычет 1млн ПКО - Приходный Кассовый Ордер
Allik 19 Jan 2014 p.s. к примеру вот тут http://www.n-s-k.net/fix/article/44 первый абзац: Если вы владеете недвижимостью менее трех лет и продаете ее, то вы платите налог с суммы, превышающей 1 млн.
рублей и тут не сказано про разницу покупки/продажи
Tatiana Malakhova 20 Jan 2014 p.s. к примеру вот тут http://www.n-s-k.net/fix/article/44 первый абзац: Если вы владеете недвижимостью менее трех лет и продаете ее, то вы платите налог с суммы, превышающей 1 млн.
рублей и тут не сказано про разницу покупки/продажи Ст.220 НК РФ п.2 Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 (ст. 220 пункт 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей: 1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством))настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей 2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы.
Tatiana Malakhova 20 Jan 2014 Правомерны ли действия налоговой, когда инспекторов, которые должны проводить камеральные проверки заставляют самим заполнять налоговые декларации за налогоплательщиков? Доброе утро. Кто, где и кого заставляют?
Allik 20 Jan 2014 Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы.
Благодарю за разъяснение, все ясно Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку. Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру.
А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета.
Tatiana Malakhova 20 Jan 2014 Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы. Благодарю за разъяснение, все ясно Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку.
Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру. А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета.
Виктория2000 21 Jan 2014 Добрый день!
Пожалуйста, подтвердите, что в случае продажи квартиры, полученной в наследство по завещанию, срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства (ст 1152 п.4) ГК РФ, а не с даты регистрации собственности. и доходы от продажи такой квартиры, когда с даты открытия наследства прошло более трех лет.
в соответствии со ст. 217 п.17.1 Налогового кодекса, освобождаются от налогообложения и подача налоговой декларации не требуется.
Tatiana Malakhova 21 Jan 2014 Добрый день! Пожалуйста, подтвердите, что в случае продажи квартиры, полученной в наследство по завещанию, срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства (ст 1152 п.4) ГК РФ, а не с даты регистрации собственности.
и доходы от продажи такой квартиры, когда с даты открытия наследства прошло более трех лет. в соответствии со ст. 217 п.17.1 Налогового кодекса, освобождаются от налогообложения и подача налоговой декларации не требуется.
подтверждать ГК РФ я не могу. Но согласно ГК РФ срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства.
и если проданное имущество находиться в собственности более 3-х лет, декларировать факт продажи имущества не нужно и соответственно платить налог не нужно.
Виктория2000 21 Jan 2014 Добрый день! Пожалуйста, подтвердите, что в случае продажи квартиры, полученной в наследство по завещанию, срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства (ст 1152 п.4) ГК РФ, а не с даты регистрации собственности.
и доходы от продажи такой квартиры, когда с даты открытия наследства прошло более трех лет. в соответствии со ст. 217 п.17.1 Налогового кодекса, освобождаются от налогообложения и подача налоговой декларации не требуется. подтверждать ГК РФ я не могу.
Но согласно ГК РФ срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства.
и если проданное имущество находиться в собственности более 3-х лет, декларировать факт продажи имущества не нужно и соответственно платить налог не нужно. Татьяна, большое спасибо за оперативный ответ
pllena 22 Jan 2014 Т.е.
или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы. Благодарю за разъяснение, все ясно Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку.
Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру.
А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета. В той же заметке, что Вы опубликовали здесь в пункте 3 сказано: .
При продаже принадлежащей собственнику недвижимости можно воспользоваться вариантом «с разницы», если имеются документы, подтверждающие факт приобретения этой самой недвижимости в прошлом.
рублей»). Другими словами, независимо от того, потратили вы деньги на приобретение новой недвижимости или использовали на другие цели, налог при продаже недвижимости уплачивается. Как читаете-то? Между строк. и еще сетуете на Интернет. Читать надо внимательно и понимать о чем речь.
Tatiana Malakhova 22 Jan 2014 Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы. Благодарю за разъяснение, все ясно Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку.
Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру. А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета.
В той же заметке, что Вы опубликовали здесь в пункте 3 сказано: .
При продаже принадлежащей собственнику недвижимости можно воспользоваться вариантом «с разницы», если имеются документы, подтверждающие факт приобретения этой самой недвижимости в прошлом.
В данном случае можно отнять от стоимости проданной квартиры сумму, которую вы в прошлом потратили на ее приобретение, тогда налог может рассчитываться именно с разницы (однако, можно использовать и обычный способ вычислений «минус 1 млн. рублей»). Другими словами, независимо от того, потратили вы деньги на приобретение новой недвижимости или использовали на другие цели, налог при продаже недвижимости уплачивается. Как читаете-то?
Между строк. и еще сетуете на Интернет.
Читать надо внимательно и понимать о чем речь.
Доброе утро. Скажите пожалуйста это адресовано мне или Allik?
Lana_p 11 Feb 2014 Здравствуйте у меня вот какая ситуация. В 2001 году купила квартиру, где сейчас и проживаю.
Получила вычет за нее в 2002 году. В 2003 году. находясь в браке, приобрели квартиру по инвестиционному договору.
Все документы были оформлены на мужа. Подтверждающих документов у меня нет (нахожусь в разводе, документы остались у бывшего мужа). Из-за долгостроя мужу удалось оформить в собственность только в 2011 году.
(точную дату оформления в собственность бывшим мужем я не знаю, я так думаю из кадастрового номера, полученного мной позже свидетельства на ½ долю). Акт передачи 2008 год (знаю из решения суда) В 2012 году по решению суда получила свидетельство о собственности (общая долевая собственность ½ доля в праве). В 2013 году продала свою ½ квартиры за 2200000 р.
В 2013 году купила по инвест договору квартиру в новостройке за 2600000 р. Подскажите, пожалуйста, какой налог платить.
Оставить комментарий
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству, дарственной и по переуступке прав требования
Нужно ли платить налог при продаже квартиры?
П. 17.1 ст. 217 НК РФ не рассматривает в качестве плательщика НДФЛ гражданина, продавшего объект жилой недвижимости, являвшийся его собственностью более 3 лет .
Способ получения квартиры не имеет значения.
Принципиальным является момент, с которого исчисляется срок владения недвижимостью.
Время нахождения объекта в собственности определяется датой, указанной в свидетельстве о регистрации права .
Исключение — недвижимость, перешедшая к продавцу в порядке наследования или приватизации. Квартира признается собственностью наследника с даты смерти прежнего обладателя (п. 1 ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Время владения приватизированным объектом считается от даты договора приватизации .
Многочисленные письма Минфина, разъясняющие условия использования вычета, подтверждают, что срок владения жильем определяется наиболее ранней датой оформления владением квартирой .
Условия освобождения от НДФЛ изменятся в соответствии с 382-ФЗ. дополняющим Налоговый кодекс новой статьей 217.1.
Пристального внимания заслуживают две правки, внесенные в налоговый кодекс на исходе ноября 2014 года и вступающие в действие с первого дня 2016 года:
- Что касается жилых помещений, приобретенных после 31 декабря уходящего года, требования к длительности обладания ими до продажи увеличатся до пятилетнего периода .
Исключение — приватизированная, подаренная или унаследованная недвижимость, для которой по-прежнему будет применяться трехлетний период.
Продажа квартиры по цене ниже, чем содержащаяся в кадастре на 1 число года, когда проводилась регистрация перехода права в Росреестре, приравнивает доход в целях определения НДФЛ к 70% от кадастровой оценки жилья .
НК содержит положения, разрешающие субъектам РФ уменьшать установленные федеральным законодательством минимальный период владения и процент от кадастровой стоимости.
Новые правила так же, как и сейчас, не применимы по отношению к недвижимости, использующейся в предпринимательских целях.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры по переуступке?
Дольщики, участвующие в строительстве дома на основе 214-ФЗ. нередко продают свои права на квартиру до сдачи здания в эксплуатацию и, соответственно, до оформления документа о собственности.
Купив жилое помещение по ДДУ и пожелав продать его до истечения установленного срока владения, человек становится плательщиком НДФЛ. Ему рекомендуется сократить величину дохода за счет затрат . сопряженных с приобретением имущественных прав.
Пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ разрешает корректировать облагаемую базу на сумму расходов, связанных с покупкой жилья, но только в том случае, когда достигается одновременное выполнение двух условий. Траты должны быть:
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству?
Законодательством не устанавливается промежуток времени, в течение которого правопреемник обязан подать документы на госрегистрацию собственности на жилье, обзаведясь нотариальным свидетельством о праве на наследство.
Поэтому ст. 8.1 ГК РФ в данной ситуации не действует: срок владения определяется с даты открытия наследства .
Реализовав унаследованную квартиру по истечению трехлетнего периода, человек не платит 13% от вырученных денежных средств и освобождается от обязанности декларировать доходы .
Продажа жилого помещения раньше указанного срока приводит к формированию облагаемой налогом базы и обязывает гражданина перечислить в федеральный бюджет НДФЛ по ставке 13% .
Наряду с этим он может воспользоваться вычетом . способствующим уменьшению облагаемой части полученного дохода сообразно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по дарственной?
Если гражданин обзавелся правом собственности в порядке безвозмездной передачи дарителем, то исчислять срок владения жильем необходимо с момента регистрации соглашения в регистрационной палате .
Реализация квартиры по прошествии трехлетнего отрезка времени освобождает гражданина от обязанности отчитываться перед МИФНС и уплачивать налог .
Пожелав продать жилье раньше, чем срок владения им составит три года, человек становится плательщиком НДФЛ. При этом 13% определяются от разницы между ценой реализации и вычетом в 1000000 руб.
Какие документы нужно подать в налоговую?
При продаже квартиры в МИФНС надлежит представить следующий пакет:
- Декларацию в форме 3-НДФЛ
- Подтверждение смены владельца (соответствующий договор, соглашение о переуступке прав)
- Документы, доказывающие формирование дохода в результате продажи
- Бумаги, свидетельствующие о понесенных расходах на покупку жилья (квитанции, ПКО, выписки из банка о переводе средств от покупателя к продавцу, расписки о получении денег)
- Заявление о распределении вычета.
Декларировать доходы полагается до 30 апреля года, идущего за годом продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ).
Декларацию удобно заполнять в электронном виде, тогда сумма налога определяется автоматически. Для каждого года утверждается своя форма, найти ее можно на сайте ФНС.
Плательщик вносит в 3-НДФЛ свои данные . включая ОКТМО, сумму дохода от сделки с квартирой, величину имущественного вычета или расходов, связанных с покупкой реализуемого объекта, и получает представление о размере обязательного платежа, уплачиваемого до 15 июля налогового периода . в котором декларируется продажа жилья (п. 4 ст. 228).
Если продаваемое жилое помещение принадлежит нескольким лицам . то сумма вычета . полагающегося человеку, пропорциональна доле каждого продавца (пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Заявление о распределении пишется в свободном виде.
Как подать декларацию о доходах?
Пакет не обязательно везти в МИФНС лично, можно отправить отчетную форму 3-НДФЛ с отсканированными копиями необходимых документов по почте, указав ценность вложения и приложив к нему опись.
Тогда датой подачи декларации считается дата отсылки пакета по почтовому штемпелю (п. 4 ст. 80 НК РФ).
Зарегистрированным пользователям рекомендуется отправлять документы из личного кабинета на сайте ФНС.
Полгода назад в работе этого сервиса произошли изменения в связи с внесением поправок в НК РФ.
Сегодня в профиле личного кабинета можно сгенерировать ключ электронной подписи, что позволяет отправлять в налоговую службу декларацию в электронной форме.
Для корректной работы сертификата рекомендуется выбирать вариант, предусматривающий хранение ключа не на компьютере пользователя, а на сайте ФНС .
Если доход от продажи равен имущественному вычету, человек может документально подтвердить, что при продаже не получил прибыли, то есть расходы на покупку квартиры не меньше доходов, полученных от ее продажи, или в том же налоговом периоде было приобретено новое жилье и применен имущественный вычет при покупке, уплачивать налог не придется, но отчитаться перед МИФНС все равно нужно.
Процесс купли-продажи объекта недвижимости несет множество проблем, с которыми можно легко справится при сопровождении специалистов. О том, сколько стоит сопровождение сделки читайте в нашей статье.
Продавая квартиру, не забудьте привести в порядок кадастровый паспорт. Подробнее о том, что в нем содержится и когда требуется читайте здесь .
Не менее важным документом при продаже квартиры является выписка из ЕГРП, о ней читайте в статье: http://svoe.guru/dokumenty-2/vypiski/egrp.html
Расчет налога при продаже квартиры менее 3 лет
Рассчитать налог, причитающийся к зачислению в бюджет, можно по следующей схеме:
Налогооблагаемая база=цена продажи - стоимость покупки .
Налогооблагаемая база=цена продажи - имущественный вычет .
где сумма вычета — 1 000 000 руб.
Далее определяется величина изъятия части дохода в бюджет:
Величина НДФЛ=налогооблагаемая база * 13% / 100% .
Пример . в марте 2014 года человек вложил 1 800 000 руб. в покупку квартиры в новом доме. В августе 2015 года он решил продать жилое помещение за 2 400 000 руб.
Соответственно, он должен быть готов в 2016 году уплатить налог с разницы между ценами продажи и покупки в следующем размере:
(2 500 000 руб.-1 900 000 руб.)*13%/100%=78 000 руб.
Помните! Попытка скрыть доход от продажи квартиры обречена на провал. Существуют легальные способы уменьшения суммы НДФЛ к уплате, которыми не стоит пренебрегать.
Видео
Советуем также посмотреть видео, в котором юрист-консультант расскажет о налогах с продажи объектов недвижимости.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 703-43-76 (Москва)
+7 (812) 309-50-38 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !
Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?
8 апреля 2016 г.
- Мои родители купили кооперативную квартиру в Москве в 1966 году и в течение 15 лет выплатили рассрочку, в 90-х годах мама оформила частную собственность на эту квартиру (не приватизация), сейчас по программе сноса хрущевок ей дали новую квартиру по договору мены (в принудительном порядке, она переезжать не хотела), собственность будет оформлена после 01.01.16. Ей уже 80 лет, и я хочу забрать ее к себе в Санкт-Петербург и купить квартиру рядом с собой, цены в Питере в два раза меньше, чем в Москве. Вопрос: должна ли она платить налог с продажи своей московской квартиры и почему?
Отвечает директор по аудиту компании Что делать Аудит (входит в консалтинговую группу Что делать Консалт) Татьяна Ефимова:
В отношении имущества, приобретенного после 01.01.2016, для целей налогообложения доходов, получаемых от продажи недвижимости, статьей 217.1 Налогового кодекса РФ устанавливается следующий минимальный предельный срок владения имуществом:
При этом определение срока нахождения квартиры в собственности с учетом срока владения предыдущим жильем не предусмотрено (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Таким образом, в случае расселения ветхого (подлежащего сносу) жилья, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, в расчет принимается только период владения новой квартирой .
В то же время, поскольку на основании ст. 576 Гражданского кодекса РФ, к договору мены применяются правила купли-продажи, при продаже квартиры, полученной по договору мены, владелец вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей 1 млн рублей, либо уменьшить сумму налогооблагаемого дохода от продажи квартиры на сумму фактически понесенных и документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.
В данном случае сумма расходов на приобретение квартиры будет равна стоимости квартиры, указанной в договоре мены. Если в договоре мены стоимость не указана, в расчет принимается рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир. Рыночная стоимость квартиры, как правило, устанавливается оценщиком, осуществляющим деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ Об оценочной деятельности в Российской Федерации.
Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены в рамках программы расселения подлежащего сносу жилья, уплачивается налог в размере 13% от суммы, превышающей 1 млн рублей, либо от разницы между доходом от продажи указанной квартиры и суммой фактических затрат на ее приобретение.
Отвечает с тарший юрисконсульт компании НДВ-Недвижимость Владимир Дронов :
Каких-либо льгот пенсионерам, по сравнению с прочими плательщиками НДФЛ, в данной ситуации НК РФ не предусмотрено. Закон одинаково распространяется на всех налогоплательщиков. Следовательно, платить налог при продаже квартиры придется.
Отвечает ведущий юрисконсульт компании Мой семейный юрист Дмитрий Смаковский:
К сожалению, срок владения старой квартирой в данной ситуации учитываться не будет, и вам необходимо уплатить налог с продажи имущества.
Хотя переселение и было связано с изъятием старой квартиры (то есть являлось вынужденным), все это не является исключением из общего правила, поскольку срок владения отсчитывается только с даты регистрации права собственности гражданина на недвижимость. Данная позиция изложена и в Письме Минфина от 17.10.2012 № 03-04-05/10-1199.
Более того, с 01.01.2016 г. изменился и срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Теперь этот срок будет составлять пять лет. Исключением является имущество, которое получено:
Здравствуйте! Налог на доходы физического лица (НДФЛ) Вашей маме придется заплатить, поскольку она является налогоплательщиком - резидентом Российской Федерации, и соответственно, обязана его уплачивать.
Ваша мама будет освобождена от уплаты налога с дохода, полученного от продажи своей квартиры, только по истечении минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества. Из Вашего вопроса следует, что квартира Вашей маме предоставлялась по договору мены. Как правило, в Москве при сносе дома собственникам предоставляются квартиры на основании договоров передачи жилого помещения в собственность в порядке компенсации - возмещения за жилую площадь в снесенном доме.
Согласно ст. 219 Гражданского кодекса Российской Федерации, право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.
Срок владения квартирой исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на новую квартиру (Письмо Минфина России от 15 октября 2010 г. N 03-04-05/7-624).
Таким образом, Ваша мама будет освобождена от уплаты НДФЛ только по истечении пяти лет с даты государственной регистрации перехода права собственности на квартиру, полученную взамен снесенной (ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).
Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!
К чему готовиться, если дом рядом с вашим собираются сносить?
Можем ли мы рассчитывать на поддержку от государства при покупке квартиры?
Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?
Когда лучше и выгоднее покупать квартиру?
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Подскажите кто знает: нужно ли платить налог 13 % от продажи квартиры, которую я унаследовал недавно?
Подскажите кто знает: нужно ли платить налог 13 % от продажи квартиры, которую я унаследовал недавно?
- Про 3 года - это ерунда. Можно продавать сразу же. В России с 2006 года отменили налог по наследству. Но чтобы Вам не сомневаться, проконсультируйтесь в налоговой инспекции.
Предупреждаю: я не налоговый инспектор и ответ основан только на личном опыте.
не будете платить 13 % с продажи квартиры в двух случаях:
1. если в договоре купли-продажи будет указана стоимость квартиры не более 1 млн. руб (что делать не советую, т. к. налоговая полиция эти вопросы сейчас разбирает быстро)
2. если квартира была в вашей собственности более 3 лет.
В этих случаях, когда продадите квартиру, вам нужно на следующий год до 1 мая подать в ИФНС декларацию по НДФЛ, чтобы подтвердить ваше право на невыплату 13%(т. е. получить налоговый вычет) и написать заявление о налоговом вычете. Если этого не сделаете заплатите штраф и 13% от суммы продажи квартиры.
Поясню почему.
13 % - ставка налога на доходы физических лиц - НДФЛ. Поскольку вы продадите квартиру, постольку у вас будет налогооблагаемый доход, а соответственно и возникает обязанность по уплате НДФЛ.
В Налоговом кодексе РФ есть несколько правил, применив которые вы можете уменьшить сумму дохода (и сумму НДФЛ, соответственно). а возможно и свести их к нулю.
1) С 2009 года в статью 217 Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НК РФ введн пункт 17.1, в котором говорится, что от НДФЛ освобождаются доходы, получаемые от продажи находившейся в собственности налогоплательщика три года и более квартиры и также долей в квартире.
Это правило не распрстраняется на квартиры, испоьзуемые индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.
По этому пункту получается, что продав свою унаследованную долю в квартире, вы обзаведтесь обязанностями налогоплательщика НДФЛ. надо будет и отчитаться, и налог уплатить и т. д.
3) Есть ещ и статья 220 НК РФ Имущественные налоговые вычеты . Это такие суммы, которые установлены в НК РФ для того, чтобы продавец и покупатель могли уменьшить свои налогооблагаемые доходы.
Если квартира находилась в собственности три и более года, то вычет у продавца равен сумме дохода, т. е. нет налогооблагаемого дохода от продажи квартиры, а соответственно и нет НДФЛ. Если квартира в собственности менее трх лет, то сумма вычета равна.
для продавца - 1 млн. руб для покупателя - 2 млн руб.
Вычет предоставляется и продавцу (уменьшается доход с продажи). и покупателю (уменьшается налогооблагаемый доход за год у человека, потратившегося на покупку жилья. Например, доход в виде зарплаты. )
Например. Вы продали квартиру за 6 млн. руб. ( суммы условные. В разных регионах цены разные). Ваша доля дохода - 3 млн. руб. т. к. размер вашей доли в собственности - 1/2.
Ваш вычет (для продавца) равен 500 000 руб. ( 1/2 от 1 млн. руб. (предусмотренная статьй 220 НК РФ сумма вычета) - пропорционально размеру доли в собственности).
В нашем примере налогооблагаемый доход в 3 млн. руб, уменьшенный на сумму вычета в 500 000 руб, равен
2 500 000 руб.
Это налогооблагаемый доход. Его надо умножать на 13 % НДФЛ и расчитать сумму налога.
Ещ пример. Квартира продана за 1 млн. руб. Если вы внимательно прочитаете вс вышеизложенное, то поймте, что во втором примере сумма налогооблагнаемого дохода от продажи квартиры равна нулю, а соответственно и нулю равна сумма налога. Во стором примере мы точно так же применили вычет, но у нас небольшая сумма дохода от продажи, поэтому вычет е перекрыл. 500 000 руб. доход минус 500 000 руб вычет равно ноль налогооблагаемой базы и ноль налога.
Так что, 3 года - это не то условие, которое вс решает. Вс решает сумма сделки.
Что ещ надо знать по вычетам. При продаже квартиры, находящейсяся в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии со статьй 220 НК РФ, распределяется между совладельцами квартиры ( вы и брат) пропорционально их доле ( в вашем случае 50% на 50%).
В статье 220 НК РФ в пункте 1 - условия вычета при продаже. Соответственно, в пункте 2 - условия вычета при покупке.
Ссылка на источник - это просто текст статьи 220 из НК РФ в СПС базы Консультант - плюс .
Деньги, вырученные от продажи жилья, являются доходом, с которого продавец должен платить подоходный налог 13%. Однако статья 220 Налогового Кодекса разрешает налогоплательщику воспользоваться налоговым вычетом с полной суммы только при владении продаваемой недвижимостью более трех лет, в противном случае только с суммы до 1 млн. руб.
Источники:
Следующие консультации:
- Бесплатная юридическая консультация по наследству по телефону
- Продажа земли полученной по наследству
Комментариев пока нет!