Как написать заявление на налоговый вычет на обучение
Заявление на возврат НДФЛ за обучение
Расходы физических лиц на обучение можно частично компенсировать за счет социального налогового вычета. Вернуть можно НДФЛ 13% от суммы расходов на обучение в пределах установленного налогового вычета. Для возврата подоходного налога необходимо обратить в ИФНС с заявлением. Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно скачать ниже.
Заявление не имеет типовой формы, составляется в свободной форме. Примерная форма представлена для скачивания ниже.
Заявление на возврат НДФЛ на обучение образец – скачать (word).
Представленная форма носит рекомендательный характер, данный документ можно также получить, обратившись в ИФНС по месту жительства налогоплательщика, куда и нужно будет подавать документы на возврат подоходного налога.
Вернуть частично можно расходы не только за обучение, но и за лечение (свое, детей, родителей). При этом также подается заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать по ссылке.
При покупке квартиры также можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет и возврат НДФЛ с расходов на приобретение жилья, образец заявления можно скачать здесь.
Как написать заявление на возврат НДФЛ на обучение?
Необходимо указать, кому адресуется данный документ. Информация об адресате пишется в правом углу бумажного листа – пишется наименование того отделение, куда подаются документы. Подавать документы нужно в то отделение, где проживает физическое лицо, имевшее расходы на обучение и желавшее вернуть НДФЛ с этих расходов.
Под название ИФНС следует указать свои ФИО, адрес проживания, паспортные данные, а также контактный телефон для связи.
По центру пишется название документа – «заявление».
Ниже следует написать непосредственно саму просьбу вернуть НДФЛ в связи с расходами на обучение.
Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.
Составленное и заполненное таким образом заявление подписывается физическим лицом, ставится дата оформления. Вместе с заявлением необходимо оформить и предоставить другие документы.
Документы для возврата НДФЛ по расходам на обучение:
- Заявление на возврат подоходного налога;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Лицензия учебного заведения (его копия);
- Договор, заключенный с учебным заведением на оказание соответствующих услуг;
- Паспорт (копия);
- ИНН (копия);
- Справка доходах 2-НДФЛ (оригинал);
- Квитанция об оплате услуг;
- Свидетельство о рождении ребенка, если возвращается НДФЛ по расходам на обучение ребенка;
- Справка об обучении на дневном отделении – в отношении обучения детей, брата или сестры.
Условия предоставления налогового вычета на обучение
Существуют определенные условия, при выполнении которых предоставляется социальный вычет на обучение и, соответственно, возвращается подоходный налог.
Учебное заведение должно иметь лицензию на оказание подобных услуг. Если лицензии нет, то и вернуть налог не получится.
Социальный вычет предоставляется в отношении своего обучения, обучения детей (до 24 лет), брата и сестры.
Если вычет предоставляется в отношении расходов на обучение детей, брата или сестры, то необходимо, чтобы они учились на дневном отделении. В отношении своей учебы – данное условие не имеет значение, вычет можно получить в отношении любой формы обучения.
Максимальная сумма вычета, которую можно получить за свое обучение – 120000 руб., соответственно, в данном случае можно вернуть НДФЛ – 15600 руб.
При обучении детей, брата или сестры максимальная величина вычета – 50000 руб. на каждого.
Еще одно важное условие – вернуть НДФЛ можно только в том случае, если налогоплательщик уплачивал данный налог в том году, в котором были расходы на обучение. Если НДФЛ не уплачивался в отчетном году, то и вернуть налог не получится.
Также не предоставляется вычет в случае, если расходы на обучение были оплачены средствами материнского капитала.
Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк
Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников). Рассмотрим нюансы его составления.
Особенности вычета за обучение
НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):
Кто и когда предоставит вычет
Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.
В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.
Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.
Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.
Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:
- в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
- необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.
Документы для вычета за обучение
В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:
- копия лицензии учебного заведения;
- копия договора на обучение;
- копия паспорта;
- копия свидетельства о присвоении ИНН;
- оригинал квитанции об оплате обучения.
Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
- оригинал справки об очном обучении.
Образец заявления на налоговый вычет за обучение
Начиная с 31.03.2017 заявление на возврат налога составляется по форме из приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.
На нашем сайте вы сможете скачать образец заявления на возврат НДФЛ за обучение:
Также на нашем сайте можно скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение:
Смотрите нашу инструкцию по заполнению заявления на возврат НДФЛ:
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 31.03.2017 применяется новая форма заявления на возврат НДФЛ (см. приказ ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@). В данном видео заявление заполняется на бланке, действующем до 31.03.2017.
Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях
Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!
Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение
Государство нуждается в квалифицированных и хорошо обученных специалистах. И для того чтобы облегчить доступ граждан к получению образования, в налоговом законодательстве предусмотрен возврат НДФЛ не только за лечение, но и за платное обучение (за образование).
8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 196 (звонок бесплатный для всех регионов России)
Это быстро и бесплатно !
Российский налоговый кодекс (смотрите статью №219) предусматривает компенсацию части средств, вложенных в образование, путем возврата части подоходного налога. За счет налогового вычета. Этот финансовый инструмент позволит получить компенсацию за пребывание в стенах:
- Высших государственных и коммерческих учебных заведений.
- Средне-специальных и профессиональных образовательных центров и училищ.
- Платных детских садов и школ.
- В специальных школах (например, возврат НДФЛ за обучение в автошколе на права) и курсов для взрослых.
- В детских кружков, секций и других внешкольных учебных учреждений (например, художественная или музыкальная школа).
Государство не ограничивает гражданина на количество получаемых им налоговых вычетов в зависимости от того, которым по счету у него является данное образование. Вместо этого существуют требования к учебным заведениям. Вот они:
- Должна иметься соответствующая лицензия, дающая право на подобную деятельность.
- Кроме того, возможность заниматься подобной деятельностью должна быть отображена в уставе.
- В договоре, заключаемым между гражданином и учебным учреждением, должна быть прописана стоимость услуг именно за получение образования.
О том, возможен ли возврат НДФЛ при обучении в институте (заочно, очно), за обучение ребенка, какие документы для этого нужны — все это вы узнаете из данного видео:
Рассчитывать на возврат налога в качестве компенсации за оплату образования могут:
- Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
- Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
- Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
- Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.
При этом надо выполнить некоторые условия:
- Лицо, имеющее претензии на налоговый вычет, должно быть зарегистрировано как плательщик НДФЛ.
- Оплата услуг по обучению производилась по договору, заключенному с образовательным учреждением, имеющим официальный статус на территории РФ.
Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ за обучение читайте ниже.
Особенности заполнение декларации
Заполнение бланка формы 3-НДФЛ декларации при возврате НДФЛ выполняется по тем же правилам, что и обычно:
- Заглавными печатными буквами, вписываемыми в клеточки вручную или на компьютере.
- Заполнение листов одностороннее, ошибки и помарки не допускаются.
- Величина дохода указывается в рублях.
- Незаполненные страницы не подаются.
При налоговом вычете обязательно заполняются страницы:
- Титульный лист документа.
- Раздел 1 (суммы подлежащие уплате или возврату).
- Раздел 2 (расчет налога).
- Последующие листы (лист А и далее) заполняются по необходимости.
Особенности заполнения в случае возврата:
- В разделе 1 обозначить сумму, обязательную к возврату (нижняя строка).
- В разделе 2 учесть возврат налога при расчете базы налогообложения и суммы налога.
Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение вы найдете ниже, бланк можете скачать здесь.
Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение
О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже.
Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео:
Получение возврата НДФЛ за обучение
Возврат НДФЛ за обучение начинают с подготовки необходимого комплекта документов.
Итак, какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение? Для возврата суммы за собственное образование:
- Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
- Справка, полученная по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту получения дохода.
- Паспорт плюс копия.
- Заявление на возврат (обязательно указать номер счета для перечисления возврата).
- Договор на получения образования и лицензия данного учреждения, дающая право на этот вид деятельности.
- Финансовые документы, подтверждающие ваши платежи за учебу.
Пример-образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение вы найдете ниже, бланк его также можете скачать.
Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение
За ребенка или родственника
Для возврата суммы за учебу детей требуется предоставить дополнительно:
- Свидетельство о рождении.
- Свидетельство о браке (в некоторых случаях).
- Справка, свидетельствующая об очной форме обучения.
При оплате за брата или сестру:
- Свидетельство о рождении вашего обучаемого.
- Свидетельство о рождении оплатившего обучение.
Ответственные органы
Для оформления налогового вычета за обучение надо обращаться в инспекцию ФНС по месту подачи вашей декларации о доходах.
Порядок возврата подоходного налога необременителен для заявителя и включает:
- Подготовку документов.
- Оформление декларации с учетом возврата НДФЛ.
- Поход в ФНС с заполнением заявления и подачей документов.
О том, сколько составит возврат 3 НДФЛ за обучение, читайте ниже.
Налоговый вычет можно оформить не со всей суммы, затраченной на обучение, а с установленной определенной величины. Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):
- 120 тысяч – личное обучение.
- 50 тысяч – обучение детей.
Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):
- При затратах на личное обучение 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 100000 × 0,13 (13%) = 13000.
- При затратах на личное обучение 200000 возврат НДФЛ будет составлять: 120000 × 0,13 (13%) = 15600. Это и есть наибольший из возможных налоговых вычетов при обучении.
- При затратах на обучение ребенка 30000 возврат НДФЛ будет составлять: 30000 × 0,13 (13%) = 3900.
- При затратах на обучение ребенка 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 50000 × 0,13 (13%) = 6500.
Срок подачи заявки на налоговый вычет ограничен тремя годами после произведенной оплаты за учебу. По истечении этого периода заявления на компенсацию не принимаются.
В ФНС решение о возврате НДФЛ принимается в течение 30 дней после подачи всех необходимых документов. Обычно срок возврата (перечисление на счет заявителя) – не более четырех месяцев.
Еще больше полезной информации в отношении получения вычета НДФЛ за обучение содержится в этом видеоролике:
8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 196 (звонок бесплатный для всех регионов России)
Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.
Потратив деньги на свое обучение (или обучение своих детей) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый вычет на обучение). Из этого правила есть исключения и сумма расходов на обучение, по которой можно претендовать на возврат ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:
Заявление по вычету на обучение: порядок оформления
По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на обучение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите. Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.
Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Эта форма является обязательной для всех (!) налоговых инспекций России.
На нашем сайте есть:
- Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с обучением. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
- Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.
О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас о том, как заявление заполняют.
Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно каждый. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).
Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть "живая" (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.
Титульный лист заявления на возврат
1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис "Узнать свой ИНН" . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.
2. Укажите номер заявления в формате "1 - - - - - ". Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет "2 - - - - - " и т. д. Несколько заявлений потребуется если:
- вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление;
- вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.
3. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.
4. Укажите свои фамилию, имя и отчество печатными буквами в каждой строке заявления.
Заполненные строки будут выглядеть так:
5. Далее укажите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса
6. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее - 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) - 2, показатель - 3 касается только организаций. При возврате налога за обучение здесь будет - "1".
7. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог - 1, если сбор - 2, если страховой взнос - 3, если пени - 4, если штраф - 5. У вас здесь будет стоять "1".
8. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже).
Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу (форма 3-НДФЛ). Сумма к возврату по заявлению должна совпадать с цифрами, вписанными в строку 050 "Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета" Раздела 1 (если таких разделов в вашей декларации несколько, то сумме этих строк по всем разделам) и строке 130 "Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета" Раздела 2.
9. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Поэтому здесь пишут "ГД". Годовой платеж имеет кода "00". Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы обучались в 2018 году и возвращаете переплату налога на доходы за 2018 год. Тогда эта строка будет заполнена так: "ГД.00.2018"
10. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО - это код региона по вашему месту жительства (прописке). Узнать ОКТМО можно по этой ссылке.
11. Следующая строка КБК - это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: "КБК по транспортному налогу", "КБК по налогу на имущество", "КБК по НДФЛ". Например, КБК для налога на доходы - 182 1 01 02010 01 1000 110. Его и нужно вписать.
12. Далее укажите количество страниц в заявлении - "003" и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист - "001", если два - "002", если три - "003" и т. д.
При возврате налога на доходы за 2018 год заполненные строки будут выглядеть так:
Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа "Достоверность и полноту сведений, указанных . " укажите "3", номер своего телефона, текущую дату и поставьте "живую" подпись. Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру "2", его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке "Заполняется работником налогового органа" ничего писать не нужно.
Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так:
Второй лист заявления - банковские реквизиты и личные данные
На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Тикже вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет). В Сбербанке Он-лайн нужно зайти в данные своей карты или счета кликнув на него, зайти во вкладку "Информация по вкладу" и кликнуть ссылку "Реквизиты перевода на счет вклада".
Для возврата налога вы должны указать на этом листе и свои данные: ФИО и реквизиты паспорта.
Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.
Заполняют нужные реквизиты так:
1. Наименование банка - полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка.
2. Банковские реквизиты в точном соответствии с данными, полученными из банка.
3. Цифру "1" и номер счета.
Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так:
Далее впишите в заявление свои личные данные (ФИО и реквизиты документа, удостоверяющего личность). Тут же надо отразить и код документа. У каждого документа, удостоверяющего личность, свой код. В частности:
- 03 - свидетельство о рождении;
- 07 - военный билет;
- 10 - паспорт иностранного гражданина.
Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Все перечисленные данные могут быть заполнены так:
Третий лист заявления - личные данные
Здесь все совсем просто. На этом листе отражаем:
- фамилию и инициалы;
- код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты;
- адрес регистрации по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.
Если вы указали свой ИНН на первом и втором листе заявления, то третий лист можно не заполнять вообще.
Необходимые данные могут быть заполнены так:
Как сдать в инспекцию заявление на возврат налога по обучению
Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета за обучение и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.
Прежде всего вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено обучение с указанием в ней суммы налогового вычета за обучение. Второе – приложить к нему заявление на получение вычета и возврат налога. К декларации прилагают документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение и наличие детей, опекаемых, сестры, брата (если вы получаете вычет на их образование).
Перечень документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за обучение, установлен письмом Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630 (указанное письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России). Данный перчень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Это значит, что налоговики не вправе требовать дополнительные документы, которые в данном перечне не указаны.
В состав необходимых документов включают:
- копию договора на обучение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
- копию документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, контрольно-кассовой машины, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения).
При оплате очного обучения своих детей, родственников (брата или сестры) или подопечных дополнительно предоставляются:
- копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справку учебного заведения);
- копия документа, подтверждающего степень родства, факт опеки или попечительства и возраст обучающегося (например, свидетельство о рождении).
В первом случае (при передаче заявления лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй - останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.
Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма - 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.
Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат налога в связи с обучением это данные:
- о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
- о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
- о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.
Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие - не критично.
Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.
Образец заполнения заявления на возврат налога по обучению
Все страницы заявление на возврат налога в связи с обучением могут быть заполнены так:
НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ "КОММЕНТИРОВАТЬ". ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА!
ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.
Заявление на налоговый вычет на обучение
Добавлено в закладки: 0
Заявлением на налоговый вычет на обучение называется официальное обращение нескольких лиц или одного гражданина к должностному лицу, в государственный орган, администрацию учреждения или орган местного самоуправления в отношении налогового вычета на обучение. Заявление, в отличие от жалобы, не связано с нарушением его законных интересов и прав и не содержит просьбы устранить таковое нарушение, а направлено исключительно на реализацию интересов и прав заявителя или устранение каких-либо недостатков в работе предприятий, организаций, учреждений. 3аявления можно подать и в устной, и в письменной форме. Порядок их рассмотрения аналогичен тому, как рассматриваются жалобы.
Образец заявления на налоговый вычет на обучение
Законодательство РФ предусматривает налоговые льготы при оплате за образование. В согласии с пп.2 п.1 ст. 219 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщики, которые несут расходы за истекший год на свое очное обучение или детей (до 24-х лет), имеют право получить налоговый социальный вычет.
Для получения вычета нужно подать по месту жительства в налоговую инспекцию письменное заявление о налоговом вычете на обучение. К заявлению необходимо приложить такие документы:
— справку из бухгалтерии с места работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за прошлый год (форма 2-НДФЛ);
— заполненную декларацию за прошедший год по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)
— копию лицензии учебного заведения, когда в договоре не указываются реквизиты;
— копию договора с учебным заведением;
— копию свидетельства о рождении ребенка (если ребенок налогоплательщика обучается);
— платежные документы, которые подтверждают факт оплаты обучения.
Представленный пакет документов необходимо проверить. По завершении проверки деньги могут поступить на счет заявителя за 15—20 рабочих дней.
Источники:
online-buhuchet.ru nalog-nalog.ru uriston.com vashnal.ru biznes-prost.ruКомментариев пока нет!