Льготы по налогам для ип инвалида 2 группы
Здравствуйте. У меня такой вопрос. я инвалид 2 гр, У меня какие льготы есть по налогам и сборам .
Зарегистрирован: 2010-07-27T22:18:17+00:00
Сообщения: 250
Уважаемый Андрей!
Поскольку у Вас систематическое получение прибыли (а может и убытка), Ваша деятельность может рассматриваться налоговиками, как предпринимательская. Отсюда надо регистрироваться в качестве ИП. И вот тут важно для себя определить систему налогообложения.
Можно применить УСН, но тут надо определить какой объект применять - доходы (6% ставка), или доходы - расходы (ставка 15%, или меньше - все зависит от решения региона). Но льгот здесь для инвалидов нет. При определении объекта налогообложения надо просчитать что выгоднее - обложение дохода, или дохода за вычетом расхода.
Не надо забывать об уплате предпринимателем на любой системе налогообложения еще страховых взносов (до 300000 дохода сумма чуть более 20000 руб. а выше 1% с превышения).
Подскажите пожалуйста ,мой брат работает по патенту(ремонт,пошив одежды),он инвалид 3 группы.СУществуют ли для него льготы по выплте налогов,по патенту он заявляет 150000тенге,на 3 месяца,то есть по50000 каждый месяц,ему начисляют 3000 тенге ,общую сумму выплаты налогов за 3 месяца.Все ли правильно?
Вопрос очень интересный и готового ответа в одном месте в Налоговом кодексе Вы не найдете. Давайте разберем ситуацию вместе.
Начнем с доходов, т.е. что входит в доход по патенту:
Статья 427. Общие положения
3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
В доход включаются доходы, указанные в подпунктах 1), 3) - 9), 11) - 24) пункта 1 статьи 85 настоящего Кодекса, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом.
Статья 85. Доходы, включаемые в совокупный годовой доход
1. В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:
Однако существует такое понятие как необлагаемый доход:
Статья 156. Доходы, не подлежащие налогообложению
1. Из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов:
14) доходы инвалидов III группы в пределах 27-кратного минимального размера заработной платы в год, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете
Размер МЗП = 13 470 тенге
По логике выходит, что из заявленного по патенту дохода следует исключить доходы не подлежащие налогообложению и из оставшейся суммы исчислить стоимость патента. Например:
50 000 х 12 = 600 000 тенге в год
27 МЗП х 13 470 = 363 690 тенге следует вычесть за год
600 000 - 363 690 = 236 310 тенге, это облагаемый годовой доход инвалида и из этой суммы исчисляется стоимость патента в размере 2%.
2% из суммы 236 310 составляет 4 726 тенге в год, за 3 месяца это 1 182 тенге.
Не унизишь оскорблением мудреца. Не возвысишь восхвалением глупца. (Индийская мудрость)
Мысль это оргазм мозга - тот, кто способен его испытывать, получает удовольствие, а тот, кто не способен, вынужден имитировать.
Деятельность ИП
Вопрос: Индивидуальный предприниматель - плательщик единого налога (женщина, достигшая возраста 55 лет) имеет право на льготу в размере 20% (15.04.2006 г. получила инвалидность II группы).
На сколько процентов понижается ставка единого налога для индивидуального предпринимателя в данном случае?
Ответ: Согласно п. 7 Положения о едином налоге с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, утвержденного Указом Президента РБ от 18.06.2005 г. N 285, ставки единого налога понижаются для:
- физических лиц, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, - на 25% в первые три месяца, начиная с месяца, в котором индивидуальным предпринимателем начата предпринимательская деятельность, включая последний день месяца, в котором истекает право на льготу
индивидуальных предпринимателей, достигших возраста: мужчины - 60 лет. женщины - 55 лет, независимо от вида получаемой пенсии, а также индивидуальных предпринимателей - инвалидов на 20%, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло право на льготу.
При наличии у индивидуального предпринимателя права на снижение установленной ставки единого налога одновременно по двум указанным основаниям эта ставка понижается на 45%.
Ставка налога с учетом льготы (понижения) определяется как произведение налога на коэффициент льготы, который рассчитывается по формуле
Кл = (100 - Л) / 100,
где Кл - коэффициент льготы
Л - размер льготы в процентах.
Поскольку у индивидуального предпринимателя право на снижение установленной ставки единого налога предусмотрено только по основаниям, по которым предусмотрено понижение налога на 20%, то при исчислении налога с учетом льготы применяется коэффициент льготы, равный 0,80 ((100 - 20) / 100).
Инвалид хочет открыть ИП .
Отправить вопрос &rarr Получить ответ
Доброго времени суток!
задать бесплатно
вопрос юристу
Налоговым кодексом РФ предусмотрен ряд льгот для индивидуальных предпринимателей, имеющих инвалидность, в зависимости от группы инвалидности.
Если индивидуальный предприниматель находится на общем режиме налогообложения, то налогоплательщик-инвалид может применять следующие льготы:
1) По налогу на добавленную стоимость индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей (ст. 145 НК РФ). Данное положение не распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев.
2) Подпункт 2 п. 1 ст. 218 НК РФ устанавливает налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода, который распространяется на налогоплательщиков - инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп.
3) Кроме того, инвалиды I, II и III групп могут при определенных условиях получить иные стандартные налоговые вычеты в соответствии с п. 1 ст. 218 НК РФ.
Также налогоплательщик - индивидуальный предприниматель, являющийся инвалидом, имеет право на получение:
- социальных налоговых вычетов (например, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению и другие в соответствии со ст. 219 НК РФ)
- имущественных налоговых вычетов (в соответствии со ст. 220 НК РФ).
Социальные и имущественные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Льготы, предусмотренные в отношении уплаты государственной пошлины, применяются в случаях рассмотрения дел в судах общей юрисдикции, а также мировыми судьями, истцами в которых являются инвалиды I и II групп (в соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 333.36 НК РФ).
Также инвалиды I и II групп освобождаются на 50 процентов от уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий по всем видам нотариальных действий.
Кроме того, распространяется действие льгот при уплате государственной пошлины общего порядка.
Льготы в отношении уплаты транспортного налога индивидуальными предпринимателями, имеющими инвалидность, устанавливаются региональными властями. Кроме того, в соответствии с п. 2 ст. 358 НК РФ не относятся к объекту налогообложения по транспортному налогу легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт). полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
Налоговая база по земельному налогу, согласно п. 5 ст. 391 НК РФ, уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют I и II группы инвалидности, установленные до 1 января 2004 г. без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности.
От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются инвалиды I и II групп, инвалиды с детства.
только для жителей Москвы и МО Савчук В.В.
юрист на сайте Когтева А.В.
юрист на сайте Егиян Ю.Л.
юрист на сайте Хоружий И.И.
юрист на сайте Стрикун Г.В.
юрист на сайте Володина А.В.
юрист на сайте Мингазов Ю.С.
юрист на сайте Сакунова Ю.А.
юрист на сайте "Матрешки инфо" "Регион"
юрист на сайте Марков К.Н.
юрист на сайте Титова Т.А.
юрист на сайте Афанасенко Н.В.
юрист на сайте Дерипаска А.И.
юрист на сайте
Здравствуйте, уважаемый гость!
Сейчас на сайте 92 юристa.
Какой у Вас вопрос?
Льготы по налогам и взносам в Пенсионный фонд
Вопрос
Здравствуйте! Я инвалид 2 гр. у меня ИП. Полагаются ли мне какие-либо льготы в ПФР и по налогам?
Комментарий
В соответствии со статьей 21 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.
- Налог на добавленную стоимость
- общественные организации инвалидов, выступающие в качестве истцов и ответчиков
- истцы - инвалиды I и II группы (часть 2 статьи 333.36 Налогового кодекса РФ).
Льгота действительна при подаче в суды общей юрисдикции, а также мировым судьям исковых заявлений имущественного характера и (или) исковых заявлений, содержащих одновременно требования имущественного и неимущественного характера, если цена иска не превышает 1 000 000 рублей. В случае, если цена иска превышает 1 000 000 рублей, указанные плательщики уплачивают государственную пошлину в сумме, исчисленной в соответствии с Налоговым кодексом РФ и уменьшенной на сумму государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются инвалиды I и II группы - на 50 процентов по всем видам нотариальных действий и иные льготы общего порядка (статья 333.38 Налогового кодекса РФ).Согласно статье 218 Налогового кодекса РФ, работник-инвалид имеет право на два стандартных налоговых вычета
Вычет в размере 3 000 руб. в месяц. Перечень лиц, имеющих право на этот вычет, приведен в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:Вычет в размере 3000 руб. для этих категорий работников предоставляется независимо от величины их дохода, исчисленного нарастающим итогом с начала года.
Вычет в размере 500 руб. в месяц. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса право на этот вычет имеют:Вычет в размере 500 руб. также предоставляется независимо от величины годового дохода работника.
Кроме того, не облагаются НДФЛ следующие выплаты:Льгот же по уплате взносов в Пенсионный фонд РФ Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации не предусматривает, оплата осуществляется всеми индивидуальными предпринимателями в фиксированной сумме.
если оформить ИП на пенсионера, будут ли льготы по уплате налогов?
Для ИП нет никаких льгот. Только женщины ИП в декрете и отпуске по уходу за ребенком не платят в ПФР и то часто со спорами с ПФР.
Это нужно знать наизусть!
Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).
Работать ИП может где угодно на территории РФ.
ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.
В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются
При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.
Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).
Пример: налогооблагаемая база - 100 000 р. налог - 6 000 р. социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.
Пример: налогооблагаемая база - 1 000 000 р. налог - 60 000 р. социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.
Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база - 100 000 р. налог - 6 000 р. социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.
ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности
На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности
За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.
Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.
Возможно совмещение ЕНВД и УСН.
За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.
За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.
Роман Альбертович Лепехин
Похожие вопросы в области Налоги и сборы
1 ответ. Москва Просмотрен 385 раз. Задан 2011-04-05 10:49:00 +0400 в тематике "Пенсии и социальная защита"1 ответ. Москва Просмотрен 1001 раз. Задан 2010-06-07 15:02:55 +0400 в тематике "Пенсии и социальная защита" Освобождаются ли пенсионеры от уплаты налогов при сдаче жилья? - Освобождаются ли пенсионеры от уплаты налогов при сдаче жилья. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 787 раз. Задан 2011-12-29 12:32:59 +0400 в тематике "Налоги и сборы" Какие отчеты сдают индивидуальные предприниматели - Какие отчеты сдают индивидуальные предприниматели. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 515 раз. Задан 2010-05-20 19:11:54 +0400 в тематике "Другие вопросы" Освобождаются ли от уплаты налога на авто пенсионеры - ветераны труда? - Освобождаются ли от уплаты налога на авто пенсионеры - ветераны труда. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 2570 раз. Задан 2012-07-13 14:19:24 +0400 в тематике "Пенсии и социальная защита" Льготы инвалидам 3-группы по налогам как предпринимателям - Льготы инвалидам 3-группы по налогам как предпринимателям. далее1 ответ. Москва Просмотрен 738 раз. Задан 2012-01-16 09:32:58 +0400 в тематике "Налоги и сборы"
1 ответ. Москва Просмотрен 511 раз. Задан 2012-05-18 10:45:24 +0400 в тематике "Пенсии и социальная защита" Обязаны ли теперь ИП сдавать отчеты в ПФР? - Обязаны ли теперь ИП сдавать отчеты в ПФР. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 220 раз. Задан 2012-02-12 11:39:06 +0400 в тематике "Бизнес" Индивидуальный предприниматель вопрос внутри - Индивидуальный предприниматель вопрос внутри. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 87 раз. Задан 2012-01-20 12:15:46 +0400 в тематике "Бизнес" Несостоятельность - Несостоятельность. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 33 раза. Задан 2011-08-09 15:01:17 +0400 в тематике "Гражданское право"
Источники:
Следующие статьи:
Комментариев пока нет!