Доля по наследству менее 3 лет
Одна часть квартиры в собственности менее 3-х лет, а другая часть более 3-х лет
У клиентов юридических консультаций и риэлтерских агентств и так возникает много вопросов по поводу уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости, так еще и сложные случаи встречаются. Например, если разные части жилья находятся в собственности разный период времени.
Если же срок владения недвижимостью составляет менее трех лет, то придется уплатить налог по ставке 13% от налоговой базы (то есть суммы, за которую продали недвижимость). При этом можно снизить размер налоговой базы одним из двух способов:
Как быть, если части недвижимости приобретены в разное время?
Возможны две ситуации:
Эта разница имеет значение для налоговых последствий при продаже такой квартиры.
«Разные» части в собственности разных лиц
Пример. Имеется квартира. Два собственника – брат и сестра. Брат владеет своей ½ доли более трех лет, сестра получила свою долю от матери менее трех лет назад. Квартира будет продаваться за 2 400 000 рублей. Кто и сколько заплатит?
На долю каждого собственника придется по 1 200 000 рублей дохода. Брат под уплату НДФЛ не подпадает в любом случае. Сестра должна уплатить налог со своей доли. Но сколько? Как мы говорили, продавцу предоставляется налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей. То есть сестра заплатит налог с 200 000 рублей. Так? Не так. Налоговый кодекс предусмотрел эту ситуацию и установил что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (ст. 220, п. 2, подп. 3).
Значит, сестра может воспользоваться только половиной вычета, то есть суммой 500 000 рублей.
Иначе говоря, налоговый вычет рассчитывается не для собственника, а для объекта недвижимости. Если у квартиры 5 собственников, по 1/5 у каждого, то каждый из них может уменьшить налогооблагаемую базу на 200 000 рублей. Если 2 собственника по ¾ и ¼ – то на 750 000 и 250 000 тысяч соответственно.
Есть ли способы снизить сумму налога в этом случае?
Специалисты рекомендуют каждому из собственников продавать свою долю по отдельному договору вместо того, чтобы оформлять один договор купли-продажи всей квартиры. Основан этот совет на письме ФНС от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578@. Иногда даже предлагают оформлять эти отдельные договоры разными датами.
В нашем примере, если бы сестра продала свою долю как самостоятельный объект купли-продажи, то смогла бы использовать весь миллион рублей в качестве налогового вычета.
«Разные» части в собственности одного лица
Пример. Супруги владели квартирой в равных долях с 2007 года. После смерти жены в 2013 году ее доля перешла по наследству мужу. Получается, ½ квартиры находится в его собственности более 3 лет, а ½ – менее. Как и положено по закону, в 2013 году супруг получил новое свидетельство о регистрации права собственности на всю квартиру. Если мужчина продает квартиру в 2014 году, будет ли он уплачивать НДФЛ? Со всей квартиры или только половины?
На самом деле, по этому вопросу не было единого мнения даже у налоговых органов до тех пор, пока не вышли соответствующие разъяснения, а именно Письмо Минфина № 03-04-05/7-444 от 27.06.2011, а также Письмо ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@.
Эти письма ссылаются на ст. 235 ГК РФ («изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество») и ст. 131 ГК РФ («изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения»).
Применим эти мудреные формулировки к нашему примеру: раз часть жилья принадлежала мужу с 2008 года, то для исчисления налога будет считаться, что вся квартира принадлежала ему с этого времени, независимо от смены состава собственников и размеров их долей. Муж мог изначально владеть не половиной, а даже хоть 1/20 доли. И не важно, что в свидетельстве о праве собственности указана другая дата. Короче, налог ему платить вообще не нужно.
Другой пример. Супруги владеют по ½ доли в квартире, вот только доля мужа в собственности более 3 лет, а жена приобрела свою половину недавно (может, у свекрови выкупила). Теперь семья хочет продать квартиру. Как сделать так, чтобы жена не платила НДФЛ? А пусть подарит свою долю мужу. Тогда в глазах налоговых органов вся квартира принадлежит мужу более трех лет. Сделки дарения между близкими родственниками налогом не облагаются. Надо только сопоставить сумму затрат на оформление сделки дарения с суммой сэкономленного налога.
С 1 января 2016 года, увеличен срок владения недвижимостью после которого освободят от уплаты налога с 3-х лет до 5 лет. Но это относится лишь к квартирам, собственники которых приобрели ее по договору купли-продажи. Во всех остальных случаях, действуют старые правила, то есть если недвижимость вам досталась по наследству, в результате приватизации, по договору дарения или ренты, для вас действуют старые правила, то есть что бы продать квартиру и не платить налог, вам нужно ждать 3 года. Во всех остальных случаях придется ждать 5 лет, но очень важно понимать, что закон обратной силы не имеет, то есть, ко всем сделкам совершенным до 1 января 2016 года применяются старые правила, то есть, если вы купили квартира 30 декабря 2015 года, вам необходимо подождать 3 года, и после вы сможете продать квартиру и не платить при этом налог.
Разъяснения
Налог на продажу доли в квартире (#4898)
Налог на продажу доли в квартире: расчет налога при продаже квартиры целиком (в том числе и доли в ней) или по долям, способы уменьшить налог, оформление сделки >>>
Зачастую продавец обязан заплатить налог с продажи доли в квартире. Почему зачастую, а не всегда? Все зависит от трех факторов:
1. Срока, в течение которого доля в квартире находилась в собственности продавца.
2. Продажной стоимости доли в квартире.
3. Порядка оформления купли-продажи доли в квартире.
Срок нахождения доли в квартире в собственности
Если доля в квартире находится в собственности продавца три года и больше, то налог с продажи доли в квартире платить не придется. Ее продажная стоимость никакого значения не имеет. Будь это хоть 1 рубль, хоть 100 млн. рублей. Необходимая льгота установлена пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. Цитата:
----------------------
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
-----------------------
Причем три года - это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения долей в квартире может начаться в начале, середине или конце года. Подробности про расчет трех летнего срока смотрите по ссылке.
Как определить начало срока в течение которого доля в квартире была в вашей собственности? Обычно достаточно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на долю (если по ней выдано отдельное свидетельство) или на саму квартиру в которой у вас есть доля (если на вашу долю отдельного свидетельства нет). Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи такого свидетельства (он указан в самом документе). Не вполне юридически правильно (обычно этот срок начинает считаться раньше - с момента госрегистрации документов на долю или квартиру, а не выдачи Свидетельства на руки) - зато очень просто. Тем более, что с момента регистрации документов до момента выдачи свидетельства проходит очень незначительный период времени (одна или две недели).
Как быть, если доля в квартире, которая есть у вас на момент продажи, получена частями? Например, вы первоначально владели одной долей в квартире (скажем 1/3). Затем получили по наследству еще одну долю в этой же квартире (например, еще 1/3). В результате ваша доля составила 2/3. И вы получили новое Свидетельство о госрегистрации вашей доли (на 2/3). Так с какого же момента начинают отсчитывать трехлетний срок: с момента получения первой доли или второй? Правильный первый вариант. Срок владения долей начинает отсчитываться с того момента, когда вы получили ЛЮБУЮ часть в квартире. Тот факт, что впоследствии размер этой доли увеличился или уменьшился никакого значения не имеет. Подробнее об этом читайте по ссылке.
Пример
В марте 2011 года три человека приобрели квартиру. Отец, его сын и брат отца. По 1/3 каждый. В сентябре 2013 года отец умер. В связи с этим его сын получил долю отца (1/3) в наследство. Соответственно по состоянию на сентябрь 2013 года доля сына составила 2/3. При этом сын получил новое Свидетельство о государственной регистрации его доли.
При продаже квартиры считается, что сын владеет своей долей (уже в размере 2/3) с марта 2011 года. Факт увеличения его доли в связи со смертью отца при расчете налогов значения не имеет. Поэтому если квартира будет продана после марта 2014 года, то налог никому из продавцов платить не придется. Долями в квартире все продавцы владеют больше трех лет.
Еще раз подчеркнем, что налог с продажи доли в квартире находящейся в собственности продавца три года и больше (более трех лет) платить не нужно. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке. Декларированию подобные доходы не подлежат. Поэтому, если это ваш случай, то дальше можете не читать.
Налог с продажи доли в квартире, которая находилась менее трех лет (3-х лет) в собственности, возможно придется заплатить. Но тут имеют значение два других фактора:
1. Продажной стоимости доли в квартире.
2. Порядка оформления договора купли-продажи.
Поговорим о них подробнее.
Продажная стоимость доли в квартире и оформление сделки
У продавца доли в квартире есть два способа уменьшить доход при расчете налога с полученного дохода. Он может выбрать любой из них по своему желанию.
Первый способ . Продав долю в квартире, которая была менее трех лет в собственности, вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с приобретением этой доли. Подобные расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять! Цитата:
------------------------
. налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов . связанных с получением этих доходов. .
Соответственно, налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например, доля в квартире продана дешевле, чем куплена) налог с продажи доли платить не надо.
Пример
Иванов владеет долей в квартире меньше трех лет. Он решил ее продать.
Ситуация 1
Иванов купил долю за 1 200 000 руб. Продажная стоимость доли равна 2 300 000 руб. Соответственно доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
2 300 000 (продажная стоимость доли в квартире) - 1 200 000 (расходы на покупку доли) = 1 100 000 руб.
С него нужно заплатить налог в размере:
1 100 000 х 13% = 143 000 руб.
Ситуация 2
Иванов купил долю за 1 250 000 руб. Продажная стоимость доли равна 1 120 000 руб. Соответственно доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
1 120 000 (продажная стоимость доли в квартире) - 1 250 000 (расходы на покупку доли) = 0 руб.
Налог платить не нужно.
В большинстве случаев доля в квартире не покупается отдельно. Обычно она поступает в собственность вместе с самой квартирой, купленной несколькими дольщиками (например семьей). В этой ситуации сумму расходов на приобретение конкретной доли либо указывают в договоре купли-продажи самой квартиры, либо определяют по формуле (если в договоре стоимость каждой доли не указана):
Покупная стоимость квартиры в целом х Размер доли = Сумма расходов на приобретение доли
Пример
Семьей из 3 человек приобретена квартира стоимостью 6 700 000 руб. Каждому из членов семьи принадлежит по 1/3 доли. В договоре купли-продажи квартиры стоимость каждой доли не указана. Там лишь приведена общая стоимость приобретаемой квартиры. В такой ситуации покупная стоимость каждой доли составляет:
6 700 000 (общая стоимость квартира) х 1/3 = 2 233 333 руб.
Второй способ . Продав долю в квартире, которая была менее 3 лет в собственности, вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога (подробнее о вычетах читайте по ссылке ). В отношении недвижимости она составляет 1 000 000 руб. в год. Об этом сказано в подпункте 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Цитата:
-------------------------
При определении. налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов :
1) в суммах, полученных . от продажи жилых домов, квартир, комнат. дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе . находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
-------------------------
ВНИМАНИЕ! В Кодексе же сказано, что при продаже имущества, которое находится в долевой собственности, общая сумма вычета распределяется между совладельцами ПРОПОРЦИОНАЛЬНО их долям. Дело в том, что этот вычет предоставляется не в отношении каждого продавца, а в отношении одного проданного объекта (например квартиры или дома). Получается, что если вы продаете свою долю отдельно (это считается отдельным объектом), то вы получаете право на вычет в его полной сумме (1 000 000 руб.). А если вы продаете квартиру (в том числе и свою долю в ней) вместе с другими собственниками, то квартира и считается таким объектом. Поэтому вычет в размере 1 000 000 руб. будет распределен между всеми собственниками.
Вот тут получает огромное значение порядок оформления купли-продажи.
Вариант первый . Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Вместе с квартирой продается и ваша доля в ней. В такой ситуации, как мы сказали выше, вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между всеми продавцами пропорционально их долям.
Вариант второй . Квартира продается по долям. То есть каждый собственник продает свою долю по отдельному договору и на каждую долю есть отдельное Свидетельство о госрегистрации права собственности. В такой ситуации КАЖДЫЙ собственник вправе получить вычет в 1 000 000 руб. Об этом говорится в одном из писем ФНС России. которое обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями (см. ссылку).
Пример
Семья из трех человек продает квартиру за 3 700 000 руб. Каждому из них принадлежит 1/3 в квартире. Квартира была получена по наследству. Поэтому расходов по ее приобретению нет. Продавцы квартиры пользуются вычетом.
Вариант 1
Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры.
В этой ситуации каждый собственник получает право на вычет в размере:
1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/3 = 333 333 руб.
Доход каждого собственника, облагаемый налогом, составит:
3 700 000 х 1/3 (доход) - 333 333 (вычет) = 900 000 руб.
С него каждый собственник должен заплатить налог в размере:
900 000 руб. х 13% = 117 000 руб.
Вариант 2
Квартира продается по долям.
То есть квартира продана по трем договорам купли-продажи долей, заключенным каждым собственником с покупателем. На каждую долю оформлено отдельное Свидетельство о госрегистрации. Стоимость каждой доли 1 233 333 руб. (что дает в общей сумме 3 700 000 руб.).
В этой ситуации каждый собственник получает право на вычет в размере 1 000 000 руб.
Доход каждого собственника, облагаемый налогом, составит:
1 233 333 (доход) - 1 000 000 (вычет) = 233 333 руб.
С него каждый собственник должен заплатить налог в размере:
233 333 руб. х 13% = 30 333 руб.
Это на 86 667 руб. меньше, чем при варианте 1.
Как снизить налог?
Если вы прочитали текст выше, то ответ на этот вопрос понятен. Нужно грамотно оформить сделку купли-продажи. Продавать квартиру по долям, а не целиком. Но есть и еще один важный момент. Как вы видите из приведенного выше примера, при продаже квартиры целиком доход был распределен между собственниками квартиры пропорционально их долям. Однако, в договоре купли-продажи квартиры собственники вправе закрепить любой другой порядок распределения дохода. Который вообще никак не привязан к размеру их долей. Об этом говорится в одном из писем ФНС России. которое обязательно для применнеия всеми налоговыми инспекциями (см. ссылку).
Если же в договоре этот порядок вообще никак не определен (то есть в нем указана лишь общая стоимость квартиры и не отражено как доход распределяется между совладельцами), то продавцы вправе заключить соглашение о распределении дохода между ними. О том, как оформить соглашение о распределении дохода смотрите по ссылке.
В чем же выгода? Она возникнет, если хоть один из собственников владел своей долей больше трех лет. В этом случае наибольшую сумму дохода нужно распределить на него. А оставшуюся между другими сособственниками. Причем доля дохода, приходящегося на каждого из них должна соответствовать сумму причитающегося им вычета. В этой ситуации платить налог никому не придется.
Пример
Семья из трех человек (отец, сын и дочь) продает квартиру за 3 700 000 руб. Каждому из них принадлежит 1/3 в квартире. При этом отец владеет своей долей больше трех лет, а сын и дочь - меньше. Расходов по приобретению квартиры нет. Поэтому продавцы (сын и дочь) пользуются вычетом.
Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Договор предусматривает, что доход от продажи квартиры распределен так:
- сын - 333 333 руб.
- дочь - 333 333 руб.
- отец - 3 033 334 руб. (3 700 000 - 333 333 - 333 333).
В этой ситуации отец платить налог не должен вне зависимости от стоимости его доли. Он владеет своей долей в квартире больше трех лет. Сын и дочь получают право на вычет в размере:
1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/3 = 333 333 руб.
Доход каждого из них, облагаемый налогом, равен:
333 333 (доход) - 333 333 (вычет) = 0 руб.
По этой сделке налогов платить никто не должен. При этом сын и дочь обязаны сдать декларацию по налогу. Отец декларацию сдавать не обязан.
НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В ЭТОЙ ВЕТКЕ В РАЗДЕЛЕ КОММЕНТИРОВАТЬ. ЭТОТ РАЗДЕЛ ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ И УТОЧНЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ПРЕДНАЗНАЧЕНА ЗАГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА! ВОТ ОНА - https://vashnal.ru
ЧТОБЫ ЗАДАТЬ ВОПРОС ДОСТАТОЧНО ЗАПОЛНИТЬ ОЧЕНЬ ПРОСТУЮ ФОРМУ ВНИЗУ ЗАГЛАВНОЙ СТРАНИЦЫ. ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ В ЭТОЙ ВЕТКЕ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.
Портал Ваши налоги
Комментарии
Авторские права
Налог с продажи наследства 2017
Налог на продажу квартиры менее 3 лет в собственности
По моему 30%, но нужно уточнить у риэлтора
насколько я знаю, есть схемы, которые позволяют сильно уменьшить налог или вообще его не платить
Каким будет налог с продажи квартир в 2015 году.Исключениями могут стать только владельцы квартир, получивших их от близких родственников по договорам дарения и в порядке наследования, а также квартир, полученных при приватизации.
На сайтах налоговых присутствует калькулятор налогового вычета.
13% от суммы свыше 1 млн. рублей.
Каждый должен будет заплатить по 81 350 рублей. Облагаемая налогом сумма 1 250 000, высчитываем 13 процентов и делим на два.
Свыше 1 млн- под налог. С 1 250 000 берем 13%, получается 162 500, делим на двоих, получаем 81 250 рублей. Чтобы платить с суммы за вычетом миллиона, надо грамотно составить налоговую декларацию и приложить к ней заявление о предоставлении налогового вычета согласно ст. 220 НК РФ. Если заявление не приложить, то налог будет считаться со всей суммы продажи. Налоговый вычет не предоставляется автоматом, должно быть заявление. Каждый из сособственников должен подавать свою декларацию и свое заявление о вычете.
Какой нах 30 %/. -это для неризидентов РФ, для всех физ лиц 13 % от получаемой прибыли, тоестькупил за 2 млн, а продал за 2,5 млн получаем налог в размере 13 % с 500 тыщ. рублей, то есть 65 т. р. если недвижимость была получена в дар, посредством приватизации или в наследство, где не было затрат на приобретение, то государство дает возможность использовать налоговый вычет при продаже в размере 1 млн. то есть получили квартиру в наследство и продали ее за 1, 7 млн. рублей, то прибылью будут считаться 700 тыщ)) ) ну на 13% помножить остается и получитьсумму налога, но это все действует, если квартира в собственности менее 3 лет! Срок 3 года изменили на 5 лет и действоватьон начнет по моему в 2017 году!
Владельцам недвижимости старше 3 лет придется платить налоги при продаже.Исключение предлагается сделать для владельцев недвижимости, которая была получена в качестве подарка или наследства от близких родственников, а также для недвижимости, которая была.
Не 30%,а 13%.Верный расчет в ответе ЛИС.
Новый закон о налоге с продаж недвижимости менее 5 лет. Верно ли?
Об этом поговаривают уже давненько
Освобождение от уплаты налогов по своей природе - льгота, которая является исключением из вытекающих из ст. ст. 19 и 57 Конституции РФ принципов всеобщности и равенстваНДФЛ с доходов от продажи квартиры в 2015, полученной по наследству 21.02.2012.
С 1 янв. 2016 года вступают в силу поправки в НК ст. 220. Получается, до 31 дек (включительно) 2015 г. можете подать без налога со сроком владения 3 года и больше. 1 янв. 2016 года - 5 лет и больше. уже все принято..
С какой суммы берется налог на недвижимость при продаже квартиры
Со всей. 13%, если владели меньше 3 лет. А вообще смотреть надо. Например Если есть у вас ДКП на сумму миллион, а продали за 2,то налог будет за миллион. А если купили за миллион, а продали за 500.000. То прибыли нет и платить не надо. Но все это должна видить налоговая. И вам нужно это декларировать.
В наследство вступили в 2015 году. Хотели бы продать квартиру доставшуюся по наследству. Внимание, вопрос Попадает ли наследник под уплату подоходного налога с продажи этой жилплощади, если праву собственности менее трех лет?
Как быть с наследством: на троих квартира. Продавать сейчас или ждать 3 года?
Налог с продажи, если в квартире наследники не были прописаны, 13% с суммы более 1 млн. р. Право собственности регистрировать обязательно.
Прописан ли новый собственник в наследуемой квартире, или же нет не имеет никакого значения. Но некоторые расходы при получении недвижимости в наследство все же будут.Налоги на продажу дома в 2015 году не уменьшатся.
Какое новое законодательство?
Регистрировать право собственности надо обязательноналог 13 % с суммы продажи (имущества бывшего в собственности менее 3-х лет) более 1 млн. (вычет на объект, если одним договором продавать будете, а если каждый будет продавать свою долю, то каждому 1 млн вычет)
Нужно ли платить налог с продажи квартиры?
Налог с продажи квартиры в 2015 году по-новому, изменения с 01 января 2015.Здравствуйте. Квартира получена по наследству в 2014 году. Освобождаюсь ли я от налога от продажи квартиры через 3 года? Елена.
Если ранее в этой квартире никакие доли не принадлежали, то да - нужно.
Остальные доли тоже ваши? Тогда срок для всех долей будет 15 лет. Налога не будет.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Следовательно, право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав.
Помогите пожалуйста разобраться с налогами! =)
Покупка новой квартиры не имеет никакого значения. Забудьте про нее.
Налог вы должны будете заплатить с РАЗНИЦЫ между продажей и покупкой старой квартиры. Т. е. если, например, вы купили старую квартиру за 2млн, а продали через 2 года за 2,5 млн, то с 500 тысяч надо заплатить 13% налога. Вы также можете вычесть 1млн, вместо стоимости покупки, если вам так выгоднее (это на ваш выбор) .
Если старая квартира досталась вам по наследству, была приватизирована или получена в дар (т. е. вы ее не покупали) - то платится 13% с разницы между продажей и 1млн рублей. Продали за 2,5 миллиона - платится 13% с 1,5 млн.
>>В итоге на руках скорее всего не останется ничего.
Если вы продали квартиру в 2014 году, то налоговую декларацию вы должны подать весной в 2015 году - т. е. у вас будет почти год на то, чтобы накопить деньги на налог.
В этом разделе на примерах рассмотрены вопросы уплаты налога при продаже объекта недвижимости полученной по наследству или по завещанию.Если, Ирина будет продавать квартиру после 5 марта 2015 года, то она будет освобождена от обязанности по предоставлению.
Налоги платят с продажи. А налоговый вычет получают с покупки.
Как продать дачу ?
Обратитесь в риэлторское агентство. Поиск покупателей процесс долгий. За 6 дней точно не найдете. Если есть покупатель - все манипуляции после получения свидетельства о собственности на дом. То что вам не принадлежит - продать нельзя.
Налог на наследование квартиры в 2015 году. В отличие от дарения, наследство не облагается налогом, даже если обе стороны не являются родственниками, то есть при наследовании не имеет значения ни степень родства, ни объект наследования.
Меньше миллиона рублей - налога с продажи не будет. Свыше миллиона 13% на превышение.
20.02.2015 без свидетельства ты ничего не продашь.
точнее - умный покупатель не купит
Какое именно свидетельство у Вас будет 26.02?
Что у Вас там-приватизация, наследство?
Помогите решить вопрос?
Наследство.Налог с продажи автомобиля 2014-2015 года. Налог на доходы физических лиц при реализации автотранспортного средства уплачивается гражданами в соответствии с п.5 ст. 208 НК РФ.
Нет. Новый закон с 5-летним сроком вступает с 2015 года.
Имеется квартира в собственности по долям (наследство)
60% от 3млн. это 1,8 млн.
1 млн не облагается, т. е. Вам придется заплатить 13% от 800 тыс. т. е. налог=104.
С 2015 года в Налоговый кодекс вносится изменения, НДФЛ облагаются имуществу бывшее в собственности менее 5 лет. С 2016 года это уже полностью заработает.
Пропишите в договоре меньшую сумму.
Налог с дохода от продажи имущества, полученного ранее в наследство.Автор юрист и налоговый консультант Александр Шмелев 2001 - 2015. Полезные ссылки по теме Наследование и налоги .
Тут сложный расчет.
миллион льгота на объект недвижимости
так как у вас доля 60%, следовательно льготная сумма у вас 600 тысяч.
если вся квартира стоит 3 миллиона, значит ваша доля 1 миллион 800 тысяч. от них 600 тысяч льготная сумма. а с 1 миллиона 200 тысяч будете платить налог, это это примерно 145 тысяч
Если 60 % подарить собственнику 40 % и он продаст квартиру за 3 миллиона ( а с вами потом рассчитается) ,то платить налог никто не будет. См. Письмо Минфина 03-04-05/ 29 162. Но это "смертельный номер". Выбирайте..
НДФЛ. Хочу продать квартиру.
Срок считается с даты регистрации, т. е. обретения права собственности. В Ваших интересах продать квартиру летом 2015 года.
Особенности уплаты налогов с продажи квартиры в 2015 году.Также это касается и тех, кто получил жилплощадь по наследству или через приватизацию. Принятые поправки.
В соответствии с
пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ
Вы обладаете правом на имущественный. налоговый вычет в сумме,
полученной от продажи квартиры (при условии, что она находилась в вашей
собственности менее 3-х лет). но не более 1 млн. руб. Таким образом,
если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с
данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке
13%.
Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он
является собственником этого жилья не менее 3-х лет. Не имеет значения,
каким образом Вы стали владельцем квартиры - купили, приватизировали,
получили по наследству, - срок, после которого Вы будете освобождены от
уплаты налога, составляет три года с того момента, как Вы стали
собственником. Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление
в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить
заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого
вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки) .
Если продавец является собственником квартиры менее трех лет, он обязан
заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион
рублей, полученной в результате продажи квартиры. Даже если Вы прожили в
квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем
приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 3-х лет, то
при продаже недвижимости Вы будете обязаны заплатить подоходный налог.
Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и Вы
решили ее продать до истечения 3-х летнего срока, Вы также будете должны
заплатить подоходный налог.
Нет никакой лазейки.
Срок начинается с даты регистрации права собственности в ЕГРП.
Можете продать за цену как в договоре уступке, остальное взять кэшем в чемодане (если покупатель согласится) и заявить в декларации уменьшение дохода на документально подтвержденный расход (цена договора уступки). выйдете в нулевой налог.
Налог платится с ДОХОДА.
Если вы продадите дороже чем покупали, с разницы заплатите 13%.
Если продадите за те же денги ( либо дешевле) - дохода нет - не будет и налога.
Но декларацию подать вы ОБЯЗАНЫ.
Либо ждите февраля 2015. ( в январе исполнится 3 года как вы стали собственником ( считается с даты Акта приема -передачи)
Про налог с продажи квартиры
В собственности более 8 лет. Даже в том случае если примут налоговые поправки о налогах в 2015 о 5 лет, вы не платите никто. Налог с продажи
Налоги с дохода от продажи недвижимости.Если продажа недвижимого имущества, полученного в наследство, состоялась в 2014 году, то до 30 апреля 2015 года необходимо подать Декларацию 3 НДФЛ и до 15 июля 2015 года заплатить налог.
Добрый день! как будет исчисляться налог с продажи квартиры?
Не будет налогов при продаже даже на 1/2 со Свидетельством от 2013 года. Смотри письмо Минфина № 03-04-05/29162.
Забыли пароль? 20 50 13.03.2015.Консультационные услуги в сфере бухучета, налогов и права. Бухгалтеру.При получении дохода от продажи доли, полученной по наследству менее трех лет назад, наследник вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн руб.
Приватизация жилья после 01.03.2015г.
ДА В ОЧЕРЕДНОЙ РАЗ ПРОДЛЯТ. Кто хотел тот давно приватизировал
Отклик юриста на запрос Каков процент налога с наследства на 2015 год. бесплатные консультации на виртуальном представительстве Правовед.ру.Налог с продажи квартиры в 2015 году 16 Декабря 2014, 20 08, вопрос 656986 2 ответа.
Это только от Вашей личной ситуации зависит, стоит ли приватизировать или нет. Я отталкиваюсь от того, что приватизировать нужно в принципе. А вот когда именно это сделать - зависит от обстоятельств. И их очень и очень много. Что будет после 2015 года, известно только узким кругам, особо приближенным к властям, и нам оно неведомо. На данный момент информация одна - приватизация до 2015 г. и ее могут вообще отменить. А могут и продлить.
Спорю с кем угодно на бутылку коньяка, что срок бесплатной приватизации продлят в очередной раз. Во-первых, жители Крыма в приватизации по российскому законодательству не участвовали, поэтому срок будет в очередной раз продлён, дабы не ограничивать крымчан в их правах. Во-вторых, сворачивать бесплатную приватизацию за год до думских выборов - власти себе не враги.
Намного дороже пользоваться квартирой в собственности. Государство снимает с себя всю ответственность за квартиру практически, но сборов получает больше в разы. Тоже волнует этот вопрос. Хотелось бы продления до 2020 года. Многие говорят о том, что отчуждение гос. имущества в частную собственность выгодно, но это далеко не так - страховка дороже в 1000 раз минимум, льготы на платежи по квартплате с большей вероятностью отменят для собственников, налоги по количеству квадратных метров, отчисления на капитальный ремонт и др. Суммы достаточно большие и ощутимые.
Нужно продумывать порядок наследования помещения собственнику и обращаться дополнительно к нотариусу, собирать кучи документов. Собственность и приватизация физическими лицами - это десятки тысяч рублей в плюс к бюджету государства с каждой семьи и повышение потребления гос. услуг в ущерб потребительскому спросу в других сегментах экономики.
Может продлят в очередной раз, а может и нет.
Продажа квартиры в собственности менее 3 лет - главные особенности
Если квартира, которую вы собрались продавать находится в собственности более 3 лет . то в этом случае налог с продажи квартиры платить не нужно . При этом сумма дохода не имеет значение. Данное положение изложено в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ .
Стоить отметить, что 3 года не являются календарными. Это 36 месяцев следующих подряд после приобретения квартиры. Период владения квартирой может начаться в любом месяце года. Определить срок владения квартирой можно по данным в Свидетельстве о праве собственности на квартиру, в котором указана дата регистрации прав на собственность (строка «Дата выдачи»).
Но, если возникла ситуация, при которой срочно нужно продать квартиру, а 3 года ещё не прошли, то тут возникает большое количество вопросов. Ответить на вопрос как продать квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет мы попробуем в нашей статье.
Особенности при продаже
Продажа квартиры в собственности менее 3 лет ничем не отличается от обычной сделки – для ее заключения потребуется вполне стандартный набор бумаг и порядок действий:
Приватизированное жильё
При продаже приватизированной квартиры действует то же правило, что и в остальных случаях – до достижения отметки в 3 года необходимо уплачивать НДФЛ, после необходимость исчезает.
Также после реализации приватизированного жилья можно оформить возврат в налоговой службе, при помощи которого можно значительно сэкономить на оплате налога законным путем.
Подаренное жильё
На подаренную квартиру также распространяется необходимость уплаты налога в случае, если с момента дарения еще не прошло 3 года. Если хочется сэкономить на выплате налога, можно оформить денежный возврат, подав налоговую декларацию в ФНС после заключения сделки. Он станет хорошей финансовой подушкой в такой ситуации.
Особенности покупки квартиры менее 3 лет в собственности
НДФЛ выплачивают все физические лица с каждого дохода. В результате продажи квартиры физическое лицо получает прибыль, значит, он должен выплатить налог в пользу государства. На сегодняшний день налоговая ставка составляет:
Выплата налога
13% - это стандартный государственный обязательный налог - он накладывается на продажу собственной недвижимости, которая располагается в собственности у текущего продавца менее, чем 3 года.
Возможность получить имущественный вычет
Использовать налоговый вычет, суммой 1000000 рублей владелец имеет право один раз в год. Если вы планируете продавать не один объект за год, то применить вычет можно будет только относительно какой-то одной сделки.
Налог начисленный по ставке 13% нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. то налог с продажи квартиры платить не надо.
Основные критерии, где срок владения не важен
В налоговом кодексе указаны категории владельцев реализуемого жилья, для которых срок владения не важен.
Во-первых - это лица, которые приобрели жилье в кооперативном доме ЖСК. Во-вторых, получившие квартиру в наследство, но еще в третьих - это касается владельцев объектов, жилой недвижимости, возведенной до 1988 года.
Для начала необходимо разобраться, с какого момента начинается отчет трехлетнего срока для каждого документа:
- По наследству. Если же право на официальную собственность на полностью недвижимое имущество получены по наследству, тогда срок владения нужно отсчитывать с даты смерти предыдущего владельца.
- В кооперативе. Если это кооперативная квартира, то срок владения рассчитывается с момента полной выплаты всех денежных паев в полном объеме.
- До 1988 года. До 1988 года, оформление свидетельства прав на собственность, а также госрегистрации не требовалось.
Налогообложение
Если жильё менее 3 лет в собственности
Когда физическое или юридическое лицо является собственником недвижимости сроком владения менее 3 года и собирается выставить ее на продажу, он, помимо этого, обязуется уплатить предусмотренный государственный налог, общий размер которого равен 13% .
Он распространяется именно на тех лиц, кто, помимо этого, обладает еще и официальным правом непосредственно на саму квартира менее трех годов.
При этом, проценты по выплатам налога для лиц, которые не считаются резидентами государства достигает отметки в 30%.
Если жильё более 3 лет в собственности
В ситуации, если недвижимое имущество находится у вас во владении свыше срока, равному 3 годам, оно налогом не облагается.
Способы уменьшения дохода при расчёте налога с продажи квартиры
Самый популярный способ - это дождаться момента, когда квартира будет находиться в вашем распоряжении свыше 3 лет или же 4 года и так далее - это обусловлено тем, что после этого срока, платить никакие налоги нет необходимости.
Другим важным моментом является то, что налог оплачивается лишь с разницы в стоимости между продажей и покупкой.
Если человек купил квартиру (именно купит - не получит недвижимость в дар либо по наследству), а у на руках у него имеются документы, которые подтверждают все официальные расходы при приобретении, тогда необходимо заплатить официальный налог (стандартным размером в 13%) лишь со стандартной разницы в соотношении цены ее покупки и продажи.
Имущественный вычет
Если ваши официальные расходы на покупку составляли менее, чем 1 миллион рублей, тогда вам определенно нужно воспользоваться стандартным вычетом при реализации жилья или земли в размерах до 1 миллиона рублей.
Есть еще один относительно распространенный и весьма популярный вариант - это просто продавать собственные доли сразу по нескольким разным договорам.
В ситуации продажи недвижимого имущества, которое располагается в общей долевой собственности, ее полноценные размеры, удерживаемые на общий вычет также должен распределяться и между главными ее совладельцами согласно всем суммарным их общим долям.
Продать недвижимость за сумму менее 1 млн рублей
В случае реализации квартиры, официальное право на собственность, на которую также разделяют сразу несколько имеющихся собственников (любых граждан - как граждан РФ, но еще и граждан, которые не имеют Российского гражданства), налоговый вычет, который равный 1 миллиону рублей делится пропорционально на всех.
Продать квартиру по цене выше 1 миллиона рублей, предварительно уплатить требующийся налог в размере 13% и вернуть данный налоговый вычет. в тот же год приобрести другую квартиру.
Продать единственное жилье
Для того чтобы продать свое единственное жилье, условия стандартные и при этом одинаковые и производится продажа с учетом соответствующих налогов.
Продажа долей разным покупателям по разным договорам
Данный способ хоть и является одним из самых действенных, является самым труднозатратным как по времени, так и по потраченным силам.
Доходы минус расходы
В таком случае, если вы лично покупали квартиру именно за реальные деньги, то 13% вычитываются из разницы между декларированными суммами о покупке и продаже.
Как продать жильё при нескольких собственниках
Важно учитывать, что в случае, когда недвижимым имуществом владеет сразу несколько собственников, ее продажа может осуществляться как с оформлением нескольких отдельных договоров о сделке купли-продажи отдельных ее долей и, конечно же, без их выделения (одним договором). Во втором случае, это осуществляется по совместной договоренности между обеими сторонами.
Подача декларации
Подавать декларацию надо в следующем после покупки году до 30 апреля . Налог в соответствии с этой декларацией надо уплатить до 15 июля . Работать с бланками вполне можно самим, в них нет ничего сложного. Или можно обратиться к профессионалам.
Документы, которые необходимо предоставить вместе с декларацией:
Направить документы можно по почте или принести лично в налоговые органы. А также можно передать бумаги по доверенности, заверенной нотариусом. Рекомендуется оставить один экземпляр всего пакета у себя. Не забудьте оплатить налог после сдачи декларации.
Ответственность за неуплату налогов с продажи недвижимости
Отсутствие декларации от физического лица в установленные сроки и неуплата налога чреваты неприятностями:
Разобраться в налоговых тонкостях не так сложно, как кажется, на первый взгляд. Немного терпения и внимания, и вы сможете самостоятельно разобраться в любой ситуации.
Статья была Вам полезна? Да Нет
Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас
Физическое лицо продало 1/2 доли квартиры, полученной по наследству и находившейся в его собственности менее трех лет. Вправе ли физическое лицо при расчете налоговой базы по НДФЛ воспользоваться имущественным налоговым вычетом?
В подпункте 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ установлено, что доходы физических лиц от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ, относятся к доходам от источников в РФ и на основании статьи 209 НК РФ признаются объектом налогообложения НДФЛ. Указанные доходы физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, согласно положениям статьи 224 НК РФ облагаются НДФЛ по ставке 13%.
В соответствии с пунктом 3 статьи 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена ставка налогообложения 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов за минусом сумм налоговых вычетов (в том числе имущественных).
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или их долей, находившихся в его собственности менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 руб. При продаже указанного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при его продаже.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления при подаче им налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства (регистрации) по окончании налогового периода.
При рассмотрении вопроса о размере имущественного налогового вычета в случае получения дохода от продажи долей квартиры, перешедших совладельцам по наследству, необходимо учитывать следующее.
На основании статьи 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Днем открытия наследства является день смерти гражданина (ст. 1114 ГК РФ).
Если наследник, призванный к наследованию по завещанию или по закону, принял наследство путем подачи заявления нотариусу (п. 1 ст. 1153 ГК РФ), то согласно пункту 4 статьи 1152 ГК РФ такое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, право собственности на наследственное имущество, в данном случае на долю квартиры, возникает у наследников со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации этих прав.
Следовательно, физическое лицо в связи с продажей 1/2 доли квартиры, принадлежавшей ему по праву общей долевой собственности, вправе уменьшить налоговую базу по полученному доходу на сумму имущественного налогового вычета в размере 500000 руб.
Следует иметь в виду: согласно статьям 228 и 229 НК РФ физические лица, получившие доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, обязаны не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом), представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию и не позднее 15 июля того же года уплатить самостоятельно исчисленную сумму НДФЛ в соответствующий бюджет.
Разъяснения подготовлены на основании официального письма УФНС России по г. Москве исх. N 28-10/75460@ от 28 августа 2006 г. подписанного заместителем руководителя Управления ФНС России по г. Москве действительным государственным советником налоговой службы РФ II ранга С.Х. Аминевым
Источники:
Следующие консультации:
Комментариев пока нет!