Дом достался по наследству при продаже надо платить налоги
Надо ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству?
При продаже объекта недвижимости, находящегося в собственности продавца менее 3-х лет, уплачивается налог в размере 13% от стоимости объекта, если его стоимость превышает 1 000 000 рублей.
Несмотря на то, что регистрация права собственности произошла в 2013 году, вам налог платить не придется, так как дом получен вами по наследству. В этом случае право собственности возникает в день открытия наследства. Таковым считают день смерти наследодателя.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 14 февраля 2012 г. N 03-04-05/7-175
. Согласно ст. 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследников, вступивших в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Соответственно, в силу ст. ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ считается, что дом находится в собственности у вас (налогоплательщика) более трех лет и в случае продажи дома полученные доходы не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.
24.07.2015 10:07 рейтинг: 9.5/10
Комментарии, уточнения и замечания по вопросу
Комментариев по этому вопросу пока что нет
Вы должны пройти авторизацию для того, чтобы оставить комментарий.
Комментировать вопросы могут их авторы или зарегистрированные на портале юристы.
У Вас похожий вопрос?
Задайте его нашим юристам и адвокатам. Сэкономьте свое время и нервы.
Получите квалифицированную бесплатную юридическую консультацию онлайн или по телефону.
Режим работы юристов:
с 9 до 21 по местному
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
Получив по наследству недвижимое имущество, человек приобретает право владения им. Это означает, что с новой собственностью он может делать, что пожелает - дарить продавать, менять и пр. Каких-либо ограничений или особых требований по оформлению сделок, касающихся наследуемых объектов, российское законодательство не предусматривает.
Стоит отметить, что по наследству может быть передана только квартира, находящаяся в собственности. Если она не приватизирована, то ни по завещанию, ни по закону переписать ее на родственников или на кого-нибудь еще нельзя. Некоторые ограничения есть также на кооперативное жилье - передача такой жилплощади по наследству возможна только после окончательных расчетов с построившей дом организацией.
Нужно или нет платить налог?
В соответствии с НК РФ, россияне обязаны выплачивать налог с продажи квартиры, полученной по наследству, так же как и собственники недвижимого имущества, приобретенного другим способом. Денежные средства, вырученные при продаже наследуемой квартиры, согласно положениям и нормам закона, являются прибылью, и значения не имеет, откуда она получена, если совершенная сделка правомерна. Однако реализация полученного по наследству объекта недвижимости подлежит налогообложению в зависимости от временного промежутка владения им.
Доходы от продажи квартиры, права на которую были оформлены менее 3 лет назад - это деньги, за которые необходимо рассчитаться с государством. Размер выплат равен:
При продаже квартиры, полученной по наследству, не нужно выплачивать налог, если прошло уже больше 3 лет, как не нужно и предоставлять в ФНС декларацию. Взысканию подлежит только прибыль, превышающая по размеру 1 млн. рублей.
В настоящее время, несмотря на то, что налоговое законодательство было откорректировано в области определения минимального срока владения объектом недвижимости до его реализации, новые правила на наследство такого рода не распространяются.
Особенности продажи унаследованного жилья
Многие граждане ошибочно считают, что продажа квартиры, полученной по наследству, дело простое и быстрое. Однако данная сделка может быть проведена только, если на наследственное имущество были оформлены все необходимые бумаги.
Прежде чем заняться продажей квартиры, следует принять наследство - стать полноправным владельцем данной недвижимости. Сначала в положенный срок в нотариальной конторе открывается наследственное дело. По истечении полугода, при наличии все необходимых документов, нотариус выдает свидетельство на право собственности. Факт получения наследства подтверждается именно этим документом. Далее акт следует зарегистрировать и лишь потом можно продавать квартиру, полученную по наследству. Если эту процедуру упустить из внимания, то даже оформленный контракт купли-продажи не будет считаться действительным.
При возникновении желания найти покупателя, не следует забывать, что если квартира находится в собственности, как уже было сказано выше, меньше трех лет, то дивидендами придется делиться с государством.
После продажи наследственной квартиры, полученный документ - копию договора купли-продажи необходимо сохранить для предоставления в налоговые органы.
Документы, требуемые при оформлении сделки купли-продажи
Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать определенный пакет документов. В него входят:
Кто имеет право не платить налог?
Российским законодательством определена категория граждан, которая имеет льготы на налоговые выплаты при продаже жилья, полученного наследственным путем. Полностью освобождаются от внесения денег в государственную казну:
Для подтверждения того, гражданин действительно имеет статус льготника, он должен принести вместе с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию документальное подтверждение данного факта.
В отдельный перечень Налоговым кодексом внесены лица, которые освобождены от налога при получении вообще какого-либо дохода. Это:
Легко ли продать полученную квартиру?
Оглашение воли наследодателя в виде завещания и вступление в права наследования - это лишь часть длительного пути, который ведет к реализации полученной недвижимости. Кроме того, продажа квартиры, полученной по наследству, имеет еще некоторые нюансы, знать которые просто необходимо:
Договор продажи – возможные сложности
Оформление договора купли-продажи квартиры, полученной в наследство, практически не отличается от любой сделки, связанной с недвижимым имуществом. Основной момент, на который следует обратить внимание стороне, приобретающей подобный объект, это цена. Нередко, для того чтобы полученную при продаже прибыль по-возможности скрыть, продавец существенно занижает стоимость жилья, указывая в контракте малую цифру. Сколько реально стоит недвижимый объект, стороны оговаривают устно между собой. Продажа квартиры по такой схеме чревата неприятными последствиями. Если возникнет спорная ситуация, покупатель не сможет подтвердить реальную стоимость жилья и то, какую денежную сумму он передал продавцу. Если дело дойдет до суда, то при аннулировании сделки обратно он получит ровно столько, сколько зафиксировано в договоре.
Есть еще один неприятный момент, который редко, но возникает. Если после сделки обнаружится, что существуют еще лица, которые также имеют право претендовать на данное наследство, этот контракт по купле-продаже недвижимости будет судебном порядке признан недействительным.
Юристы и профессиональные риэлторы советуют, прежде чем продать или купить наследственный объект недвижимости, лучше проконсультироваться и разобраться, есть ли в намечающейся сделке подводные камни.
Возник вопрос? Задайте его прямо сейчас нашему юристу онлайн и бесплатно
Налог с продажи наследуемого имущества
Законодательством РФ предумотрено налогообложение с тех источников доходов, которые увеличивают благосостояние человека. Налог взымается с заработных плат, отпускных, других финансовых выплат. Однако под эту же категорию попадает продажа имущества, полученного путем наследования.
При наследовании недвижимости и ее дальнейшей реализации у наследника возникает право получить налоговый вычет и обязанность уплатить пошлину на продажу.
Налогообложение при продаже унаследованной недвижимости
Говорить, что налог на недвижимость выплачивается при наследовании - неправильно, поскольку недвижимость. переданная по наследству, не подвергается налогообложению в обязательном порядке. В законе есть много оговорок, которые нельзя выпускать из виду.
Чтобы понять стоит ли заполнять декларацию, нужно обратить внимание на два момента:
Если выяснено, что умерший единолично владел квартирой или домовладением, то срок начинает отсчет с того момента как сам владелец скончался. Соответственно, срок наследования также исчисляется с момента открытия дела.
Если с того момента как открылось наследство и умер родственник уже истекло три года, то декларация не нужна. Если же три года не прошло, то следует уплатить подоходний налог в 13 % от стоимости квартиры. Не облагается налогом только сумма до миллиона рублей, остальная подлежит декларированию в таких случаях.
Наследник как честный налогоплательщик, может воспользоваться правом на получение вычета. Это единократная возможность и право каждого гражданина вернуть затраченные средства при налогообложении. Средства могут возвращаться траншами по месту работы.
Однако если недвижимость принадлежала наследнику еще до смерти на основании общей долевой собственности с наследодателем, то здесь нужно обращать внимание не только на дату. Здесь важно учитывать факт раздела этой квартиры. Была ли она разделена еще при жизни родственника или такой раздел был невозможен, выделены ли доли или имущество просто нужно полагать общим как неделимое. Связано это с неоднозначным отношением закона к наследуемым долям.
Если доля в имуществе была общей с наследодателем, то налогообложение актуально при сроке права собственности меньше трех лет. Если речь о более позднем сроке, то налогу при продаже такая недвижимость не подлежит.
Когда речь об автомобиле, то здесь налогу подвергается покупка на сумму больше 250 000 тысяч рублей.
Какие документы нужно предъявить
Невзирая на то, что наследник освобожден от налогов за наследуемое имущество, он обязан платить взнос за дальнейшие действия с такой недвижимостью.
Размер назначается соответствующей инспекцией. За основу принимается оценка БТИ по состоянию на 1 января действующего года.
Уплатив налог, можно воспользоваться одной из двух форм получения вычета:
Для продажи объекта нужно собрать пакет таких документов:
Если недвижимость перешла в одни руки, но имеются еще наследники, то необходим будет отказ от каждого на преимущественное право покупки и само наследование.
Льготы. Как снизить налог при продаже квартиры
Льготами могут пользоваться всего несколько групп:
Список неполный и может дополняться, однако важным условием является то, что для использования возможности льготного налогообложения необходимо предоставить справку в свою инспекцию и приложить заявление. В этом случае возможно предоставление права на льготы. Важно учесть, автоматически такие обстоятельства не учитываются, поэтому необходимо документальное подтверждение.
Официально снижение налога на продажу возможно только, если вы относитесь к одной из этих групп. Однако в нашей стране не могла не появиться иная возможность снизить расходы, а то и вовсе избежать уплаты подоходнего в 13 %. Можно оформлять договор купли-продажи с указанием суммы до миллиона, а вот разницу - простой распиской. Но нужно понимать, что такие действия попадают под регламент статьи №220 Налогового Кодекса и не являются законными.
Более того, в этом случае будет невозможно получить вычеты, поскольку данная процедура является возвратом потраченных средств. Существует также риск не получить остаток суммы, поскольку расписку сложно признать полновесным договором или приложением к таковому.
Иногда используется договор дарения как способ избежать налогов. Но важно понимать, что использовать дарение как прикрытие продажи незаконно. Такая сделка может быть отменена или оспорена. Кроме того, у одаряемого возникнет обязанность на уплату налога на имущество, если только он не является кровным и близким родственником.
Вопросы наших посетителей и ответы Юристов
Добрый день! Скажите что мне нужно сделать что бы отказаться от 1/2 части недвижимости, которая досталась мне по наследству (Земля под домом в собственность не оформлена).
Здравствуйте! В таком случае Вам нужно обратиться к нотариусу, который ведет Ваше наследственное дело. Если вы уже получили свидетельство (вступили в наследство), то просто зарегистрируйте переход права в Росреестре. (Просто оформите договор дарения при согласии второго наследника).
Налог при продаже квартиры полученной по наследству
С юридической точки зрения наследование наряду с дарением можно рассматривать как один из наиболее простых и дешевых способов приобретения имущества, хотя в основном и не совсем приятный. При этом в большинстве случаев в качестве наследуемого имущества выступает недвижимость: дома, дачи, квартиры, земельные участки и т.д. Если вы, получив по наследству квартиру, решили ее продать, то не лишним будет владеть информацией, связанной с налогообложением дохода в данной ситуации.
На самом деле российское законодательство, в частности Налоговый Кодекс РФ (далее - НК РФ), не рассматривают конкретные ставки взимания налога при продаже квартиры в зависимости от первоначального источника ее получения: наследование, приватизация, купля и т.д. Более того, с юридической точки зрения не имеет значение, какая именно недвижимость подлежит продаже: квартира, комната, дом, земля и т.д. Следовательно, налог при продаже квартиры полученной по наследству взимается по общим принципам и ставкам, предусмотренным в области налогообложения доходов физических лиц.
Так, анализ ч. 1 ст. 220 НК РФ позволяет говорить о том, что в случае если квартира (недвижимость) находилась в собственности продавца более трех лет . то налог при ее продаже не взимается. В случае если квартира (недвижимость) являлась собственностью продавца менее трех лет . то обязанность уплаты подоходного налога определяется, исходя из стоимости, по которой реализовано имущество. В частности предусмотрено, что подоходный налог выплачивается из суммы, превышающей 1 миллион рублей .
Иными словами, если квартира продана за сумму, меньшую 1 миллиона рублей, налог не взимается. Если же стоимость более миллиона, то налог платится лишь с суммы, которая превысила 1 миллион (имущественный налоговый вычет). Согласно ст. 224 НК РФ ставка налога на доход, полученный от продажи квартиры, для резидентов (граждан РФ) составляет 13% . для нерезидентов – 30% . Например, гражданин РФ, продав квартиру за 1400 тыс. руб. обязан уплатить налог в сумме 52 тыс. руб. (формула: (1400000-1000000)*13%=52000).
Еще одним существенным моментом в данной ситуации является определение продолжительности нахождения квартиры в собственности. Так, совокупный анализ статей 218, 1114, 1152 Гражданского Кодекса РФ говорит, что наследство признается принадлежащим наследнику с момента его открытия (день смерти наследодателя ), независимо от даты его фактического принятия, а также момента государственной регистрации. Т.е. три года пребывания имущества в собственности для освобождения от уплаты подоходного налога при продаже следует исчислять со дня смерти наследодателя. а не с дня его официальной регистрации.
Теория права
Разъяснения
Налог с продажи дома (#5640)
Порядок расчета налога при продаже дома, применение вычетов или уменьшение дохода на расходы, примеры расчета налога в разных ситуациях, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже дома.
Нужно ли платить налог с продажи дома или нет? На какие вычеты имеет право продавец дома? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их не много. Например, от срока, в течение которого дом находился в вашей собственности, его продажной цены, кадастровой стоимости, суммы расходов на приобретение дома (если таковые были). Но обо всем по порядку.
Приведенный порядок расчета налога НЕ применяется при продаже нежилых строений или недостроя. О том, как считать налог в этих ситуациях читайте в статье Налог с продажи имущества (раздел Налог с продажи иного имущества )
Неплохой интернет-сервис Налогия (Nalogia.Ru). который помогает подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ и документы для возврата налога онлайн. Налогия поможет и если Вы отчитываетесь, например, по продаже квартиры или машины, и если получаете возврат налога, например, по покупке квартиры или процентам по ипотеке. Использовать пошаговые инструкции на Налогии гораздо проще и надежнее, чем пытаться подготовить документы самому. Налогия сэкономит много времени и поможет избежать ошибок.
Налог с продажи дома в 2017, 2016 и 2015 годах (дом 3 (5) года или менее 3 (5) лет в собственности)
Во многих случаях при продаже жилого дома продавец должен заплатить налог на доходы. Почему во многих, а не во всех? Все зависит от двух факторов:
1. Срока, в течение которого дом находился в собственности продавца.
2. Продажной стоимости дома.
Срок нахождения в собственности
До 2016 года действовало простое правило: если дом находился в вашей собственности 3 года и больше, то доход от его продажи налогом не облагался. Сумма дохода от продажи значения не имеет. Декларировать такой доход не нужно.
С 1 января 2016 года правила поменялись. Необходимые изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ. Новые правила относятся только к тем домам, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года и позже. Правило про 3-х летний срок осталось. Но теперь оно применяется только в отношении квартир, которые были получены:
Если вы продаете такой дом и он находился в вашей собственности 3 года и больше, то налог с продажи дома платить не нужно. Продажная стоимость дома никакого значения не имеет. Также не нужно платить налог при продаже дома, полученного в собственность до 2016 года, если на момент продажи он находился в вашей собственности 3 года и больше.
В отношении других домов (например, купленных в 2016 году и позже) этот срок составляет не 3 (три), а 5 (пять) лет. Кстати местные власти вправе его уменьшить (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров). Будут они так делать или нет, я не знаю. Но сильно сомневаюсь.
Ситуация 1
Жилой дом получен по наследству. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.
Ситуация 2
Вы купили дом после 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 5 лет и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.
Ситуация 3
Вы купили дом до 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.
----------------------------
Причем 3 года - это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. Аналогичные правила относятся и к 5-ти годам. Это 60 месяцев непрерывного владения квартирой. О том, как определить этот срок смотрите по ссылке. Там речь про квартиру, но это не важно. Правила одни и те же.
Как определить начало срока в течение которого дом был в вашей собственности? Обычно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на дом. Строка в Свидетельстве о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации. Кроме того, этот срок указан и в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по дому. Нужная дата стоит в строке 3 Вид, номер и дата государственной регистрации права.
Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи свидетельства. Он указан в самом документе в строке Дата выдачи. Юридически неправильно - зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше - с момента госрегистрации сделки о приобретении дома и внесения записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество, а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки и момент выдачи свидетельства совпадают или разняться очень незначительно. Если свидетельства нет (их перестали выдавать в 2016 году) - смотрите строку 3 выписки из госреестра прав по дому.
Из этого правила есть три исключения при которых неважно когда оформлено Свидетельство или какая дата указана в выписке. Они касаются домов полученных:
Таким образом, налог с продажи дома находящейся в собственности продавца 5 лет и больше (более 5 лет), а в отдельных случаях 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно в принципе. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке. Декларированию этот доход не подлежит.
Налог с продажи дома, который находился в собственности менее 5 (пяти) или 3 (трех) лет, возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор - продажная цена жилого дома или его кадастровая стоимость (то есть доход от продажи дома, который учитывают при расчете налога).
Доход от продажи дома, учитываемый при расчете налога
Сумму дохода от продажи дома, которую облагают налогом, определяют в зависимости от даты его получения в собственность: до или после 2016 года.
Если дом получен в собственность до 2016 года . то сумма дохода равна договорной продажной стоимости дома. Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет.
Если дом получен в собственность в 2016 году и позже . то д оходом с которого нужно заплатить налог, считают:
Проще говоря в доход берут одну, но максимальную величину:
Очень подробно о новых правилах расчета налога исходя из кадастровой стоимости недвижимости смотрите по ссылке. Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продан дом.
Пример
Вы продаете жилой дом, который получен в собственность после 1 января 2016 года и находится в вашей собственности 2 года.
Ситуация 1
По договору продажная цена дома составляет 4 000 000 руб. Его кадастровая стоимость 9 800 000 руб.
В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 6 860 000 руб. (9 800 000 х 0,7). Это больше чем договорная цена. Поэтому в доход включают кадастровую стоимость.
Ситуация 2
По договору продажная цена дома составляет 8 300 000 руб. Его кадастровая стоимость 10 300 000 руб.
В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 7 210 000 руб. (10 300 000 х 0,7). Это меньше чем договорная цена. Поэтому в доход включают договорную цену.
----------------------------
Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости бесплатно и в режиме он-лайн вы можете через наш сервис Узнать кадастровую стоимость. Если в вашем регионе кадастровая цена недвижимости не определена (ее определяет Росреестр), то все эти правила не применяются. В расчете участвует только договорная цена дома. Кроме того, местные власти вправе изменить понижающий коэффициент 0,7 в меньшую стороны (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, инвалидов).
Еще раз подчеркнем. Правила про кадастровую стоимость применяют только в отношении домов, которые получены в собственность в 2016 году и позже. Если право собственности на жилой дом получено до этой даты, то применяются прежние правила. Вашим доходом считают договорную цену дома. Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет.
Уменьшаем доход от продажи дома и рассчитываем налог
Доход от продажи дома нужно задекларировать и его облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи дома. Он может выбрать любой из них по своему выбору. Первый - получить имущественный налоговый вычет. Второй - уменьшить доходы на расходы по покупке проданного дома (если такие расходы есть и их сумму можно подтвердить документами). Сумма налога будет рассчитана по формуле:
(Доход от продажи дома - Сумма уменьшающая доход: или вычет или расходы)
Комментарии
Авторские права
Источники:
Следующие консультации:
Комментариев пока нет!