Льготы пенсионерам по транспортному налогу в татарстане
Калькулятор транспортного налога республики Татарстан
Калькулятор транспортного налога Республики Татарстан предоставит необходимую информацию о действующих на территории региона ставках и поможет сделать быстрый и точный расчет налога на собственный автомобиль.
Данный налог, согласно законодательству РФ, является региональным, и ставки для его расчета принимаются на уровне субъектов.
На территории Республики Татарстан налог рассчитывается по ставкам от 10 до 150 рублей за 1 л. с. в зависимости от мощности автомашины. За более востребованные «легковушки», мощностью в 100 – 150 л. с. владелец должен будет заплатить налог примерно 1000 – 3750 рублей в год. Для сравнения: в соседней Оренбургской области за такой же автомобиль собственник заплатит до 2250 рублей в год. Зато сумма налога на автомашины от 250 л. с. будет одинаковой и в Республике Татарстан и в Оренбургской области – от 37500 рублей в год.
Физическими лицами налог должен быть уплачен не позже 01 октября, следующего за прошедшим налоговым периодом года.
Льготы предусмотрены для граждан следующих категорий:
Чтобы сделать расчет налога на собственный автомобиль, заполните форму калькулятора
Калькулятор транспортного налога республики Татарстан
Имеют право на налоговые льготы
С начала марта 2013 года Межрайонная ИФНС №9 по Республике Татарстан приступит к исчислению имущественных налогов физических лиц за 2012 год, а именно налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов. Инспекция информирует, что льготы по имущественным налогам носят заявительный характер.
В этой связи налогоплательщики, имеющие на них право, должны самостоятельно представить в налоговую инспекцию заявление и подтверждающие льготу документы (например, пенсионное удостоверение или удостоверение инвалида).
Сумма имущественных налогов напрямую зависит от следующих элементов налогообложения: ставка налога, налоговая база и льгота.
По каждому из имущественных налогов физических лиц определена соответствующая налоговая база. Так, для транспортного средства - это мощность автомобиля, для земельного участка - его кадастровая стоимость, а для объекта капитального строительства - его инвентаризационная стоимость.
Согласно налоговому законодательству отдельные категории налогоплательщиков имеют право на льготы по имущественным налогам, поэтому важно самостоятельно принять решение об использовании налоговой льготы или отказе от нее, либо о приостановлении ее использования и заявить свое право.
Налоговые льготы по налогу на имущество
От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:
-Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней
-инвалиды I и II групп, инвалиды с детства
-участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан
-лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии
-лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении Маяк и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча
-военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более
-лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах
-члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего
Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:
-пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации
-гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации
-родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак
со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, - на период такого их использования
с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.
Налоговые льготы по земельному налогу
Льготы по налогу для физических лиц по земельным участкам на территории г.Мензелинска и Мензелинского района действуют в отношении:
- организаций, учреждений в отношении земельных участков, занятых гражданскими захоронениями
- юридических лиц, в отношении земельных участков, приобретенных на праве собственности или праве постоянного бессрочного пользования, реализующие проект с иностранными инвестициями на срок окупаемости проекта
- граждан, достигших возраста 90 и более лет
- ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны.
По земельному налогу в соответствии с пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:
1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы
2) инвалидов, имеющих I группу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года
3) инвалидов с детства
4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий
5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении Маяк и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне
6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах
7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
Налоговые льготы по транспортному налогу
1. Освобождаются от налогообложения транспортные средства, зарегистрированные на:
1) категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также приравненные к ним категории граждан
(в ред. Закона РТ от 28.11.2005 N 115-ЗРТ)
2) Героев Советского Союза, Героев Социалистического Труда, Героев Российской Федерации, граждан, награжденных орденом Славы трех степеней, и граждан, награжденных орденом Трудовой Славы трех степеней
(в ред. Закона РТ от 28.11.2003 N 48-ЗРТ)
3) участников, инвалидов Великой Отечественной войны и бывших несовершеннолетних узников концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны, имеющих в собственности автомобили с мощностью двигателя до 110 лошадиных сил (до 80,91 кВт)
(пп. 3 введен Законом РТ от 26.11.2004 N 57-ЗРТ в ред. Закона РТ от 21.07.2008 N 28-ЗРТ)
4 ) инвалидов I и II групп, имеющих в собственности автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт).
(в ред. Закона РТ от 28.11.2005 N 115-ЗРТ)
Подробную информацию об установленных в Республике Татарстан ставках и льготах по налогу на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам в конкретном муниципальном образовании можно узнать, воспользовавшись Интернет-сервисом Имущественные налоги: ставки и льготы на сайте УФНС России по Республике Татарстан www.r16.nalog.ru.
Необходимо учитывать, что для получения льготы по транспортному налогу соответствующее заявление и документы следует подавать в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика, а по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу - по месту нахождения объекта недвижимого имущества или земельного участка.
Отдел по работе с налогоплательщиками
Транспортный налог
Здравствуйте! Подскажите, нужно ли платить транспортный налог пенсионеру, если у него отечественный автомобиль с мощностью 65.5 л.с
К сожалению, в Вашем регионе льгот по уплате транспортного налога для пенсионеров нет.
Ниже указаны льготные категории налогоплательщиков по транспортному налогу в Республике Татарстан (Закон Республики Татарстан от 29 ноября 2002 г. N 24-ЗРТ «О транспортном налоге») :
Освобождаются от налогообложения транспортные средства, зарегистрированные на:
1) категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», а также приравненные к ним категории граждан
2) Героев Советского Союза, Героев Социалистического Труда, Героев Российской Федерации, граждан, награжденных орденом Славы трех степеней, и граждан, награжденных орденом Трудовой Славы трех степеней
3) участников, инвалидов Великой Отечественной войны и бывших несовершеннолетних узников концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны, имеющих в собственности автомобили с мощностью двигателя до 110 лошадиных сил (до 80,91 кВт)
4) инвалидов I и II групп, имеющих в собственности автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт).
2. Освобождаются от налогообложения водно-воздушные транспортные средства, зарегистрированные на категории граждан, подвергшихся воздействию радиации в соответствии с Федеральным законом «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов.
Транспортный налог: льготы пенсионерам и условия их получения
Транспортный налог относится к ведению региональных властей. На федеральном уровне определены основные его показатели (плательщики, объекты налогообложения, возможные диапазоны ставок и прочее). Законодательный орган региона наделен полномочиями по введению некоторых послаблений. Часто власти субъекта смягчают транспортный налог, льготы пенсионерам устанавливая. Уточнять наличие и особенности послаблений в конкретном регионе нужно в местных ИФНС либо на сайте ведомства .
Условия получения
Транспортный налог льготы пенсионерам предоставляет только после личного обращения гражданина в ИФНС. Стандартный пакет документов включает в себя:
Бумаги предъявляются в подлинниках, и все, кроме заявления, сдаются в виде ксерокопий.
При заполнении заявления (образец ) следует указать основания требования предоставления послабления:
Возврат излишне уплаченных сумм
Если налогоплательщик не реализовал свое право на льготу по транспортному налогу, он может подать соответствующее заявление о зачете излишне уплаченного в счет иных обязательств либо о возврате перечисленных сумм. Это возможно только в отношении платежей, совершенных за последние 3 года.
Пенсионер помимо заявления должен предоставить бумаги, подтверждающие обоснованность претензий. Налоговый орган в течение 10 дней выносит решение об удовлетворении требования или об отказе в просьбе.
Льготы в 2015 г. для отдельных регионов
В Москве и Московской области льготы пенсионерам МВД. военным и гражданским пенсионерам по транспортному налогу в нынешнем году не предусмотрены. Также нет льгот у пенсионеров Чеченской республики, Республики Татарстан, Калининградской области.
В Санкт-Петербурге льготы по транспортному налогу пенсионерам предоставляются только на одно средство передвижения, при условии, что это:
В Белгородской области пенсионер вправе не платить налог за один автомобиль, мощность которого не превышает 100 л.с. В Ярославской области ограничение расширено - владелец обязан оплатить сумму, исчисленную на мощность двигателя сверх 100 л.с.
Льготы по транспортному налогу для пенсионеров Хабаровского края возможны только при наличии у них трудового стажа 40 и 35 лет для мужчин и женщин (для тех, кто проживает на Крайнем Севере либо в приравненных к нему районах, требования снижены до 35 и 30 лет соответственно) и при одновременном признании их малоимущими. От налогообложения освобождается один легковой автомобиль (мотороллер либо мотоцикл), мощность двигателя которого не превышает 100 л.с.
Большинство регионов предоставляет льготы:
Льготы по уплате указанного налога пенсионерам, равно как и льготные пенсии. предоставляются не всеми регионами, в некоторых властями установлены ограничения. Все субъекты, если и дают указанное послабление, то только на одно средство передвижения.
Отмена транспортного налога
В 2016 г. льготы пенсионерам на транспортный налог, возможно, будут уже не нужны. Указанный платеж собираются отменить вовсе. Его планируют заменить дополнительным акцизом, который будет включаться непосредственно в стоимость топлива.
Так будет обеспечена 100%-ная собираемость платежей (по отменяемому налогу данный показатель составляет менее 50%) и справедливость его уплаты. Затраты будут тем выше, чем более мощный двигатель установлен на автомобиле, чем чаще транспорт используется.
Повышение налоговой нагрузки ожидается на автовладельцев старых автомобилей, вредных для экологии, и средств передвижения представительского класса. Но оно негативно отразится на тех, кто зарабатывает в сфере оказания услуг по перевозке грузов и пассажиров - схема устанавливает прямую зависимость между пробегом машины и уплаченного суммой налога. Незаслуженно пострадают и жители крупных городов, страдающих от пробок: эксплуатация автомобиля в данном режиме всегда сопровождается увеличением расхода топлива.
Для пенсионеров, использующих машины только в дачный сезон, указанная инициатива предоставит возможность существенно сэкономить.
Видео: Транспортный налог
О льготе пенсионерам при уплате налога на землю
Я пенсионерка, мне 71 год. Живу во Льгове, имею свой дом. Являюсь инвалидом II группы II степени ограничения трудовой деятельности. Из налоговой инспекции мне принесли извещение на уплату налога на землю. Правильно ли это? В налоговой мне сказали, что если бы у меня была II группа III степень, то тогда бы я не платила налог, а так как II группа II степень, льгота мне не положена. Так ли это? Т. А. КРОСИКОВА (Льгов).
Отвечает и. о. руководителя УФНС по Курской области Алексей ГРЕБЕНКИН: В соответствии с подпунктом 2 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации для инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют I и II группы инвалидности, установленные до 1 января 2004 года без выяснения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности, при исчислении земельного налога налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 тысяч рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Таким образом, положение подпункта 2 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса применяется в отношении лиц, имеющих II группу инвалидности со второй степенью ограничения к трудовой деятельности, при наличии справки, подтверждающей факт установления II группы инвалидности бессрочно, выданной до 1 января 2004 года.
Кроме того, на территории муниципального образования Город Льгов земельный налог установлен решением Льговского городского совета депутатов Курской области от 9 октября 2008 года №67, согласно которому от уплаты земельного налога освобождены одинокие граждане в возрасте 70 лет и старше.
Налогоплательщики, имеющие право на льготу или уменьшение налоговой базы, должны самостоятельно представить документы, подтверждающие такое право, в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.
- Написать отзыв (0) - Версия для печати
только для жителей Москвы и МО Павлецов О.М.
юрист на сайте Молоканов А.Г.
юрист на сайте Левичев Д.А.
юрист на сайте
Здравствуйте, уважаемый гость!
Сейчас на сайте 107 юристов.
Какой у Вас вопрос?
Имеет ли пенсионер льготу на оплату земельного налога?
39 Калининградская область
Дата публикации: 22.05.2014 11:37
Управление Федеральной налоговой службы по Калининградской области сообщает, что статьей 395 НК РФ определен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты земельного налога. Такая категория налогоплательщиков, как пенсионеры в данный перечень не включена. Вместе с тем следует иметь в виду, что согласно п.2 ст.387 НК РФ при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой земельным налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков. Таким образом, предоставление льгот пенсионерам по уплате земельного налога, освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога, относится к компетенции представительного органа муниципального образования (поселения) - Совета депутатов, непосредственно на территории которого находится земельный участок.
Налог на землю необходимо уплатить до 29 августа
Ильичевское отделение Мариупольской ОГНИ Донецкой области ГНС расположено на территории Ильичевского района г. Мариуполя, общая площадь которого составляет 13872,9 га, или 56,9% от общей площади города. В состав Ильичевского района входит три поселковых совета – Сартанский, Талаковский и Старокрымский. По количеству собственников земли и землепользователей – физических лиц – плательщиков налога на землю район занимает первое место в городе. Налог на землю полностью поступает в местный бюджет города, и поэтому от полноты и своевременности уплаты налога на землю гражданами района зависит состояние местного бюджета и выполнение социальных программ города. Учитывая значимость своевременной уплаты налога на землю гражданами, предлагаем вашему вниманию ответы на актуальные вопросы, прозвучавшие в ходе прямой телефонной «горячей линии» с заместителем начальника Мариупольской ОГНИ Донецкой области ГНС А.В. Долгалевым.
- Кто является плательщиками налога на землю?
- Согласно ст. 269 Налогового кодекса Украины
№ 2755 от 02.12.2010 г. (далее Кодекс) плательщиками налога являются владельцы земельных участков, земельных долей (паев) и землепользователи.
- Что является объектом и базой налогообложения на землю?
- Согласно ст. 270 Кодекса объектом налогообложения являются земельные участки, которые находятся в собственности или пользовании, и земельные доли (паи), которые находятся в собственности. Так как денежная оценка земли в г. Мариуполе проведена, базой налогообложения на землю является нормативная денежная оценка земельных участков с учетом коэффициента индексации.
- Какие льготы относительно уплаты налога на землю предоставляются физическим лицам?
- Согласно ст. 281 Кодекса от уплаты налога освобождаются:
• инвалиды первой и второй группы
• физические лица, которые воспитывают трех и более детей в возрасте до 18 лет
• пенсионеры (по возрасту)
• ветераны войны и лица, на которых распространяется действие Закона Украины «О статусе ветеранов войны, гарантии их социальной защиты»
• физические лица, признанные законом лицами, которые пострадали в результате Чернобыльской катастрофы.
Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую службу по месту расположения земельного участка документ, который дает право на нее (например, удостоверение пенсионера и т.п.).
Освобождение от уплаты налога за земельные участки, предусмотренное для вышеупомянутой категории физических лиц, распространяется на один земельный участок за каждым видом использования в рамках предельных норм:
• для ведения личного крестьянского хозяйства - в размере не более двух гектаров
• для строительства и обслуживания жилого дома, хозяйственных зданий и сооружений (приусадебный участок): в селах - не более 0,25 гектара, в поселках - не более 0,15 гектара, в городах - не более 0,10 гектара
• для индивидуального дачного строительства - не более 0,10 гектара
• для строительства индивидуальных гаражей - не более 0,01 гектара
• для ведения садоводства - не более 0,12 гектара.
Статьей 284 Кодекса органам местного самоуправления предоставляется право устанавливать льготы относительно земельного налога, который платится на соответствующей территории: частичное освобождение на определенный срок, уменьшение суммы земельного налога лишь за счет средств, которые засчитываются в соответствующий местный бюджет.
- Какой базовый налоговый период для платы за землю и на основании чего начисляется налог?
- В соответствии со ст. 285 Кодекса базовым налоговым (отчетным) периодом для платы за землю является календарный год, который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря того же года. Для вновь созданных предприятий и организаций, а также в связи с приобретением права собственности и/или пользования на новые земельные участки может быть меньше 12 месяцев.
Основанием для начисления земельного налога являются данные государственного земельного кадастра - ст. 286 Кодекса. Основанием для начисления арендной платы за земельный участок является договор аренды такого земельного участка.
- Кто начисляет налог на землю физическим лицам?
- В соответствии с п. 286.5 ст. 286 Кодекса начисления физическим лицам сумм налога на землю проводятся органами государственной налоговой службы, которые выдают плательщику до 1 июля текущего года налоговое уведомление - решение об уплате налога.
- В какой срок необходимо оплатить налог на землю гражданам?
- Согласно п. 287.5. ст. 287 Кодекса налог на землю гражданами платится в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения. Например: уведомление-решение гражданину вручено 30.06.12 года. Налог на землю необходимо уплатить не позже 29 августа 2012 года. Налог на землю платится через кассы Сбербанка или отделения банков и засчитывается в соответствующий местный бюджет.
- Гражданин приобрел дом в марте 2012 года. За какой период необходимо уплатить налог на землю?
- Согласно п. 287.6. ст. 287 Кодекса при переходе права собственности на здание, сооружение (их часть) налог за земельные участки, на которых расположены такие здания, сооружения (их части), с учетом придомовой территории платится на общих основаниях с даты государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество. То есть в данном случае с марта 2012 года.
- Какая ответственность наступает для гражданина за несвоевременную уплату налога на землю?
- В соответствии со ст. 123 Кодекса за несвоевременную уплату налога на землю гражданами применяются штрафные (финансовые) санкции (штрафы) в размере 25 процентов суммы начисленного налогового обязательства. Также согласно ст. 129 Кодекса начисляется пеня в размере 120 процентов годовых учетной ставки Национального банка Украины, действующей на день возникновения такого налогового долга или на день его (его части) погашения, в зависимости от того, какая из величин таких ставок является большей, за каждый календарный день просрочки его уплаты.
Источники:
Следующие статьи:
Комментариев пока нет!