Какие расценки при вступление в наследство
Сколько стоит вступление в наследство по завещанию?
Стоимость вступления в наследство по завещанию – ключевой вопрос при оформлении наследства для многих наследников. Практически всех волнует вопрос: «Сколько придется платить за получение свидетельства о праве наследства?». Все ключевые моменты, которые могут повлиять на величину расходов наследника при вступлении в наследство по завещанию необходимо учесть при планировании расходов.
Сколько предстоит заплатить наследнику за оформления наследственных прав по завещанию? Стоимость услуг нотариуса, налоги, государственная пошлина – расходы, которые может понести каждый наследник. Окончательная стоимость оформления наследства зависит от величины этих составляющих.
Налог при вступлении в наследство по завещанию
Налог, обязательный к уплате за имущество, полученное по наследству, отменен в 2005 году. Эти изменения законодательства, качающиеся такой категории, как налог за вступление в наследство, введены в действие с начала 2016 года.Тогда были приняты поправки в НК РФ. которые имеют законную силу по сей день. Именно поэтому в 2016 году никакого налога на вступление в наследство наследнику платить не придется. Эта статья расходов упразднена на законодательном уровне.
Тем не менее, закон имеет исключения. Например, налогом облагается узкий круг наследуемого имущества, а именно:
Итак, если наследуются приведенные виды имущества после смерти завещателя, наследник обязан оплатить налог в размере 13%.
Кроме того, налог платят те, кто обрел право на наследство до 2006 года. Это возможно, если наследник узнал о возникшем праве только недавно и приступил к его оформлению через суд.
Таким образом, наследник в подавляющем большинстве случаев освобождается от уплаты налога на принятое имущество по наследству. Однако существует ряд других расходов, причем некоторые из них обязательны к уплате.
Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию
Единственным платежом, который обязателен для каждого наследника, выступает госпошлина.
Госпошлина уплачивается в различных размерах, в зависимости от особенностей дела:
Сколько именно придется заплатить наследнику в том или ином случае:
Таким образом, пошлина, установленная государством для уплаты при оформлении наследства, зависит от некоторых факторов. Ее конечная стоимость различается для каждого наследника.
Стоимость иных услуг при вступлении в наследство
Стоимость вступления в наследство по завещанию зависит от величины дополнительных платежей. Пошлина – далеко не единственная статья расходов наследника.
К числу расходов, стоимость которых составляет дополнительную статью, могут добавится некоторые из:
Стоимость конкретной помощи или консультации нотариуса нельзя назвать точно. Она напрямую зависит от степени его участия в деле наследования, у каждого нотариуса свой тариф. Таки сборы нотариусам не запрещены законом, поэтому они имеют право содействовать наследникам в оформлении наследства за некоторое вознаграждение. Однако, в любом случае, приблизительная стоимость услуг этой категории у всех нотариусов находится в одном ценовом диапазоне.
Таким образом, затраты наследника, принимающего наследство по завещанию, сразу посчитать достаточно трудно. В первую очередь, они зависят от стоимости имущества, которое переходит по наследству. Чем оно дороже, тем и пошлина будет больше. Вторым определяющим моментом является степень родства с умершим. Кроме того, наследник, который не хочет самостоятельно собирать все документы, может поручить это нотариусу, но и платить он будет больше за вступление в наследство.
Поделитесь статьёй с друзьями:
Сколько стоит вступить в наследство: расходы и затраты
Величина расходов за вступление в наследство после смерти зависит от многих факторов и рассчитывается в каждом конкретном случае. На сумму влияет оценочная стоимость имущества, степень родства с умершим, наличие оснований на получение налоговых льгот, а также путь принятия наследства.
Стоимость основных расходов
Итак, сколько нужно платить за вступление в наследство? На сегодняшний день к основным платежам относятся:
- Правовые и технические услуги нотариуса – от 100 руб. до 600 руб. Сюда могут входить вскрытие и прочтение завещания, подготовка доверенностей, заверение подписей, услуги по обеспечению сохранности наследства и другие работы по сделке.
- Услуги оценщика – от 1000 руб.
- Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство – в размере, установленном налоговым законодательством на текущий год (пересматривается ежегодно). Данная сумма оплачивается как в случае оформления наследства по закону, так и по завещанию.
- Налог на наследство – составляет 13% от налоговой базы, однако уплачивается не на все виды имущества.
В зависимости от типа вступления в наследство некоторые пункты расходов будут исключены.
Различают два типа наследования:
Общий срок вступления в наследство – 6 месяцев со дня, следующего за днем смерти наследодателя.
Расходы при вступлении в наследство по закону
Суммы налогов, сборов и обязательных платежей, подлежащих уплате в процессе перехода права собственности, закреплены частью 2 федерального закона № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс РФ» (далее – НК РФ). На 2017 год определены следующие тарифы:
За основные нотариальные действия: (ст. 333.24 НК РФ):
Согласно п. 1 ст. 1162 ГК РФ в зависимости от пожеланий клиента, нотариальное свидетельство может выдаваться как на всех наследников, так и на каждого отдельно. При этом нотариус не имеет право требовать плату за каждый экземпляр.
Для определения стоимости наследства гражданин может обратиться к государственному или частному оценщику, в подразделения Росреестра или в государственные судебно-экспертные конторы.
Ценовая политика оценщиков зависит от региона проживания, поэтому точно просчитать расходы нельзя. Приведем приблизительный прайс по Москве:
Государственная пошлина (или нотариальный тариф)
Пересматривается ежегодно. Согласно ст. 333.24 налогового кодекса по состоянию на 2017 год размер госпошлины (ГП) составит:
Оценка должна быть действительна на день смерти наследодателя.
Если предметом наследства становится жилая недвижимость, то сумма ГП может быть достаточно велика. В юридической практике нередки случаи, когда преемникам доставалось проблемное жилье (например, с большими долгами или нуждающееся в серьезном ремонте). Поэтому клиенты, начиная считать, сколько им будет стоить вступить в наследство на квартиру, иногда задумываются об отказе от недвижимости.
На самом деле при подсчете суммы ГП не обязательно отталкиваться от рыночной цены, которая чаще всего завышена. Согласно ст. 333.25 НК РФ в расчет также может приниматься номинальная, кадастровая или инвентаризационная. При наличии двух документов с указанием стоимости, для расчета берется меньшая из них.
Нотариус не имеет права навязывать методику расчета госпошлины и способ оценки жилья.
Налог на наследство
С 2006 года этот налог упразднен, однако НК обязывает правопреемников уплачивать подоходный в размере 13% от определенных видов имущества, а именно:
Расходы при вступлении в наследство по завещанию
Согласно Налоговому кодексу РФ, различий в тарифах между вступлением в наследство по закону и по завещанию нет. Поэтому траты буду рассчитываться по такому же алгоритму, как и в первом случае.
Расходы при фактическом вступлении в наследство
Согласно Гражданского кодекса РФ «фактически заявить о правах преемника» означает совершить одно из следующих действий:
- Владеть или управлять собственностью (например, заселиться в дом, ранее принадлежавший умершему, в законодательно установленный срок).
- Принять меры по защите сохранности имущества (сменить замки, установить сигнализацию, нанять охрану и т.п.).
- Оплачивать текущие расходы – коммунальные платежи, охрану, ТО и прочее.
- Погасить задолженность, связанную с предметом наследства (например, долги по коммунальным платежам, перед подрядчиками).
Фактическое принятие доли имущества означает вступление во владение всем имуществом.
На чем можно сэкономить
Ст. 333.35 и 333.38 части 2 НК РФ определяют категории граждан, имеющих право на налоговую льготу при уплате госпошлины. К таким лицам относятся:
Льгота предоставляется только при наличии документа, подтверждающего право получения скидки.
Переход права собственности на средства на банковских счетах не облагается пошлиной (ст. 333.38 НК РФ, письмо Министерства финансов № 03-05-06-03/87 от 28.07.2010г.)
Юрист рекомендует
Затраты, которые понесет клиент при оформлении и вступлении в наследство невозможно рассчитать самостоятельно. Статьи освещают только основные, наиболее популярные, ситуации. Однако, споры между родственниками, несвоевременное начало нотариального производства и другие частные случаи приводят к дополнительным расходам. Юристы портала ros-nasledstvo.ru точно знают, как сохранить деньги клиента, поэтому оставьте попытки разобраться в тонкостях законодательства и обратитесь за бесплатной консультацией к специалистам.
Поэтому для решения именно Вашего вопроса обратитесь к нашим БЕСПЛАТНЫМ консультантам:
Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!
Опишите вашу проблему и получите консультацию.
Мы подготовим ответ в течение 15 минут!
Оценка стоимости вступления в наследство
Порядок вступления в наследство подробно описан в Гражданском кодексе РФ (часть 3). Весь этот процесс стоит определённую сумму денег. Потому, прежде чем проводить вступление в наследство, нужно заранее разузнать, сколько стоит оплатить необходимые услуги и справки.
Уточнение назначения платежей
Перед принятием решения о получении права на наследство, надо знать, во сколько обойдётся его оформление. Наследник несёт финансовые расходы на оплату:
То есть, вступление в наследство связано с обязательными платежами, которые зафиксированы в ст. 333.24 и 333.25 Налогового кодекса, гонорарами нотариусам и оплатой за нужные справки, копии, заключения и оценки. Узнавая у нотариуса, сколько это стоит, уточните за какие именно услуги вы платите. Учтите, что в оговоренную сумму не входит сбор всех копий и документов. Либо вам придётся самим бегать по всем инстанциям, либо платить человеку, что сделает эту работу за вас. Узнайте, за сколько он возьмется это выполнить.
На протяжении полугода по открытию наследства (даты смерти наследодателя) нужно заявить своё право на владение, обратившись в нотариальную контору с необходимым заявлением. В правильно составленном заявлении излагается просьба о выдаче свидетельства о праве на наследство.
Сколько стоит этот вид услуг, будет зависеть от конторы, в которую вы обратились. За выдачу самого свидетельства придётся заплатить отдельно.
Стоимость государственной пошлины
В январе 2006 года произошла отмена налога на вступление в наследство. Имущество переходит к наследникам бесплатно. Но остаются другие платежи, такие как госпошлина.
Размер государственной пошлины определён Налоговым кодексом и зависит от степени родства.
Близкие родственники (наследники первой и второй очереди: супруги, дети, полнородные братья и сёстры) платят 0,3% от суммы стоимости наследуемого имущества, остальные наследники – 0,6 %. В статье 333.24 есть верхняя граница оплаты этих нотариальных услуг – не выше 100 тыс. рублей для близких родственников, и 1 000 000 рублей – для остальных.
Этот платёж называют нотариальным тарифом, и платиться он нотариусу за оформление свидетельства про право на наследство. В статье 333.38 Налогового кодекса есть полный перечень лиц, освобождаемых от налога:
Оценка наследственного имущества
Нотариусы взимают госпошлину, которая напрямую зависит от цены недвижимости. Потому они требуют оценку наследства для определения нотариального тарифа. Сколько стоит определённый вид имущества зависит от обязательной оценки. Их полный список разъяснен в п. 7-10 ст. 333.25 НК России.
При оценке этих видов имущества платиться отдельно за каждый из них, этим занимаются разные организации. Согласно закону (п. 5 ч. 1 ст. 333.25 НК РФ) можно пользоваться рыночной, кадастровой и номинальной стоимостью. Обычно, кадастровая и инвентаризационная – на порядок ниже рыночной (номинальной). Плата за такую оценку тоже будет ниже рыночной.
Недвижимое имущество. Сколько стоит квартира определяет Бюро Технической Инвентаризации (БТИ). Такая услуга стоит около 1000 руб. Стоимость земельного участка можно уточнить в Госреестре согласно месту нахождения имущества. Она указывается паспорте земельного участка (кадастровой выписке).
Нужно запросить в БТИ справку (форма 11) о балансовой стоимости квартиры, кадастровый паспорт на собственность, а также его экспликацию (подробный план жилья).
Некоторые нотариусы требуют рыночную оценку жилья. Такую оценку заказывают в соответствующей фирме, проверив наличие лицензии на такой вид деятельности. Там у вас потребуют документы о балансовой стоимости имущества. Так, что в БТИ придётся идти в любом случае. Цена рыночной оценки квартиры – от 2000 руб.
Транспортные средства. Их стоимость определяют специальные оценщики – эксперты, получившие на этот вид деятельности лицензию. Обойдётся эта услуга, в зависимости от типа ТС, в 1000-5000 р.
Ценные бумаги. Стоимость оценки – 1500 – 10000 рублей. Цена зависит от трудоёмкости работ.
Ценности в банковском сейфе. От 3000 руб.
Доля в уставном капитале предприятия. Оценка стоит от 5000 руб.
Права требования (долговые обязательства). Их тоже надо оценить. Стоимость - от 3000 руб.
Стоимость дополнительных расходов
Если в наследство досталось недвижимое имущество, то его надо зарегистрировать – оформить право собственности на неё. Регистрация квартиры, дома или другой недвижимости стоит 1000 руб. части (доли) недвижимости – 100 руб. земельного участка для ведения личного хозяйства – 200 руб.
Выплата гонорара адвоката в разных регионах будет отличаться. Тарифы принимаются палатами нотариусов на местах. Поэтому, сколько стоит определённый вид услуг желательно узнать по контактному телефону конторы.
Вступая в наследство, вы должны будете собрать необходимый пакет документов (список можно взять в нотариальной конторе), которые нужно заверить. Это стоит – около 200 руб.
Если в наследство переходят накопления в банке, то понадобится получить подтверждение этого учреждения. Для этого нужен запрос нотариуса (стоимость от 50 руб. каждый).
Помните, что вместе с имуществом наследник получает и долговые обязательства. Сколько вы готовы за них заплатить? Посчитайте и решайте, стоит ли потраченное время и силы наследственного имущества.
Стоимость вступления в наследство
Как известно, за оформление свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить нотариусу пошлину, размер которой зависит от стоимости унаследованного имущества. Как рассчитывается такая пошлина, и кто освобождается от её уплаты?
Согласно Налоговому кодексу РФ, принятие недвижимого имущества в наследство не облагается налогом на доходы физических лиц (ст. 217, п.18). На основании Налогового кодекса при принятии в наследство недвижимости каждый из наследников лично обязан уплатить нотариусу пошлину за оформление свидетельства о праве на наследство.
Размер пошлины всегда рассчитывается исходя из цены наследуемого имущества на момент открытия наследства- это день смерти наследодателя. О том, как вступить в наследство. прочитайте здесь.
От пошлины за оформление свидетельства о праве на наследство освобождается:
- Наследники при наследовании дома и земельного участка, где находится дом, комнаты, квартиры, или долей в них, если наследники проживали вместе с наследодателем на день его смерти. Кроме этого наследники должны проживать в наследственной квартире или доме и после смерти наследодателя.
- Все наследники, которые на день открытия наследства являются несовершеннолетними
- Наследники лиц, погибших в связи с их выполнением государственных обязанностей
- Наследники лиц, подвергавшихся политическим репрессиям (НК РФ, ст. 333.38, пункт 5)
- Инвалиды I и II групп (50% от пошлины) (НК РФ, ст. 333.38, пункт 2)
- Герои Советского Союза, Герои РФ и кавалеры ордена Славы (НК РФ, ст. 333.35, пункт 1, п/п 11)
- Участники Великой Отечественной войны (НК РФ, ст. 333.35, пункт 1, п/п 12).
Размер пошлины за оформление свидетельства о праве наследства
Согласно Налоговому кодексу России, размер пошлины за оформление свидетельства о праве на наследство составляет 0,3% от цены наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей для:
Все другие наследники, в том числе различные фонды и государственные структуры платят государственную пошлину в размере 0,6% от цены наследуемого имущества, но не больше одного миллиона рублей (ст. 333.24, пункт 1, п/п 22).
Оценка стоимости наследуемого имущества
Конечно, наследникам хотелось бы максимально снизить стоимость получаемого имущества, чтобы поменьше платить государственную пошлину, и в реальности попытки снизить стоимость наследуемого имущества были неоднократно. Но оценка стоимости регламентирована законом.
Согласно налогового кодекса эту стоимость может определить или независимый оценщик, который имеет лицензию на этот вид деятельности, или государственный орган, который отвечает за учёт этого вида имущества.
В случае оценки жилых помещений- квартир, комнат, домов и им подобных, то налоговый кодекс пока ещё разрешает брать для расчёта госпошлины данные об так называемой инвентаризационной стоимости недвижимого имущества (или стоимости БТИ).
В соответствии с законом О государственном кадастре недвижимости (статьями 43 и 44), с начала 2014 года года органы БТИ уже утратили свое право рассчитывать инвентаризационную стоимость. Именно поэтому нотариусы имеют право требовать документ о кадастровой оценке наследуемого недвижимого имущества.
Как альтернативу можно рассматривать заключение независимого оценщика о цене имущества на день открытия наследства. Но стоит помнить: для подготовки этого заключения нужно и время и деньги.
К примеру, цена независимой оценки квартир в Москве начинается от 5 000 руб. И это только начало- реально оценка может стоить несколько десятков. а иногда и сотен тысяч рублей.
Именно поэтому к этому способу оценки наследникам стоит прибегать, когда кадастровая стоимость имущества ощутимо завышена.
Сколько платить нотариусу за вступление в наследство после смерти?
Взимаемая нотариусом плата никогда не устанавливается произвольно и всегда состоит из 2 элементов — установленный законодательно тариф и цена нотариуса за выполненные технические и правовые работы.
Стоит отметить, что через нотариуса оформляются наследственные права далеко не на все виды имущества.
Непременного оформления требуют:
- Объекты недвижимости (участки, квартиры, комнаты, дома).
- Транспортные средства . включая маломерные суда.
- Денежные вклады и накопления.
- Ценные бумаги . акции.
- Доли в уставном капитале.
В процессе рассмотрения вопроса, нотариус запрашивает и изучает предоставленные наследником документы, после чего, в зависимости от ситуации, выполняет определённые нотариальные действия.
Стоимость их определена в Налоговом кодексе РФ и в Основах законодательства о нотариате следующим образом:
- Оформление свидетельства о праве на наследование каких-либо материальных благ.
- Подтверждение отказа от права на наследование - 500 рублей.
- Меры . принимаемые нотариусом для охраны наследственного имущества согласно п. 23 ст. 333.24 НК РФ оплачиваются тарифом в 600 рублей.
- За составление и приём завещания нотариусу необходимо оплатить 100 рублей, а за его оглашение уже наследники оплачивают 300 рублей.
Размер платы за оформление свидетельства установлен в 22 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ и зависит от 2 факторов — статуса (очерёдности) наследника и стоимости имущества. В качестве последней может быть взята рыночная, при условии проведения независимой экспертизы, кадастровая или инвентарная стоимость на день смерти наследодателя.
В частности, родители, супруги, дети (в том числе усыновлённые), родные (единокровные, единоутробные) братья и сёстры, должны уплатить 0,03% от стоимости имущества, которое собираются унаследовать, но не более 100 тысяч рублей.
Иные наследники должны платить 0,6% от стоимости или 1 миллион рублей.
На тарифах, указанных в законодательных актах, плата за нотариальные действия не ограничивается. В ст. 23 «Основ законодательства о нотариате» указано, что нотариусы имеют право дополнительно взыскивать с наследников плату за услуги технического и правового характера.
По сути, это дополнительные (факультативные) относительно нотариальных действий работы, которые состоят в оценке с юридической точки зрения документов наследника, использование проверенных форм документов и прочее.
Размер платы за них на законодательном уровне не указывается. Более того, нотариусу позволяется самостоятельно определять конкретные размеры за дополнительные услуги, так как они являются их единственным источником финансирования. Обычно, стоимость их превышает госпошлину за нотариальные действия в 2-2,5 раза.
Дополнительно, клиентам нотариуса приходится платить за так называемые «технические работы» — распечатку документа, составленный по индивидуальным условиям текст и прочее. Причём денежные средства идут уже не самому нотариусу, а его «помощнику» (секретарю), который часто ещё и зарегистрирован как индивидуальный предприниматель.
Можно ли платить меньше?
Нередко, плата за оформление наследственных прав составляет очень внушительные для человека со средним достатком суммы. При обращении к нотариусу не действует ни рассрочка платежей, ни кредиты. Но при наличии определённых условий можно рассчитывать на льготы, исчерпывающий перечень которых приведён в ст. 333.38 НК РФ.
Право на полное или частичное освобождение от уплаты нотариусу тарифа за услуги имеют:
- Органы государственной и муниципальной власти при обращении к нотариусу по любым вопросам, включая вступления в права наследования.
- Общественные организации инвалидов.
- Физические лица, независимо от степени родства при обращении за совершением следующих нотариальных действий:
Важно понимать, что освобождение полагается только в отношении законодательно установленных тарифов. Услуги технического и правового характера оплачиваются независимо от права на льготу по ст. 333.34 НК РФ.
Кому может полагаться скидка?
Клиенты нотариуса, имеющие право полного или частичного освобождения от уплаты госпошлины, делятся на следующие категории:
- Государственные и муниципальные органы . в том числе налоговые и органы власти. Обладают льготой в силу своей защищённости законом.
- Общественные организации инвалидов . а также лица с I и II группой инвалидности. Льгота установлена для снижения финансовой нагрузки на социально незащищённую группу.
- Физические лица, при оформлении наследства лиц, имеющих особый статус (служебное, профессиональное, социальное положение).
Нюансы оплаты услуг
Определением размера платы за оформление прав на наследуемое имущества занимается сам нотариус. При этом, он руководствуется переданными документами на имущество, собственными знаниями и опытом.
Не связанному с нотариатом человеку довольно сложно самостоятельно определять размер требуемой суммы, так как необходимо учитывать ряд нюансов:
- Если утверждённый законодателем тариф зависит от стоимости имущества, то при обращении к нотариусу можно руководствоваться как рыночной оценкой (заключение независимого эксперта), так и кадастровой. Выбор между двумя показателями идёт в «минус».
- Тарифы за услуги технического и правового характера нотариус определяет самостоятельно, но в пределах разумного. Нотариальная палата региона, как правило, издаёт по этому вопросу рекомендации с приведением минимального и максимального размеров тарифа.
В целом, вопрос об оплате услуг нотариуса — один из самых неприятных. Нередко, процесс оформления имущества умершего затягивается в связи с отсутствием у наследника достаточного количества денежных средств, но на данный момент отменять плату за дополнительные услуги нецелесообразно, так как эти суммы — единственный доход нотариуса.
Получите ответ юриста за 5 минут
Источники:
Следующие консультации:
Комментариев пока нет!