Как написать заявление на льготу по налогу на землю

Земельный налог для пенсионеров в 2017 году

Граждане, обладающие правом владения участком земли, обязаны вносить денежный взнос по земельному налогу. Причем это касается как частных лиц, так и организаций и предприятий. Кодифицированным законодательным актом подотрасли финансового права утверждена максимальная норма налогового обложения, которая составляет 1,5 % от оценочной стоимости земли, находящейся в собственности. Муниципальные органы различных регионов вправе уменьшать ставку исходя из самостоятельных решений.

Для многих граждан РФ отдавать государству годовой земельный налог становится не под силу. Особенно с данным бременем тяжело справляются пенсионеры.

Какая категория граждан в РФ относится к пенсионерам?

Пенсионеры ― это статус граждан РФ, имеющих право на регулярные или единовременные денежные выплаты от государства. Пенсионерами называют лиц, которые получают пенсионные выплаты по причине:

• достижения пенсионного возраста;
• утраты кормильца;
• инвалидности;
• военных заслуг.

Пенсионное пособие всех этих граждан определяется в зависимости от определенной ситуации.

К гражданам, вышедшим на пенсионное обеспечение по старости, относятся мужчины в возрасте от 60 лет и женщины от 55 лет.

На сегодняшний день правительством нашей страны рассматривается проект закона, предлагаемый на утверждение законодательных органов по увеличению пенсионного возраста. Это объясняется тем, что многие пожилые люди не прекращают трудовую деятельность, после достижения выхода на пенсию.

Размер пенсии определяется исходя из трудового стажа пенсионера, его страховых взносов и среднего заработка. Данную категорию граждан в РФ называют социальными пенсионерами, у которых отсутствует необходимость в продолжение трудовой деятельности. Даже если пенсионер примет решение продолжать работать, на размер социальной выплаты этот факт не повлияет.

Пенсионерами-инвалидами считаются лица, не имеющие возможность работать по причине:

• тяжелых заболеваний хронической формы;
• профзаболеваний;
• увечий, полученных на месте основной работы;
• пагубного влияния веществ с радиоактивными изотопами вследствие крупных аварий.

В РФ число пенсионеров, получивших инвалидность по причине общего заболевания, критически велико и достигает порядка 95 % от общего числа инвалидов.

Лица, со статусом пенсионера по потере кормильца, относятся к категории нетрудоспособных граждан на постоянной основе или временно, которых обеспечивал кормилец внезапно погибший, умерший, пропавший.

Если потеря трудоспособности признана на всю жизнь, такие пенсионеры получают социальные выплаты безвременно. Как только трудоспособность восстанавливается, социальное обеспечение прекращается.

Соцобеспечение РФ с уважением относится к военным-пенсионерам и наделяет их особыми льготами и пенсиями. К такой категории граждан можно отнести военнослужащих, уволенных по причине проблем со здоровьем, стажу службы, возрасту и иных законных оснований.

Если военнослужащий прослужил 20 и более лет, он получает право на получение льгот и особого пенсионного обеспечения по выслуге лет. Законодательством РФ регламентируется право работающего военного пенсионера на получение второй пенсионной выплаты, которая именуется, как гражданская. Все объясняется обязательными отчислениями от заработной платы работающего военного пенсионера в пенсионный фонд России.

Осенью этого года пенсионные выплаты военнослужащим были увеличены.

Льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

Любые крупные приобретения граждан касательно транспорта, недвижимости или земельных участков должны облагаться налогом. Такими методами государственная казна пополняется, а многие граждане остаются откровенно недовольными. К радости, в ряде случаев в нашем государстве применяются правила о льготном порядке в отношении некоторых категорий граждан. Например, каждый пенсионер РФ вправе рассчитывать на получение льгот по уплате земельного налога. Но во всех ли регионах предусмотрены эти льготы?

Получить льготу, значит полностью освободить себя от конкретной обязательной выплаты или снизить ее размер на определенный процент.

Все льготы на землю можно разделить на несколько видов:

• полное освобождение от обязательного налогового сбора;
• уменьшенная (льготная) сумма по законным выплатам;
• привилегии и льготы, установленные региональным управлением.

Что касается льгот на земельный налог для пенсионеров, законодательством нашей страны не издан нормативно-правовой акт, дающий возможность применения такой привилегии. Если детально изучить федеральные законы и налоговый кодекс РФ, правом воспользоваться скидками наделены некоторые группы инвалидов, ветераны ВОВ и иные категории граждан. Пенсионеры не имеют законных оснований считаться льготниками по земельному налогу. Однако правительство РФ предоставило местным самоуправлениям полномочия на издание нормативных актов по предоставлению некоторым пенсионерам льгот по налогообложению на региональном уровне. Печально, но воспользоваться льготами можно не во всех регионах страны.

Многие граждане, вышедшие на пенсию, имеют земельные участки, соответственно вопрос оплачивают ли пенсионеры годовой налоговый взнос за землю в том или ином региональном округе, является весьма актуальным. Как стало понятно из информации написанной выше, граждане с пенсионным удостоверением обязаны осуществлять налоговые платежи за земельную собственность на общих основаниях, если местные власти не предусмотрели льготу.

Рассмотрим льготы по земельному налогу для пенсионеров в некоторых городах:

• Санкт-Петербург — полное освобождение от налога на маленькие участки земли;
• Самара — предусмотрены льготы для собственников небольших участков под постройку гаража, дома, дачи;
• Сызрань — для дачников и огородников с небольшим земельным хозяйством предоставляется 50% скидка.
• Королев — пенсионерам с 12 сотками земли 50 % скидка;
• Лотошино — малоимущие или одинокие пенсионеры оплачивают 75 % от общей суммы налога;
• Одинцово — на льготы могут рассчитывать неработающие пенсионеры.

В иных годах и муниципальных образованиях могут предоставляться другие льготные права по налогам.

Порядок оформления льготных условий для пенсионеров

Получить точные сведения, о том предоставляются ли льготные условия по земельному налогу в конкретном территориальном образовании можно, обратившись в местную администрацию или районную налоговую службу, которая выполняет вычислительные операции по расчету налогового сбора и осуществляет прием платежей.

Важно отметить, что размер земельного налога для пенсионеров и привилегии по нему могут регулярно изменяться, поэтому перед тем, как внести взнос, стоит уточнить действующие правила налогообложения своего региона.

Если пенсионеру по праву полагается льгота по земельному налогообложению, ему потребуется составить заявление с просьбой о предоставлении законных поблажек.

Далее заявление подается в местную налоговую инспекцию в комплексе с перечнем соответствующей документации. Служба приступает к проверке достоверности документов, и принимает решение о перерасчете налогового сбора в индивидуальном порядке.

На вычислительные операции налоговой службе потребуется некоторое время. Чтобы не произошло незапланированных задержек, а земельный налог был рассчитан безошибочно, желательно подавать документацию сразу, после получения права на льготные условия. Если пенсионер затянет с подачей заявления, перерасчет налога может затянуться на 1-2 года.

Как подавать заявление?

Налоговый орган выдает гражданам бланк-заявление, установленного формата, который заполняется в свободной форме или в соответствии с показательным образцом.

В заявлении указываются следующие данные:

• ФИО заявляющего лица;
• адрес прописки;
• сведения гражданского документа;
• ИНН;
• адрес отделения;
• дата, подпись.

С недавнего времени во многих регионах помимо заполнения обязательных полей, заявителя просят указать, с какой даты и на какой период он нуждается в льготе.

Если заявление пишется от руки, формат оформления будет стандартным:

• кому и от кого направлено (правый верхний угол);
• название «заявление» (посредине листа);
• текст с просьбой о предоставлении льготных условий по налогообложению;
• дата, подпись заявителя.

Образец заявления можно скачать здесь.

Какие нужны документы?

Список необходимой документации для предоставления льгот по земельному налогу может различаться в зависимости от региона проживания. Однако обязательными для предоставления считаются следующие бумаги:

• пенсионное удостоверение;
• паспорт гражданина РФ;
• свидетельство о праве владения землей;
• бланк-заявление.

После того, как вся документация будет оформлена, налоговая служба либо одобряет предоставление льготы, либо дает обоснованный отказ.

Если пенсионер уверен, что государственный орган не имел права отказать в льготных условиях, за ним остается право подачи жалобного письма. Письменное требование направляется в налоговую службу. В документе необходимо описать суть жалобы и указать обоснованные факты. Жалобное письмо рассматривается контролирующими органами, после чего выносится определенное решение.

Как рассчитать платеж?

Вычислительные операции по расчету земельного налога выполняются по определенной формуле:

Кадастровую стоимость уточняют в налоговой инспекции, где регулируется региональная ставка по налогообложению. В 2016 году максимальный размер ставки составляет 1,5 % от оценочной стоимости участка земли.

Существует несколько нюансов, которые могут затруднить расчет налога на землю:

• Кадастровая цена не определена. При таких обстоятельствах налог на землю не оплачивается;
• Стоимость участков на земельном рынке подорожала. В этой ситуации поправки переносятся на следующий период определения налоговой базы;
• Во время расчетов налогового периода пенсионер утратил право на собственность. В этом случае применяется иной показатель. Его расчет происходит по следующим вычислениям: число месяцев, на протяжении которых пенсионер является собственником земли, разделяют на количество месяцев в году (12);
• Земельный участок одновременно находится на территориях разных муниципальных образований. Здесь потребуется разделить участок на доли и вычислить кадастровую цену по каждой отдельной части. Получившиеся расчеты потребуется суммировать.

Оплата земельного налога: порядок и сроки

У пенсионеров нет нужды производить расчеты самостоятельно. Сотрудники налоговой инспекции отправляют уведомления почтовой пересылкой. В письме указывается размер налогового сбора и крайние сроки оплаты. Если гражданина терзают сомнения по поводу правильности проведенных вычислительных операций, всегда можно сделать перерасчет. Случаются ситуации, когда адресат не получает уведомление. В этом случае нужно самостоятельно прийти в налоговый орган и попросить рассчитать для вас размер земельного налога.

Срок уплаты земельного налога устанавливается сотрудниками органов местного самоуправления.

Если таковые правила в регионе отсутствуют, то граждане руководствуются налоговым кодексом РФ.

Как правило, аванс взноса уплачивается до середины сентября текущего года. Полная налоговая сумма вносится на следующий после отчетности год, не позднее 1 февраля.

Стоит еще раз отметить, что если гражданин пенсионного статуса имеет права на привилегии и скидки по земельному налогообложению, реализовать его автоматически невозможно. То есть гражданин должен самостоятельно посетить налоговый орган и собрать соответствующие документы. К заявлению и бумагам на оформление нелишним будет приложить подтверждающие документы об имеющихся заболеваниях, инвалидностях, ранениях и наградах.

Налог на землю для пенсионеров — нужно ли платить? Виды льгот

Налог на землю — это налог, который выплачивается государству юридическими лицами, а также обычными гражданами, которые имеют землю в своем владении.

Земельный участок может принадлежать на праве:

• собственности;
• постоянного, бессрочного владения;
• пожизненного наследуемого владения.

Во всех трех случаях правообладатель землей должен оплачивать земельный налог. В случае, если земля арендуется или находится на праве безвозмездного срочного пользования, то налог на землю не платится. Этот налог носит местный характер, т.е. выплачивается он в тот бюджет муниципалитета, в котором он находится.

К сожалению, для пенсионеров, налог на землю придется оплачивать как и остальным физическим и юридическим лицам.

Уклонение от выплаты земельного налога несет административную, а порой и уголовную ответственность.

Ответственность за неуплату рассматриваемого налога может быть следующих видов:

Льготы для пенсионеров для налога на землю

Пенсионеры не являются лицами, освобожденными от налога на землю, однако, существует ряд льгот для этой категории граждан. Каждое муниципальное образование может само определить, какие льготы оно предоставляет для пенсионеров.

Не существует четко прописанных льгот для всех пенсионеров, но в ряде городов есть определенные льготы:

В других городах и областях могут быть приняты иные различные льготы. Для выяснения того, какие льготы положены в определенном регионе, надо отправиться в местный муниципалитет.

Разновидность льгот на землю не такая разнообразная, существует 2 вида льгот, когда:

• вас освобождают от уплаты налога на землю;
• вам сокращают размер налога.

Кто относится к льготной категории граждан?

По налоговому законодательству к льготной категории относятся:

• Герои Советского союза и Российской Федерации;
• ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий;
• инвалиды 1 и 2 группы;
• жители Сибири, Дальнего Востока, Севера;

Иные граждане освобождаются только в частных случаях, на усмотрение государства.

Как использовать право на налоговые льготы?

Для того, чтобы начать использовать налоговые льготы, нужно отправиться с заполненным заявлением в налоговую инспекцию.

Также, необходимо подготовить весь перечень документов, которые подтверждают, что вам положена данная льгота на налог на землю. В каждом районе могут быть свои требования к представленным документам.

Для начала нужно определить, положена ли налоговая льгота для пенсионеров в вашем регионе. Для этого нужно лично обратиться в местную администрацию или в налоговую по месту жительства. С каждым годом законодательство меняется, и могут вводиться новые льготы, поэтому необходимо систематически уточнить наличие и сумму льгот для пенсионеров.

Какие документы необходимы?

Перечень документов для предоставления налоговой льготы может отличаться в разных регионах, но в основном в него входят:

• удостоверение, что вы являетесь пенсионером;
• российский паспорт;
• документы, которые доказывают Ваше право на владение землей;
• заявление.

Бланк заявления обычно предоставляют в налоговой инспекции, а также там можно найти и образец заполнения этого заявления. После того, как вы оформите все документы, налоговая служба либо утвердит вам налоговую льготу, либо откажет.

Если Вам отказали в предоставлении льготы, можно оформить жалобу. Жалоба отправляется также в налоговую инспекцию. В ней необходимо отразить суть жалобы и ее основания. Жалоба будет рассмотрена более высоким органом, после чего вам дадут на нее ответ.

Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу

Если пенсионер хочет, чтобы ему оформили льготу по земельному налогу, обязательно надо отправиться с заявлением в налоговую инспекцию и потребовать ее предоставления. Там выдается бланк, который нужно заполнить либо в свободной форме, либо по представленному образцу.

В заявлении указываются такие моменты, как:

Оформляется как обычное заявление: с правого верхнего края указываются данные того, кто подает заявление, затем посередине пишется название заявление, после чего пишется текст о прошении предоставить налоговую льготу, в завершение — дата и подпись.

Исчисление земельного налога

Исчисление земельного налога проводится с помощью использования специальной формулы:

Кадастровая цена земли * сумма доли во владении участком* налоговая ставка в вашем регионе*коэффициент обладания землей (в том случае, если земля используется не весь год).

Кадастровую цену можно уточнить, обратившись в налоговые органы, там же и определяется налоговая ставка в вашем регионе. В 2017 году сумма ставки варьируется от 0,3 % до 1,5 %. Сумма не может быть выше 1,5 % от стоимости земли.

Есть ряд причин, которые могут внести трудности при исчислении земельного налога:

1. Нерассчитанная кадастровая стоимость. В данном случае налог на землю не уплачивается.
2. Стоимость земли поменялась на протяжении года. В данном случае эти корректировки будут внесены в следующей налоговый период.
3. Владение участком закончилось во время рассчитываемого налогового периода. Здесь применяется коэффициент, расчет которого происходит следующим образом: количество месяцев в течение которого вы владели участком делится на 12 месяцев.
4. Земля находится на территории сразу нескольких муниципальных районов. В данном случае, земля разделяется на доли, и кадастровая стоимость каждой доли рассчитывается отдельно. Затем все расчеты суммируются.

Пенсионерам, как и другим гражданам, не нужно самим рассчитывать сумму налога. Налоговые органы присылают уведомления, где указывается сумма этого налога и сроки, когда нужно этот налог оплатить. Если же вы сомневаетесь в корректности этой суммы, можно обратиться в налоговую службу за перерасчетом. Бывают случаи, когда уведомление не приходит. Тогда необходимо самим обратиться в налоговые органы, для того чтобы вам рассчитали сумму вашего земельного налога.

Льготы по налогам пенсионерам - порядок предоставления и образец заявления

Льготы по налогам для пенсионеров

Льготы пенсионерам по:

земельному налогу

Льготы по налогам для пенсионеров - что надо знать

Достаточно часто нам задают вопрос: на какие льготы по уплате налогов имеют право пенсионеры и какой порядок оформления льгот?

Для ответа на этот вопрос надо знать, что согласно Налоговому кодексу РФ (далее - НК):

земельный налог является местным налогом (статья 15 НК);

налог на доходы физических лиц является федеральным налогом (статья 13 НК);

налог на имущество физических лиц является местным налогом (статья 15 НК);

транспортный налог является региональным налогом (статья 14 НК).

Практически это означает, что льготы и порядок их применения (а также ставки налога) по:

федеральным налогам вправе устанавливать только федеральные органы власти путем принятия федеральных законов;

региональным налогам вправе устанавливать как федеральные, так и региональные органы власти;

местным налогам вправе устанавливать как федеральные и региональные органы власти, так и органы местного самоуправления (муниципальные образования, на территории которого находится земельный участок, дом, квартира, другая недвижимость), а для городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя - законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

По этим причинам в каждом регионе (для транспортного налога - часть 3 статьи 357 НК) и муниципальном образовании (для земельного налога (пункт 2 статьи 387 НК) и налога на имущество физических лиц (и статья 407 НК (с 01.01.2015)) могут быть установлен свой круг льготников.

Согласно п. 4 ст. 407 НК пенсионер освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности:

квартиру или комнату;

творческую мастерскую, ателье, студию, негосударственный музей, галерею, библиотеку;

хозяйственное строение или сооружение не более 50 кв. м, расположенные на садовых и дачных участках или земель, предоставленных для индивидуального жилищного строительства или ведения личного подсобного хозяйства;

Важно (!): согласно п. 3 ст. 407 НК РФ льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида . К примеру, если у пенсионера в собственности имеется квартира, дом и гараж, то он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, и за одну квартиру.

Для применения льготы пенсионеру необходимо представить заявление в любую налоговую инспекцию (по своему выбору), приложив к нему (по своему желанию) документы, подтверждающие право на льготу, а также содержащие сведения о виде, разрешенном использовании недвижимости (п. 6 ст. 407 НК РФ). Если документы не будут приложены ФНС запросит их сама.

Порядок предоставления пенсионерам льгот по налогам и необходимые документы

Законодательством установлен заявительный порядок предоставления пенсионерам льгот по налогам (хотя, на мой взгляд, это противоречит подп. 2 п. 1 статьи 7 Закона № 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" - ведь эти документы имеются в других государственных органах). Это означает, что для получения льготы по каждому налогу пенсионеру необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию (если это не затруднительно, то рекомендуем обращаться в ФНС по месту своего жительства (а по налогу на имущество и земельному налогу - по месту их нахождения)) и заявить о своем желании воспользоваться льготам (хотя это странно - ведь вряд ли кто-то откажется от получения льготы, а все необходимые данные ФНС сама может получить в Пенсионном фонде РФ).

ФНС России рекомендовала гражданам, у которых в 2017 году впервые возникло право на льготу в отношении налогооблагаемого недвижимого имущества или транспортных средств, заявить об этом в любой налоговый орган до 1 мая 2018 года. Подать заявление об использовании льготы можно через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", по почте или в любой налоговой инспекции.

Примечание: если Вы ранее уже заявляли о своих льготах и были освобождены от уплаты любого налога (налог имущество физлиц, транспортный или земельный налог), то дополнительно направлять уведомление и подтверждающие льготы документы не надо.

В своем Письме от 28.08.2015 ФНС России проинформировала, что:

для того чтобы воспользоваться льготой по НДФЛ в 2016 году, налогоплательщик должен предоставить соответствующее уведомление в налоговые органы до 1 ноября 2015 года;

если ранее налогоплательщик не имел льгот по НДФЛ, к уведомлению прилагается соответствующее заявление, а также документы, подтверждающие право на налоговую льготу;

льгота предоставляется в отношении одного объекта следующих видов недвижимого имущества:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• творческая мастерская, ателье, студия и т.п.;
• хозяйственное строение или сооружение не более 50 кв. м, расположенные на садовых и дачных участках;
• гараж или машино-место;

в уведомлении необходимо указать один объект налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, в отношении которого налогоплательщик желает применить льготу. Если налогоплательщик владеет недвижимостью разных видов (например, жилой дом и гараж), он имеет право заявить о льготном налогообложении и того, и другого объекта. При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости одного вида можно выбрать тот объект, в отношении которого будет применяться льгота;

в случае непредставления уведомления до 1 ноября 2015 года, его можно будет предоставить в следующем году для того, чтобы воспользоваться льготой при расчете налога в 2017 году. При этом за 2015 год льгота будет предоставлена в отношении объекта с максимальной суммой налога. Направлять уведомления ежегодно не требуется;

представление уточненного уведомления с изменением объекта налогообложения после 1 ноября года не допускается.

Для получения (оформления) льготы, лицу, имеющему право на льготы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию лично или через Личный кабинет налогоплательщика и предоставить:

документы, подтверждающие право собственности пенсионера на землю, жилье, другую недвижимость, транспортное средство.

Все документы (кроме заявления) необходимо предоставить в виде оригинала и копии, которую (при предъявлении оригинала) инспектор ФНС может заверить сам.

При этом необходимо знать, что:

по каждому налогу оформляется отдельный комплект документов;

перечень документов может различаться в зависимости от условий, определенных в конкретном регионе или муниципальном образовании;

нормативные документы, устанавливающие льготы по региональным и местным налогам найти не так легко, поэтому лучше всего запросить их у "первоисточника" - в своем муниципальном образовании, сайте районной налоговой инспекции, нашем сайте (по транспортным средствам, зарегистрированным в Москве, Санкт-Петербурге, а также в Ленинградской, Нижегородской областях) или у налоговых консультантов Вашего региона, так как полученная у них информация будет наиболее точной;

если гражданин имеет право на льготу по нескольким основаниям, скидки не суммируются, поэтому необходимо выбрать одну из нескольких возможных льгот, исходя из того, какая более выгодна;

если пенсионер обращается в налоговые органы для получения льгот несвоевременно (т.е. тогда, когда уведомление об уплате налога уже пришло, а льгота еще не оформлена), в этом случае необходимо написать заявление на предоставление льгот и (или) заявление на возврат излишне уплаченного налога, на основании которого налоговые органы должны произвести перерасчет.

Перерасчет и возврат излишне уплаченного налога может быть произведен за предыдущие 3 года на основании статей 78, 79 НК, что подтверждают Минфин (к примеру, разъяснения Минфина РФ, данные в Письме от 18.12.2009 № 03-05-06-01/367) и налоговая служба (например, разъяснения УФНС РФ по г. Москве, данные в Письме от 08.07.2011 № 20-14/066365);

если лицо стало пенсионером не с начала календарного года, то налоговая инспекция (при обращении пенсионера) также должна сделать перерасчет налога и исчислить его до месяца, в котором человек стал льготником;

если пенсионер является владельцем долевой собственности, а другие владельцы не являются пенсионерами (другими льготниками), то льгота предоставляется только на долю недвижимости пенсионера. Остальные должны будут уплачивать налог на свою долю в полном размере.

Образец заявления о предоставлении льготы по налогу

С заявлением необходимо обращаться в районную налоговую инспекцию:

по месту нахождения земельного участка, дома, квартиры, нежилого помещения (для оформления льгот по земельному налогу и налогу на имущество);

по месту своего жительства (для оформления льгот по НДФЛ и транспортному налогу).

При этом надо иметь в виду, что льгота по налогу на имущество предоставляется только в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика. Уведомление о выбранном объекте должно подаваться по форме, установленной ФНС России.

Приказом ФНС от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@ утверждена новая форма заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физлиц ( применяется с 01.01.2018 ). Это связано с тем, что с 01.01.2018 представлять документы, подтверждающие право на льготу по данным налогам, - право, а не обязанность физлица. Реквизиты таких документов указываются в заявлении.

Примечание № 1: В новом заявлении у налогоплательщика есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить реквизиты таких документов. В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Заявление можно подать через:

Примечаие № 2: Письмом ФНС от 16 ноября 2015 г. № БС-4-11/19976@ "О направлении рекомендуемой формы заявления о представлении льготы по имущественным налогам" утверждена новая форма заявления (действовавшая до 01.01.2018), которая дополнена следующим:

налогоплательщик должен дополнительно указать, с какого месяца и года и на какой срок он просит предоставить льготу;

предусмотрены графы для заполнения должностным лицом налогового органа (номер регистрации заявления);

к заявлению должно прилагаться уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется льгота (утв. приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/280@). В случае непредставления уведомления льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Исходя из информационного Письма ФНС России от 28.08.2015 данная форма зявления направляется в ФНС один раз для заявления льготы по налогу, а дополнительно (для применения льготы по налогу на имущество физ лиц) ежегодно в ФНС направляется уведомление о выбранных объектах налогообложения (утв. Приказом ФНС России от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@), в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц).

Поскольку утвержденная ФНС форма является рекомендуемой, можно использовать любую другую форму заявления. Образец заполнения такого заявления может выглядеть так:

В инспекцию ФНС России № 11 по г. Москве

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего(-ей) по адресу 2 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

контактный телефон: +7 (916) 102 30 40

На основании пункта 1 статьи 56 Налогового кодекса Российской Федерации и ______________________ (наименование региональнго или местного нормативного акта, предусматривающего льготу) прошу предоставить мне - пенсионеру по возрасту налоговую льготу в виде освобождения от уплаты __________ (наименование налога) в отношении принадлежащего мне __________ (наименование имущества).

Сведения об имуществе:

Пункт № 1 (для оформления льготы по транспортному налогу):

марка, модель: _______________________________________;

государственный регистрационный знак: ___________________;

год выпуска: _________; мощность двигателя (л.с./кВт): ____________.

Пункт № 2 (для оформления льготы по земельному налогу или налогу на имущество (квартира, комната, дом, дача)):

категория земель/вид разрешенного использования: ________________________

кадастровый номер: ______________________________________________________

местонахождение (адрес): ________________________________________________

площадь (кв. м): ________________________________________________________

реквизиты правоустанавливающего документа: ______________________________

О результатах рассмотрения настоящего заявления прошу сообщить почтовым отправлением по адресу: _____________________.

Копия пенсионного удостоверения.

Копия ПТС (свидетельства о регистрации права собственности _______ (указать объект недвижимости)).

Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя, расшифровка подписи)

1 - Указывается при наличии

2 - Соответствует паспортным данным

3 - Соответствует году, за который представляется налоговая декларация

Льготы пенсионерам по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

Кроме переноса остатка имущественного налогового вычета по НДФЛ на предыдущие налоговые периоды, пенсионер имеет право на освобождение части доходов от налогообложения НДФЛ. Так, не облагаются НДФЛ получаемые пенсионером:

суммы пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначенные в соответствии с законодательством РФ, а также социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и региональным законодательством (пункт 2 статьи 217 НК);

суммы оплаты за счет собственных средств организации стоимости санаторно-курортных путевок, а также стоимости лечения и медицинского обслуживания бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости (пункты 9, 10 статьи 217 НК);

суммы материальной помощи, не превышающей 4 000 рублей за год, оказываемой работодателями бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (пункт 28 статьи 217 НК).

Статья написана и размещена 23.11.2014. Дополнена - 27.07.2015, 31.08.2015, 18.04.2017, 26.10.2017, 26.02.2018, 16.03.2018

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Как правильно заполнить заявление на льготу по земельному налогу для пенсионеров: образец обращения

Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров специально создан для грамотного заполнения документа. Так же, как и все граждане, пенсионеры обязаны вносить своевременную оплату налога на землю. Неуплата может повлечь за собой не только административное (начисление пени, штрафа, конфискация имущества), но и уголовное наказание.

Законодательная база

Земельный налог относится к местным сборам (ст.15 Налогового Кодекса РФ), который уплачивают в пользу государства рядовые граждане и юридические лица, владеющие участком земли. Льготы по нему предоставляет региональный административный орган в случае вынесения соответствующего решения (п.2 ст.387 НК РФ).

При подаче заявления в налоговое учреждение до 01.11.2018 пенсионер/пенсионерка вправе воспользоваться скидкой в 2018 году. Если прежде он не пользовался льготами, то обязательным требованием является наличие прикрепленных к заявлению документов, подтверждающих его право на получение данной поддержки.

Конкретные льготы для пенсионеров еще не разработаны. Однако во многих городах дополнительные меры уже успешно реализуются. В сравнительной таблице приведены несколько наглядных примеров по льготам для людей пенсионного возраста:Принадлежность земельного участка определяется согласно праву собственности, документу о пожизненном владении по наследству либо о бессрочном владении. Во всех перечисленных ситуациях земельный налог подлежит уплате. Исключение составляет сдача участка в аренду или его нахождение в бесплатном срочном пользовании.

Другие города и области принимают собственные меры для социальной поддержки населения. Какие виды льгот действуют в отношении конкретного человека? Для получения подробной информации следует посетить местный муниципалитет.

Как использовать право на налоговые льготы

Льготникам по земналогу назначается один из двух видов налоговых отчислений:

В соответствии с налоговым законодательством, льготами могут воспользоваться следующие категории граждан:

1. Герои РФ и СССР.
2. Инвалиды, ветераны ВОВ и иных боевых сражений.
3. Инвалиды I, II групп.
4. Граждане, проживающие на Севере, Дальнем Востоке, в Сибири.

Срок действия льготы не имеет четких временных границ. Она предоставляется бессрочно либо на определенный промежуток времени. Таким образом власти способствуют частичному обеспечению незащищенных категорий людей.

Согласно законодательству, налоговая льгота оформляется лишь на 1 объект налогообложения. Если он не выбран претендентом, то это делают работники ФНС. При этом выбор падает на собственность с наибольшей ценностью. При самостоятельном определении льготного объекта гражданин составляет заявку согласно утвержденной форме (№ ММВ-7-11/280 ФНС РФ). Срок подачи уведомления: не позднее 1 декабря (ФЗ №320 от 23.11.2015). В этом случае все изменения засчитываются в 2018 году.

Процедура оформления заявления на предоставление льготы по земельному налогу для пенсионеров

Чтобы правильно оформить бланк заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров, следует знать следующие особенности его заполнения:

1. В шапке указываем наименование и номер налоговой службы.
2. Напротив слов «2. земельному налогу» ставим галочку и вносим данные льготного документа.
3. Прописываем название, адрес и кадастровый номер земельного участка, на который планируется получить льготу.
4. Для записи Ф.И.О. предусмотрены отдельные ячейки для каждой буквы.
5. Указываем ИНН при его наличии.
6. Заполняем контактные сведения, необходимую дату предоставления льготы (к примеру, месяц ухода на пенсию).
7. В самом конце проставляем дату подачи заявления.

При личной подаче заявления на предоставление льготы по налогу на землю пенсионер оформляет его двух экземплярах. Один остается у сотрудника ФНС. Другой, на котором должна присутствовать отметка о приеме документа с указанием даты, вручается заявителю. Если заявление пересылается почтой, это должно быть ценное письмо с описью содержимого. Рекомендуется воспользоваться услугой уведомления о вручении. Заверенную почтовым работником опись необходимо обязательно хранить. Это также касается квитанции о пересылке.

Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров и образец заявления в налоговую инспекцию на льготы пенсионерам на квартиру (имущество) имеют аналогичный формат. Единственное различие состоит в том, что в графе о выбираемой льготе во втором случае отметка ставится напротив пункта «1. налогу на имущество физических лиц».

Если человек давно имел право воспользоваться льготой, но не пользовался ею раньше, государство вернет сумму уплаченного земельного налога только за последние 3 года. Для возмещения уплаченных средств необходимо подать 2 заявки в ФНС: на налоговую льготу и на возврат налога. На нашем сайте можно скачать образец заполнения заявления о предоставлении льготы на землю.

Куда обратиться с заявлением

Чтобы начать пользоваться правом на налоговые вычеты, необходимо заполнить соответствующую заявку согласно образцу заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров и подать его в инспекцию по месту проживания либо местную администрацию. Далее требуется собрать пакет документации, подтверждающей законность предоставления скидки/аннулирования на земельный налог. Каждый регион выдвигает собственные требования к подаваемым бумагам.

Из-за постоянных внесений поправок в законодательство пенсионерам следует регулярно уточнять наличие и размер предоставляемых льгот. Часто случается так, что имеющий право на налоговые «каникулы» не пользуется им, пока сам не обратится в инспекцию. Если при обращении в ФНС вы узнали, что имеете право претендовать на налоговые послабления, следует получить список нужных документов для их дальнейшего сбора и предоставления вместе с заявлением. Срок рассмотрения – 10 дней с даты подачи.

Вне зависимости от региона перечень документов отличается весьма незначительно. Вот основные из них:

1. Пенсионное удостоверение.
2. Паспорт РФ.
3. Документы и справки, доказывающие право владения земельным участком со стороны заявителя.
4. Заявление установленного образца.

Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров находится в свободном доступе и предоставляется сотрудником ФНС по просьбе обратившегося лица. После оформления всех бумаг последует одобрение налогового вычета либо отказ в его предоставлении.

Как самостоятельно рассчитать льготу по земельному налогу

Расчет налога на землю производится по специальной формуле:

Кадастровая стоимость земельного участка х размер долевой собственности х налоговая ставка (конкретный регион) х коэффициент земельного владения (при эксплуатации земли не полный год).

Основания для отказа в предоставлении льготы по земельному налогу

Сведения о кадастровой стоимости и размере налоговой ставки в конкретном регионе предоставляются при обращении в ФНС. Например, в Москве и Санкт-Петербурге ставка земельного налога составляет 0,3-1,5%. По России ставка также не может быть выше 1,5%.

Кадастровая стоимость земельного участка х размер долевой собственности х налоговая ставка (конкретный регион) х коэффициент земельного владения (при эксплуатации земли не полный год).

Существует несколько веских причин для отказа в предоставлении налоговых послаблений:

1. Собрана не вся документация по перечню.
2. В заявлении о предоставлении льготы по земельному налогу пенсионерам допущены неточности.
3. В конкретном регионе налоговые послабления не предусмотрены.

В случае получения отказа человек имеет право подать ходатайство (жалобу) в территориальную ФНС. В документе следует указать суть претензии, обосновать ее. Рассматривает жалобы вышестоящий орган в течение 30 дней, после чего будет вынесено окончательное решение.

Как пенсионеру оформить льготу на уплату земельного налога

• Как пенсионеру оформить льготу на уплату земельного налога
• Какие льготы положены пенсионерам
• Как сдать декларацию по земельному налогу

Земельный налог представляет собой разновидность местного налога. Его необходимо уплачивать в бюджет того муниципального образования, где располагается земля. Начисления производятся только для собственников – те лица, которые арендуют землю или обладают правом бессрочного пользования, не обязаны платить налог на данный объект.

Тем, кто интересуется вопросом, обязаны ли пенсионеры платить земельный налог, следует посетить налоговую инспекцию для консультации. Дело в том, что данную льготу может установить местная организация. Но в соответствии с законодательством РФ она не положена пенсионерам. Каждое муниципальное образование определяет возможность и порядок ее применения самостоятельно.

Даже если налогоплательщик точно знает, что на территории, где находится его собственность, действуют льготы, ему надо лично являться в налоговую инспекцию или в районную администрацию. Льготы не будут применяться к начислениям, пока собственником не будет сделано об этом заявление. Понадобится также предоставлять документы, которые подтверждают, что налогоплательщик действительно имеет право получать льготы при начислении налога на собственность. В данном случае это пенсионное удостоверение, ИНН, паспорт. Если получающий пенсию собственник не достиг совершеннолетия, понадобится свидетельство о рождении.

Если участок земли принадлежит на праве собственности нескольким лицам, налог исчисляется отдельно для каждого из них в соответствии с тем, какова доля налогоплательщика.

Расчет суммы налога производится в зависимости от того, какова кадастровая стоимость участка, определенная по состоянию на первое января текущего года. Органы, осуществляющие кадастровый учет, отправляют в налоговую инспекцию сведения о том, на основании чего рассчитывают для пенсионера налоги.

Источники:

znaybiz.ru consultplace.ru yuridicheskaya-konsultaciya.ru posobie.net www.kakprosto.ru

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа:

Как написать заявление если обрызгала машина

Льготы в кирове на приобретение земельных участков

Как правильно написать заявление на отпуск в счет будущего отпуска

---

Популярные статьи