Получил наследство продаю будет ли налог
Что нужно знать при купли-продажи дарственной недвижимости: надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?
При продаже квартиры полученной по наследству нужно ли платить налог?
Если досталась квартира по наследству, налог при продаже ее надо платить? Начиная с 1 января 2016 года в Налоговый кодекс РФ были внесены существенные изменения. Вступил в силу Федеральный закон № 382-ФЗ от 29 ноября 2014 года. который изменил ранее действующий порядок налогообложения.
До 2016 года под налогообложение попадали суммы, превышающие миллион рублей и вырученные за продажу недвижимости, которая была в собственности менее трех лет. После принятия закона этот срок увеличился до пяти лет.
Однако в ряде случаев сохранился трехлетний срок. Он был оставлен и для налога на наследство.
Облагается ли и платится ли налог с продажи квартиры полученной по наследству? Если по закону или по завещанию вам перешла в наследство недвижимость, и владеете ею более трех лет, то вам не придется тратиться на налог при продаже квартиры полученной по наследству.
Как определить срок владения?
Определение срока владения унаследованной недвижимостью имеет существенное отличие от ситуаций, когда имущество досталось собственнику по иным основаниям. Согласно п.4 ст.1152 ГК наследство считается принятым в тот день, когда наследник обратился к нотариусу с необходимыми документами, и тот открыл наследственное дело.
Закон устанавливает эту возможность независимо от даты фактического принятия квартиры и даты оформления права собственности после вступления в наследство на имущество в регистрирующей организации.
Если вы решили продать доставшуюся в наследство недвижимость, и не знаете, нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству, внимательно вчитайтесь в содержание имеющихся у вас документов.
Важно! Если с момента открытия наследственного дела прошло три года и более, вы освобождаетесь от его уплаты.
Даже в том случае, если свое право собственности оформили только за месяц до продажи или не оформили вообще. В последнем случае вам придется все-таки дойти до Росреестра и зарегистрировать свое право собственности, иначе от мысли продать недвижимость придется отказаться.
Сколько придется заплатить?
Ставка зависит от того, является ли продавец резидентом РФ или нет. Гражданин, который постоянно проживает на территории страны, покидая ее лишь на период краткосрочной зарубежной командировки или отдыха, является резидентом и ему придется заплатить 13 % от вырученной суммы (ст.224 НК ).
Если же гражданин не является резидентом РФ, а к таковым относятся лица, которые более 183 дней в году пребывают за пределами России, налог на прибыль составит 30 % от вырученной суммы.
13-ти или 30-ти процентная ставка налога исчисляется из расчета кадастровой стоимости проданного объекта. Сведения об этом содержатся в региональном реестре.
Заказав кадастровый паспорт, вы сможете узнать точную стоимость квартиры и вычислить, сколько придется заплатить. Для этого кадастровую оценку следует умножить на коэффициент 0,7. Итоговая величина вашего платежа в бюджет составит 13 % с полученного числа.
Как уменьшить размер налогообложения?
Для всех граждан закон предусматривает одинаковую возможность уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству. Для этого от стоимости, за которую был продан объект, нужно отнять миллион рублей. Оставшаяся сумма подлежит налогообложению, если вы не попадаете под ситуации, в которых предусмотрено освобождение от этой обязанности.
Пример: Вы продали квартиру за 2 100 000 рублей. Вычитаем 1 000 00. Оставшаяся сумма 1 100 000 облагается 13%-ым налогом. То есть, для вас величина налога составит 143 000 рублей.
Декларация НДФЛ-3
Вам досталась квартира в наследство, надо ли платить налог при продаже? Независимо от того, возникает ли у гражданина обязанность уплаты подоходного налога или нет, прежде он обязан (п.17.1 ст.217 НК) в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором произошла сделка по продаже квартиры, обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.
Для исчисления суммы, подлежащей оплате, необходимо заполнить и подать сотрудникам инспекции декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланки декларации и подробную информацию о том, как правильно ее заполнить, можно получить на сайте ФНС, воспользовавшись программой «Декларация».
Можно заполнить бланки от руки, обратившись непосредственно в инспекцию. Если вы далеко от дома, можно прибегнуть к услугам почты, отправив сведения о своих доходах с продажи заказным письмом с описью.
Независимо от того, какой формой уведомления налоговой инспекции вы воспользуетесь, будь это личный визит, ценное письмо или электронная декларация, у вас должны быть документы, подтверждающие вашу личность и договор купли-продажи, с указанием стоимости проданной недвижимости. Все эти документы упоминаются в декларации и ссылки на них и содержащуюся в них информацию не должны допускать ошибок.
В том случае, если вы продали недвижимое имущество, но не сообщили об этом в налоговую, вам придется оплатить штраф в размере тысячи рублей. С этой же суммой придется расстаться и в ситуации, если вы принесли или отправили декларацию после 30 апреля, попросту говоря – опоздали.
Чтобы избежать новых штрафов и пеней от налоговой инспекции, платеж нужно сделать до 15 июля того года, в котором была подана декларация.
Бывают ситуации, когда гражданин не имеет возможности или знаний для самостоятельного обращения в налоговую инспекцию. В этом случае можно поручить доверенному лицу отчитаться о полученных доходах. Для этого необходимо выдать поверенному нотариально удостоверенную доверенность и снабдить его всей необходимой для подачи декларации документацией.
Если квартиру продал пенсионер?
Если унаследованное жилье продано пенсионером, есть ли налог с продажи? На него в полной мере распространяются все права и обязанности, перечисленные выше.
Никаких льгот по налогообложению для этой категории граждан, а также для инвалидов, законом не предусмотрено.
Самое большее, на что может рассчитывать пенсионер – это уменьшение налогооблагаемой базы на один миллион рублей.
За любой, даже самой скромной сделкой на рынке недвижимости всегда стоят большие деньги. Предельная внимательность и предусмотрительность помогут избежать принятия необдуманных решений и заранее просчитать возможные финансовые потери.
Смотрим видео по теме:
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !
Вопросы и ответы
Налог на доход от продажи квартири, полученной в наследство (#188)
Здравствуйте. Моя мама получила в наследство от бабушки квартиру. Есть намерение её продать. Будет ли взиматься налог с продажи? Стоимость квартиры значительна (примерно 8 млн. руб.), а потому хотелось бы осуществить её продажу с наименьшими потерями для себя. Что Вы можете посоветовать?
Дмитрий 6 лет 11 недель 21 час назад
Здравствуйте, Дмитрий. Более подробно о том, как платить налог с продажи квартиры смотрите по ссылке.
Безусловно в данном случае налог взиматься будет. Причем в довольно значительной сумме. Доходы от продажи недвижимости, которая находилась в собственности продавца менее трех лет, облагают налогом на доходы. При расчете налога вы вправе выбрать один из двух вариантов:
Первый вариант мы рассматривать не будем. Так как квартира получена в наследство никаких расходов на ее приобретение вы не понесли или они были в очень незначительной сумме. Остановимся на втором варианте - имущественный налоговый вычет.
Вычет - эта некая сумма, которая уменьшает доход от продажи имущества при расчете налога. Общая сумма вычета по квартире равна 1 000 000 руб. Это установлено статьей 220 Налогового кодекса (пункт 1, подпункт 1). Предположим вы продаете квартиру за 8 000 000 руб. Тогда доход от продажи квартиры, облагаемый налогом на доходы, составит:
8 000 000 руб. (продажная стоимость квартиры) - 1 000 000 руб. (имущественный вычет) = 7 000 000 руб. (облагаемый доход)
С дохода от продажи квартиры придется заплатить налог в размере:
7 000 000 руб. (облагаемый доход) х 13% (ставка налога) = 910 000 руб. (сумма налога)
Чтобы не платить налог вам нужно, чтобы квартиры пробыла в собственности вашей матери не менее трех лет. В этой ситуации платить налог вообще не придется. Подобные доходы налогом не облагают в принципе.
Если вы не можете ждать так долго нужно занизить продажную стоимость квартиры, отраженную в договоре. Ведь именно исходя из нее рассчитывают сумму налога. О том как это сделать (с одной стороны занизить договорную стоимость квартиры, с другой - получить нужную сумму денег) вам расскажут в любой риэлтерской компании. Некоторая информация по этому вопросу размещена и на нашем сайте (воспользуйтесь поиском). Но сразу оговоримся - последний вариант назвать законным нельзя.
Портал Ваши налоги
Комментарии
Авторские права
Налог с продажи квартиры по наследству
Вы стали наследником жилья? Поздравляем! Если вы решите его продать, то можете столкнуться с крупными расходами. В большинстве случаев взимается налог. Узнайте в каких и как его уменьшить.
Наследство – больная тема. Когда преемников много – начинаются распри, которые иногда приводят к развалу отношений в семье.
Особенно много сложностей с недвижимостью. Да, это желанный объект, который дорого стоит. Продав его, вы станете обладателем крупной суммы и сможете решить кучу задач. Но тут вступают государственные органы и требуют отдать им долю. «Якапиталист » разберется, нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству и в каких ситуациях этого можно избежать.
Получение наследства.
Само получение наследства в виде недвижимости не обременяется какими-либо налогами. Неважно, кем вы приходились умершему – ребенком, супругом, соседом или малознакомым лицом. Он оформил на вас завещание, значит вы наследник по завещанию.
Также есть наследники по закону. Они определяются в случае, когда умерший не оставил распоряжения на свое имущество. В течение полугода потенциальные преемники должны заявить о себе в органы нотариата. Нотариус, в рамках заведенного дела, устанавливает права.
Здесь важна очередность наследования:
Всего 7 степеней. Отсутствие наследников I очереди, дает право перехода наследования ко II очереди и так далее. Если наследники полностью отсутствовали, то имущество передается лицам, находившимся на иждивении у умершего в течение последнего года. Если в очереди есть хотя бы 1 наследник, то все остальные очереди теряют свое право на имущество.
При появлении наследников по истечении полугода – дело решается в судебном порядке.
При вступлении в наследство, правопреемники имущества обязаны оплатить госпошлину в размере:
Датой перехода права собственности к преемнику будет считаться дата смерти наследодателя.
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
На месте квартиры может быть любая другая недвижимость – дача, земельный участок, дом и так далее.
Допустим, вы решили продать жилье. полученное по наследству. Если с момента смерти наследодателя прошло более 3 лет, то от налога на продажу недвижимости вы освобождаетесь. Если нет, то по Налоговому Кодексу РФ вы обязаны заплатить государству сумму в размере 13% от стоимости недвижимости. Наследник, не являющийся гражданином России, оплачивает 30%.
Сумма, с которой берется налог. прописана в договоре купли-продажи жилья. Например, вы продаете квартиру за 2 млн. рублей и эта цифра указана в договоре. Значит вы заплатите налог в сумме: 2 млн. х 13% = 260 000 рублей.
Свою долю государство потребует не сразу. Вы должны подать декларацию по налогам о доходах, полученных в прошлом году – ф.3-НДФЛ, в инспекцию по месту жительства не позже 30 апреля следующего года. В ней требуется прописать сумму полученного дохода от продажи квартиры и сумму налога, которую вы должны внести.
Очень не хочется отдавать государству 13% от стоимости жилья. Но оно идет продавцу на уступки и предоставляет налоговый вычет на сумму 1 млн. рублей. Это значит, что при продаже недвижимости налогооблагаемая база будет уменьшена на 1 млн. рублей по каждому договору купли продажи. Вычет применяется только к гражданам России.
Приведем пример. Вы продаете квартиру, стоимостью 2 млн. рублей. Обычный налог составил бы 260 000 рублей, как мы и говорили выше.
С применением вычета, сумма налога уменьшается вдвое: (2 млн.–1 млн. вычета) х 13% = 130 000 рублей.
При реализации наследником нескольких объектов недвижимости, вычет применяется к ним ко всем в совокупности, а не по каждому отдельно.
Налоговая хитрость
Существует тонкость, если наследников, желающих продать жилье – несколько.
Например, квартиру, стоимостью 3 млн рублей продают два наследника по общему договору купли-продажи. В этом случае вычет применяется ко всей стоимости жилья. То есть, (3 млн.–1 млн. вычета) х 13% = 260 000 рублей.
Если же квартиру продают наследники по частям, то вычет применяется к каждому. (3 млн. 2) = 1,5 млн. – 1 млн. вычета= 500 000 х 13% = 65 000 рублей с каждого.
Если наследников еще больше, и каждый имеет право на вычет, то налог отсутствует.
Также вычет предоставляется в виде подтвержденных расходов, связанных с продажей имущества. Например, на оплату услуг агентству недвижимости.
Как оформить налоговый вычет
- Заполняем ф.3-НДФЛ. Ее актуальный бланк можно скачать на официальном сайте Налоговой службы России.
- Готовим копии договора купли-продажи жилья.
- Готовим копии документов, подтверждающих расход ваших средств и дающих право вычета – чеки, ордера, квитанции, выписки из банка и т.д.
- Предоставляем все документы в налоговый орган по месту прописки.
Кто полностью освобождается от налога на наследство
- Наследник, продающий квартиру после 3 лет правообладания (освобожден от подачи ф.3-НДФЛ).
- Наследники – граждане льготных категорий:
- пенсионеры
- инвалиды 1 и 2 группы
- инвалиды детства.
Льготные категории граждан обязаны подать налоговую декларацию в стандартном порядке с приложением копий документов, подтверждающих право на льготу.
Подводя итоги, портал «Якапиталист» советует перед оформлением сделки внимательно ознакомиться с тонкостями продажи недвижимости, перешедшей к вам по наследству. Возможно, что вам удастся избежать больших затрат. Постарайтесь не просто спихнуть ненужное жилье, а избавить себя и своих покупателей от юридических проблем в будущем.
Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:
Автор: Васильева Наталья Владимировна. Образование: ВГНА МФ РФ (в наст.время Финансовый университет при Правительстве РФ), юридический факультет, специализация – налоговое право. Опыт работы в налоговых органах более 9 лет.
25 декабря 2016.
Вопросы и ответы по материалу
Задайте свой вопрос по теме статьи
Нужно ли платить налог от продажи унаследованного дома и земельного участка?
В 2000 году умерла бабушка. Было завещание на квартиру и на землю на сына. Ее сын, мой отец, наследство принял фактически, но не оформил. Умер в 2013 году. Я, его дочь, оформила право собственности через суд сейчас в марте 2017 года. Суд также установил факт принятия наследства моим отцом. Продаю указанную квартиру и землю сразу же, через 2 месяца после регистрации права на собственность. Вопрос: должна ли я платить налог с продажи или нет т.к. это наследство?
17 Марта 2017, 15:35 Alla, г. Можайск
Ответы юристов (12)
нет, т.к. владеете более 3 лет
4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
17 Марта 2017, 15:39
Уточнение клиента
Спасибо. Но меня беспокоит то, что мой отец владел, но НЕ ОФОРМИЛ на себя собственность.
17 Марта 2017, 15:52
Есть вопрос к юристу?
В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.
Но следует учитывать также ряд особенностей:
Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя(открытия наследства).
С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.
17 Марта 2017, 15:42
Город не указан
наследство принял фактически, но не оформил. Умер в 2013 году. Я, его дочь, оформила право собственности через суд сейчас в марте 2017 года. Суд также установил факт принятия наследства моим отцом. Продаю указанную квартиру и землю сразу же, через 2 месяца после регистрации права на собственность. Вопрос: должна ли я платить налог с продажи или нет т.к. это наследство?
Alla
Алла, добрый день! Нет, так как в силу ст. 1152 ГК имущество принадлежит вам со дня смерти наследодателя внезависимости от даты регистрации вами права собственности, соответственно срок владения у вас более трех лет что дает основание для освобождения такой сделки от налогообложения в силу ст. 217 НК
17 Марта 2017, 15:45
Город не указан
В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в
Майков Дмитрий
Продать наследство без налога
Источник фотографии
Наследников квартир могут освободить от подоходного налога при их продаже
По сообщению «Агентства строительных новостей», в Совете Федерации разработан проект изменений в Налоговый кодекс, освобождающий граждан от уплаты подоходного налога при продаже квартир, полученных ими в наследство. Об этом рассказал один из авторов законопроекта сенатор Вадим Тюльпанов.
Напомним, сейчас налогообложение при продаже любого имущества производится вне зависимости от источника, из которого это имущество было получено. И при продаже квартиры, находящейся в праве собственности менее 3 лет, продавец уплачивает налог с дохода в размере 13%. Освобождение от уплаты НДФЛ при продаже полученных в наследство квартир происходит только спустя 3 года после наследования. То есть обязанность уплаты налога при продаже определяется в первую очередь трехлетним сроком нахождения в собственности, который для наследника считается со дня смерти наследодателя (открытия наследства).
Правда, помимо истечения трехлетнего срока, для продавца существует еще одна льгота – право на имущественный вычет в размере 1 млн рублей. Однако его могут без проблем получить только те наследники, которые получили наследство не более чем двумя равными долями. В этом случае каждый собственник получает право применить полный вычет (то есть по 1 млн рублей). Данное положение указано в письме ФНС РФ от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611.
Если же наследство оформлено на трех и более наследников, то каждый из них тоже может официально оформить свою долю в собственность, но исключением являются случаи, когда доли для продажи невозможно разделить в силу закона или отсутствия возможности раздела недвижимости без потери ее назначения. В последнем случае применяется понятие о неделимости вещей, что регулируется ГК РФ. При наследовании неделимого имущества, в соответствии со статьей 244 ГК РФ, такое имущество регистрируется без раздела долей. Тогда между наследниками должно быть заключено соглашение о том, что при возникновении необходимости продажи имущества недвижимость будет продаваться по одному договору. И если это произойдет до истечения трехлетнего срока, налогоплательщики смогут получить имущественный вычет только в размере 1 млн, который затем должен быть разделен в долях между всеми собственниками. Заявление о распределении вычета в долях необходимо сделать в письменном виде и направить в региональную ИФНС при подаче декларации и заявления о вычете. Таким образом, если наследодатель в равных частях завещает, например, двухкомнатную квартиру троим наследникам (или трехкомнатную – четверым и т.д.), то миллионный вычет им придется делить на всех.
По словам Тюльпанова, зачастую наследникам приходится продавать имущество, чтобы просто разделить свои доли в наследстве. В таком случае требуемое законом трехлетнее ожидание становится довольно серьезным неудобством и, по сути, ограничением прав собственности, так как в большинстве случаев наследники не хотят совместно пользоваться неделимым имуществом, однако в течение 3 лет вынуждены это делать – в частности, платить коммунальные платежи, уплачивать налоги на имущество, а нередко и заниматься его сдачей в аренду.
Кроме того, отметил соавтор законопроекта, действующая сейчас налоговая норма была принята в 90-е годы для ограничения спекуляций c недвижимостью. Сейчас же, сказал Тюльпанов, «условий для спекуляций с недвижимостью практически нет».
И последнее: по заявлению сенатора, в результате принятия этого законопроекта наследники, получившие квартиры, допустим, в Москве или Петербурге, где квадратный метр жилья стоит дороже всего в стране, смогут сэкономить на НДФЛ до нескольких сотен тысяч рублей. В общем, законопроект призван устранить необоснованные ограничения прав добросовестных налогоплательщиков на реализацию полученного по наследству имущества.
«Законопроект направлен на рассмотрение в правительство и готовится к внесению в Госдуму», – сказал Тюльпанов.
Сергей Бараченя, ведущий менеджер компании «Русский Фонд Недвижимости»:
Уже есть вполне законный способ избежать уплаты НДФЛ: если разделить полную стоимость квартиры на несколько наследников, то им и платить-то будет не с чего. Так что наличие нескольких наследников обычно позволяет говорить о законном уходе от налога. А если осуществлять продажу одновременно со встречной покупкой, то получится взаимозачет, и платить НДФЛ, скорее всего, также не придется. Стоимость оформления наследственной квартиры перед продажей зависит от состояния документов, с которыми агентам приходится работать. Там много вариантов, но в среднем получается 30-50 тыс. рублей. А продажа на вторичном рынке, да еще с недавно оформленным наследством, расценивается покупателем как определенный риск. Средняя стоимость таких работ по продаже – 3-7%, а в абсолютных цифрах устоявшаяся в Петербурге такса – 120-150 тыс. рублей.
Дмитрий Титов, генеральный директор АН «Мир квартир»:
Уплата налогов всегда была сложным вопросом для продавцов недвижимости. В последнее время количество сделок, оформленных по рыночной стоимости, увеличивается. На этом все чаще настаивают покупатели квартир, и это обязательное условие сделки. И здесь мы солидарны с их пожеланиями. Хотя желание продавца занизить в договоре стоимость квартиры (и заплатить чуть меньше налогов) тоже понятно. В общем, цена, указываемая в договоре, – это всегда предмет переговоров двух сторон: одни хотят оформлять подешевле, а другие – по рынку…
Стоит ли освобождать наследников от уплаты налогов? Если спросить у наследников, то, конечно, стоит. Но как это поможет государству, не знаю. Мое мнение: наследство – это доход, и доход должен облагаться налогом, 13% – это, исходя из мирового опыта, еще очень гуманно. Конечно, можно сделать исключение для социально незащищенных граждан, но только для них.
Юрий Полищук, заместитель генерального директора АН «Невский Альянс»:
Собственность на квартиры сейчас бывает только общедолевой. Единственное, в чем может быть различие между собственниками (наследниками), – в величине доли. Какую-то определенную комнату (если квартира не коммунальная) тот, кто в ней живет, может занимать только по факту, но не по закону. И пока все наследники не договорятся между собой о стоимости каждой доли (но не комнаты!), квартира не сможет быть продана.
Далее. Если, например, один из наследников прописан в квартире, а другие – нет, то это не имеет никакого значения: прописка в делах о наследстве не дает никакого преимущества, все определяется только количеством долей у каждого наследника. Как раз непрописанные собственники ведут себя более агрессивно, потому что им, как правило, есть где жить. Но того наследника, который прописан и проживает в наследственной квартире, никто не может заставить продать его долю, и по суду такие проблемы не решаются. Максимум, что с ним может случиться, – его отдельная квартира формально превратится в коммунальную (если доля какого-то наследника будет продана).
Кстати, мы завели канал в Telegram, где публикуем самые интересные новости о недвижимости и риэлторских технологиях. Если вы хотите одним из первых читать эти материалы, то подписывайтесь: t.me/ners_news.
Источники:
Следующие консультации:
- Дарение недвижимости с ограничением по наследству
- Как отказаться от наследства в пользу другого наследника в украине
Комментариев пока нет!